デイトレード税：投資家が知っておくべきこと

デイトレードは専門家だけのものではありません。 オンラインでの証券の売買を容易にする同日プラットフォームの人気が高まっているおかげで、一般の人々の間でより広く普及しつつあります。

ただし、いくつかの重大な落とし穴があります。 あなたの年間利益は良く見えるかもしれませんが、デイトレード税はあなたのリターンを食いつぶす可能性があり、あなたが通常の市場追跡ETFにお金を入れる場合よりもあなたを貧しくします。

この投稿では、デイトレーダーの税法、デイトレードでの税金の支払い方法、および証券を売買する前に知っておく必要のあるデイトレードの問題について説明します。

デイトレードの課税方法

デイトレードでは、株や債券を低価格で購入し、高値で売ろうとしたり、トレーダーが価格の下落を予想している場合はショートさせたりします。 資産の価値が上がると、デイトレーダーはキャピタルゲインを稼ぎます。 たとえば、取引日の開始時にApple株を400ドルで購入し、取引日の終了時に500ドルで売却すると、100ドルのキャピタルゲインが得られます。

IRSは、キャピタルゲイン税の対象となるキャピタルゲイン課税所得を考慮します。 したがって、あなたが利益を上げた場合、あなたの総年収に関係なく、あなたは常にデイトレード税を支払わなければなりません。

デイトレードの税金は、長期投資の税金とは異なります。 市場で1年未満しかお金を持っていない場合、株式取引に対する税金はそれほど有利ではありません。 そのため、常に短期的に売買するデイトレーダーは、より多く支払う必要があります。

デイトレードが税金に与える影響は非常に簡単です。 前述のように、日次貿易税率は長期投資に適用される税率よりも高くなっています。 IRSは、通常の収入と同じ方法で短期キャピタルゲインに課税します。

したがって、デイトレードからの利益は単にあなたの通常の収入に追加され、同じように扱われます。 たとえば、通常の収入が40,000ドルで、特定の課税年度に20,000ドルの短期キャピタルゲインを稼いだ場合、課税所得の合計は60,000ドルになります。

デイトレード税の最小化

デイトレードの税金は高いため、トレーダーは定期的に税負担を軽減するための措置を講じています。 1つのオプションは、IRAのキャピタルゲインが年税の対象とならないため、退職勘定を使用することです。 現金を引き出すときにのみ税金が発生します。

Roth IRAをお持ちの場合は、キャピタルゲインに関係なく、非課税の引き出しの対象となる可能性があります。 それはあなたがすでに所得に対して前払いで税金を支払ったからです。

また、IRAアカウントからの資金の解放を管理して、年間の税金負担を最小限に抑えることもできます。 具体的には、毎年少量をリリースすることで、生涯の税負担を減らすことができます。

もう1つの戦略は、利益を損失で相殺することです。 ある取引でお金を稼ぎ、別の取引でそれを失う場合、これを使用して純キャピタルゲインを削減できます。 あなたが非専門家のトレーダーであるならば、あなたは年間最大3,000ドルの損失を相殺することができます。

ただし、資産を損失で売却し、純課税所得を減らしてから、30日以内に資産を買い戻すことはできません。 そうすると、IRSはウォッシュセール規則に基づく損失請求を無効にします。

デイトレード税を申告する方法

自分で返品を準備することに自信がある場合は、フォーム8949でデイトレード取引を報告できます。入力する情報は、証券会社のフォーム1099-Bと一致している必要があります。 次に、スケジュールDで利益と損失を要約できます。

覚えておきたい追加のポイントは次のとおりです。

• 非専門家のトレーダーとして、課税所得から毎年最大3,000ドルの純キャピタルロスを差し引くことができます。 結婚していて別々に申請している場合、この合計は年間1,500ドルになります。
• 非専門家として3,000ドルを超える損失を請求することはできません。 IRSは、これらを直接損失として分類します。
• IRSの調査の場合は、損失を証明する領収書を収集する必要があります。
• ウォッシュセールのルールに基づいて売却した後、30日間、損失を請求したいポートフォリオの株式を保有することができます。
• 申告の遅れによる罰金や利子を避けるために、年間を通じて納税額を見積もる必要があります。

デイトレード税の申告は、複雑な作業になる可能性があります。 したがって、関連するすべての文書を作成するときは、専門の会計士に相談する必要があります。 このようにして、取引活動に対するペナルティや潜在的なIRS調査を回避することができます。

トレーダーの税務ステータス

週に30時間以上取引する場合は、トレーダー税ステータス（TTS）の対象となる可能性があります。 この指定は、3,000ドルのしきい値を超える損失で利益を相殺できるようにすることで、税金を下げるのに役立ちます。 規則に従って、取引の損益をスケジュールCの事業費として報告できるため、取引活動を従来の企業の損益勘定のように扱うことができます。

投資家が心に留めておくべきこと

デイトレード税がどのように機能するかをしっかりと把握していても、それは必ずしも市場に短期的な賭けをする必要があるという意味ではありません。 デイトレーダーのごくわずかな少数だけがこれまで成功しています。 残念ながら、統計によると、非専門家の大多数はお金を失っています。

また、注目に値するのは、デイトレード税は、活動を価値のあるものにするために、通常の投資家よりもはるかに高いリターンを獲得することを強制します。 年間市場収益率10％に合わせるには、取引で年間収益率11.7％を生成する必要があります。 市場を打ち負かすために必要なすべての努力と研究を考慮に入れると、あなたはそれをあなたの時間の価値があるようにするために15％以上のリターンを望むでしょう。

税金がある場合とない場合のデイトレードの収益の例

税金を考慮に入れると、市場に2万ドルを投資することで得られる収益は異なります。

たとえば、年間10％の純利益を生み出す株式市場ETFにお金を投資する場合、10年後の初期投資額は51,874ドルになります。 つまり、期間の終わりにポートフォリオ全体を売却した場合、31,874ドルのキャピタルゲインに対して4,781ドルを支払うことになります。 税引き後の利益の合計は27,093ドルになります。

ここで、あなたがデイトレーダーであり、すべての短期取引に税金を支払う必要があるとします。 計算を簡単にするために、短期キャピタルゲイン税の規則に従って、あなたの税金は25％であると仮定します。

これらの規則は、毎年税金を支払わなければならず、投資に利用できる資本の量を減らすと述べています。 実際には次のようになります。

25％で課税される短期キャピタルゲインを含むトレーダーの年間収益

この例では、税引き後の利益はかなり低くなっています。 あなたは$20,000から始めましたが、毎年利益に税金を払わなければなりませんでした。 10年間の純利益は21,221.52ドルで、収益率は同じ10％でしたが、従来の投資よりも5,871.48ドル近く低くなりました。

したがって、トレーダーとして成功するには、何年にもわたって常に市場を打ち負かす必要があります。 調査によると、投資専門家の94％が20年間で業績を下回っています。 税金も考慮に入れると、そのパフォーマンスはさらに不十分になる可能性があります。

結論

デイトレード税は収益に大きく影響します。 そのため、ほとんどの投資家は、市場追跡ETFに投資し、税制上有利な普通預金口座で長期的に資金を増やすことができます。 ただし、記事で説明したように、デイトレードの利益に対する税負担を軽減するために利用できる特定の戦略があります。