Taxe de tranzacționare zilnică: de ce ar trebui să știe investitorii

Tranzacționarea zilnică nu este doar pentru profesioniști. Devine din ce în ce mai răspândită în rândul publicului larg, datorită popularității tot mai mari a platformelor de aceeași zi, care facilitează cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare online.

Cu toate acestea, există câteva capcane serioase. În timp ce profiturile dvs. anuale ar putea arăta bine, taxele de tranzacționare zilnică vă pot afecta profiturile, lăsându-vă mai săraci decât dacă v-ați pune banii într-un ETF obișnuit de urmărire a pieței.

În această postare, explicăm regulile fiscale pentru comercianții zilnici, cum să plătiți taxe pentru tranzacționarea zilnică și unele dintre problemele de tranzacționare zilnică de care trebuie să fiți conștienți înainte de a cumpăra sau de a vinde valori mobiliare.

Cum este impozitată tranzacția zilnică

Tranzacționarea zilnică implică cumpărarea de acțiuni și obligațiuni la prețuri mici și apoi încercarea de a le vinde la prețuri mari sau scurtarea lor dacă comerciantul se așteaptă ca prețul să scadă. Dacă valoarea activului crește, comerciantul de zi realizează un câștig de capital. De exemplu, dacă cumpărați acțiuni Apple cu 400 USD la începutul unei zile de tranzacționare și apoi le vindeți cu 500 USD la sfârșitul acesteia, obțineți un câștig de capital de 100 USD.

IRS consideră câștigurile de capital venitul impozabil, supus impozitului pe câștigurile de capital. Prin urmare, va trebui să plătiți întotdeauna taxe de tranzacționare zilnică dacă obțineți profit, indiferent de venitul anual brut.

Taxele pentru tranzacționarea zilnică diferă de cele pentru investițiile pe termen lung. Dacă vă țineți banii pe piețe mai puțin de un an, impozitele pe tranzacțiile pe acțiuni nu sunt la fel de favorabile. De aceea, comercianții de zi, care cumpără și vând întotdeauna pe termen scurt, trebuie să plătească mai mult.

Modul în care tranzacționarea zilnică vă afectează impozitele este destul de simplu. După cum am menționat, cota de impozitare a comerțului zilnic este mai mare decât cea care se aplică investițiilor pe termen lung. IRS impozitează câștigurile de capital pe termen scurt în același mod ca veniturile obișnuite.

Deci, profiturile din tranzacționarea zilnică se adaugă pur și simplu la venitul obișnuit și sunt tratate în același mod. De exemplu, dacă venitul dvs. obișnuit este de 40.000 USD și obțineți câștiguri de capital pe termen scurt de 20.000 USD într-un anumit an fiscal, venitul total impozabil este de 60.000 USD.

Minimizarea taxelor de tranzacționare zilnică

Deoarece taxele la tranzacționarea zilnică sunt mari, comercianții iau în mod regulat măsuri pentru a-și reduce povara fiscală. O opțiune este să utilizați conturile de pensionare, deoarece câștigurile de capital din IRA nu sunt supuse impozitelor anuale. Obțineți taxe doar când retrageți numerar.

Dacă aveți un Roth IRA, vă puteți califica pentru retrageri fără impozit, indiferent de câștigurile de capital. Asta pentru că ați plătit deja impozite pe venit în avans.

De asemenea, puteți gestiona eliberarea de fonduri din contul dvs. IRA pentru a minimiza impozitul anual. Mai exact, eliberarea unei sume mici în fiecare an vă poate reduce povara fiscală totală pe viață.

O altă strategie este să vă compensați câștigurile cu pierderi. Dacă câștigați bani cu o tranzacție, dar îi pierdeți cu alta, puteți utiliza acest lucru pentru a reduce câștigul net de capital. Puteți compensa până la 3.000 USD în pierderi pe an dacă sunteți un comerciant neprofesionist.

Cu toate acestea, nu puteți vinde un activ cu pierdere, nu puteți reduce venitul net impozabil și apoi cumpărați activul înapoi în 30 de zile. Dacă faceți acest lucru, IRS vă va anula cererea de pierdere în conformitate cu regula vânzării spălării.

Cum să depuneți taxe de tranzacționare zilnică

Dacă vă simțiți încrezător în pregătirea propriilor returnări, puteți raporta tranzacțiile de tranzacționare zilnică pe Formularul 8949. Informațiile pe care le introduceți ar trebui să corespundă cu Formularul 1099-B al furnizorului dvs. de brokeraj. Vă puteți rezuma apoi profiturile și pierderile în Anexa D.

Iată câteva puncte suplimentare de care veți dori să aveți în vedere:

• Puteți deduce doar maximum 3.000 USD în pierderi de capital nete din venitul impozabil în fiecare an ca comerciant neprofesionist. Dacă sunteți căsătorit și faceți o declarație separată, această sumă va fi de 1.500 USD pe an.
• Nu puteți solicita pierderi de peste 3.000 USD ca neprofesionist. IRS le clasifică drept pierderi directe.
• Trebuie să colectați chitanțe care dovedesc pierderile dumneavoastră în cazul unei investigații IRS.
• Puteți deține acțiuni în portofoliul dvs. pentru care doriți să solicitați pierderi timp de 30 de zile după vânzarea lor în conformitate cu regula vânzării la spălare.
• Ar trebui să estimați plățile de impozit pe parcursul anului pentru a evita penalitățile și dobânzile de la depunerea cu întârziere.

Depunerea taxelor de tranzacționare zilnică se poate dovedi a fi o sarcină complexă. Prin urmare, ar trebui să consultați un profesionist contabil atunci când pregătiți toate documentele relevante. În acest fel, veți putea evita penalizările sau potențialele investigații IRS în activitățile dvs. de tranzacționare.

Statutul fiscal al comerciantului

Dacă tranzacționați 30 de ore pe săptămână sau mai mult, este posibil să vă calificați pentru statutul fiscal de comerciant (TTS). Această desemnare vă ajută să vă reduceți impozitele, permițându-vă să compensați câștigurile cu pierderi peste pragul de 3.000 USD. Conform reglementărilor, vă puteți raporta veniturile și pierderile din tranzacționare ca cheltuieli de afaceri din Anexa C, permițându-vă să vă tratați activitățile de tranzacționare ca pe un cont convențional de profit și pierdere corporativ.

Ce ar trebui să aibă în vedere investitorii

Chiar dacă aveți o înțelegere fermă a modului în care funcționează taxele de tranzacționare zilnică, asta nu înseamnă neapărat că ar trebui să vă angajați să plasați pariuri pe termen scurt pe piață. Doar o minoritate neglijabilă de comercianți zilnic au vreodată succes. Din păcate, statisticile arată că majoritatea neprofesioniştilor pierd bani.

De asemenea, de remarcat, taxele de tranzacționare zilnică vă obligă să obțineți profituri mult mai mari decât investitorii obișnuiți pentru a face ca activitatea să merite. Pentru a egala o rentabilitate anuală a pieței de 10%, tranzacțiile dvs. trebuie să genereze un randament anual de 11,7%. Luând în considerare tot efortul și cercetarea necesare pentru a învinge piața, veți dori un profit de 15% sau mai mult pentru a face să merite timpul dvs.

Exemplu de returnări de tranzacționare zilnică cu și fără taxe

Randamentul pe care îl veți genera din investiția de 20.000 USD pe piață diferă atunci când luați în considerare taxele.

De exemplu, dacă ar fi să-ți investești banii într-un ETF bursier care generează randamente nete de 10% pe an, investiția ta inițială ar valora 51.874 USD după 10 ani. Aceasta înseamnă că veți plăti 4.781 USD pentru câștigul de capital de 31.874 USD dacă vă vindeți întregul portofoliu la sfârșitul perioadei. Câștigul dvs. total după impozitare se va ridica la 27.093 USD.

Acum să presupunem că sunteți un comerciant de zi și că trebuie să plătiți taxe pentru toate tranzacțiile pe termen scurt. Pentru a menține matematica simplă, vom presupune că impozitul dvs. este de 25%, în conformitate cu regulile privind impozitul pe câștiguri de capital pe termen scurt.

Aceste reguli prevăd că trebuie să plătiți impozite în fiecare an, reducând cantitatea de capital disponibil pentru investiții. Iată cum arată în practică:

Rentabilitatea anuală a comerciantului, inclusiv câștigurile de capital pe termen scurt impozitate la 25%

În acest exemplu, câștigul după impozitare este considerabil mai mic. Ați început cu 20.000 de dolari, dar a trebuit să plătiți impozite pe profit în fiecare an. Profitul net pe 10 ani a fost de 21.221,52 USD, cu aproape 5.871,48 USD mai mic decât investițiile convenționale, chiar dacă rata rentabilității a fost aceeași, cu 10%.

Prin urmare, pentru a fi un comerciant de succes, trebuie să învingi în mod constant piața de ani de zile. Potrivit cercetărilor, 94% dintre profesioniștii care investesc au performanțe slabe pe o perioadă de 20 de ani. Dacă ar fi să luăm în considerare și impozitele, performanța acestora este probabil și mai inadecvată.

Concluzia

Taxele de tranzacționare zilnică afectează în mod semnificativ profiturile. De aceea, majoritatea investitorilor ar fi mai bine să investească în ETF-uri de urmărire a pieței și să permită banilor lor să crească pe termen lung în conturi de economii avantajoase din punct de vedere fiscal. Cu toate acestea, există anumite strategii la care puteți recurge pentru a vă reduce povara fiscală pe profiturile tranzacționării zilnice, așa cum se discută în articolul nostru.