Impostos de negociação do dia: o que os investidores devem estar cientes

A troca do dia não é apenas para profissionais. Está se tornando mais difundido entre o público em geral, graças à crescente popularidade das plataformas do mesmo dia que facilitam a compra e venda de títulos online.

No entanto, existem algumas armadilhas sérias. Embora seus lucros anuais possam parecer bons, os impostos de day trading podem consumir seus retornos, deixando-o mais pobre do que se você colocasse seu dinheiro em um ETF regular de rastreamento de mercado.

Neste post, explicamos as regras fiscais para day traders, como pagar impostos no day trading e alguns dos problemas de day trading que você precisa estar ciente antes de comprar ou vender qualquer título.

Como o Day Trading é tributado

A negociação do dia envolve a compra de ações e títulos a preços baixos e, em seguida, tentar vendê-los a preços altos ou vender a descoberto se o trader espera que o preço caia. Se o valor do ativo aumentar, o day trader obtém um ganho de capital. Por exemplo, se você comprar ações da Apple por US$ 400 no início de um dia de negociação e depois vendê-las por US$ 500 no final, terá um ganho de capital de US$ 100.

O IRS considera rendimento tributável das mais-valias, sujeito ao imposto sobre mais-valias. Portanto, você sempre terá que pagar impostos de negociação do dia se tiver lucro, independentemente de sua renda anual bruta.

Os impostos sobre o day trading diferem dos impostos sobre investimentos de longo prazo. Se você mantiver seu dinheiro nos mercados por menos de um ano, os impostos sobre as negociações de ações não serão tão favoráveis. É por isso que os day traders, que sempre compram e vendem no curto prazo, devem pagar mais.

Como a troca do dia afeta seus impostos é bastante simples. Conforme mencionado, a alíquota do day trade é maior do que a que se aplica aos investimentos de longo prazo. O IRS tributa os ganhos de capital de curto prazo da mesma forma que os rendimentos regulares.

Portanto, os lucros do day trading simplesmente aumentam sua renda regular e são tratados da mesma maneira. Por exemplo, se sua renda regular é de $ 40.000 e você obtém ganhos de capital de curto prazo de $ 20.000 em um determinado ano fiscal, sua renda tributável total é de $ 60.000.

Minimizando os impostos de negociação do dia

Como os impostos sobre o day trading são altos, os comerciantes regularmente tomam medidas para reduzir sua carga tributária. Uma opção é usar contas de aposentadoria devido aos ganhos de capital em IRAs não estarem sujeitos a impostos anuais. Você só incorre em impostos quando saca dinheiro.

Se você tiver um Roth IRA, poderá se qualificar para saques isentos de impostos, independentemente dos ganhos de capital. Isso porque você já pagou impostos sobre a renda antecipadamente.

Você também pode gerenciar a liberação de fundos de sua conta IRA para minimizar a arrecadação anual de impostos. Especificamente, liberar uma pequena quantia a cada ano pode reduzir sua carga tributária total ao longo da vida.

Outra estratégia é compensar seus ganhos com perdas. Se você ganhar dinheiro em uma negociação, mas perder em outra, poderá usar isso para reduzir seu ganho de capital líquido. Você pode compensar até US$ 3.000 em perdas por ano se for um trader não profissional.

No entanto, você não pode vender um ativo com prejuízo, reduzir sua renda tributável líquida e depois comprar o ativo de volta em 30 dias. Se você fizer isso, o IRS anulará sua reivindicação de perda sob a regra de venda de lavagem.

Como arquivar impostos de negociação do dia

Se você se sentir seguro para preparar seus próprios retornos, você pode relatar suas transações de day trading no Formulário 8949. As informações inseridas devem corresponder ao Formulário 1099-B de sua corretora. Você pode então resumir seus lucros e perdas no Anexo D.

Aqui estão alguns pontos adicionais que você deve ter em mente:

• Você só pode deduzir um máximo de $ 3.000 em perdas de capital líquidas de sua renda tributável a cada ano como trader não profissional. Se você é casado e está arquivando separadamente, esta soma será de $ 1.500 por ano.
• Você não pode reivindicar perdas acima de US$ 3.000 como não profissional. O IRS classifica estes como perdas diretas.
• Você deve coletar recibos que comprovem suas perdas no caso de uma investigação do IRS.
• Você pode manter ações em seu portfólio sobre as quais deseja reivindicar perdas por 30 dias após vendê-las sob a regra de venda de lavagem.
• Você deve estimar seus pagamentos de impostos ao longo do ano para evitar multas e juros por atraso no arquivamento.

O arquivamento de impostos de negociação do dia pode se tornar uma tarefa complexa. Portanto, você deve consultar um contador profissional ao preparar todos os documentos relevantes. Dessa forma, você poderá evitar penalidades ou possíveis investigações do IRS em suas atividades comerciais.

Status Fiscal do Comerciante

Se você negociar 30 horas por semana ou mais, poderá se qualificar para o status fiscal do trader (TTS). Essa designação ajuda a reduzir seus impostos, permitindo que você compense ganhos com perdas acima do limite de US$ 3.000. De acordo com os regulamentos, você pode relatar suas receitas e perdas comerciais como despesas comerciais da Agenda C, permitindo que você trate suas atividades comerciais como uma conta de lucros e perdas corporativa convencional.

O que os investidores devem ter em mente

Mesmo que você tenha uma compreensão firme de como funcionam os impostos de day trading, isso não significa necessariamente que você deva se envolver em fazer apostas de curto prazo no mercado. Apenas uma minoria insignificante de day traders é bem-sucedida. Lamentavelmente, as estatísticas mostram que a maioria dos não profissionais perde dinheiro.

Também digno de nota, os impostos de negociação do dia forçam você a obter retornos muito maiores do que os investidores regulares para fazer a atividade valer a pena. Para corresponder a um retorno anual de mercado de 10%, suas negociações precisam gerar um retorno anualizado de 11,7%. Considerando todo o esforço e pesquisa necessários para vencer o mercado, você desejará um retorno de 15% ou mais para valer a pena.

Exemplo de Devoluções de Day Trading com e sem impostos

O retorno que você gerará ao investir $ 20.000 no mercado difere quando você leva em consideração os impostos.

Por exemplo, se você investir seu dinheiro em um ETF do mercado de ações que gera retornos líquidos de 10% ao ano, seu investimento inicial valeria $ 51.874 após 10 anos. Isso significa que você pagará US$ 4.781 sobre o ganho de capital de US$ 31.874 se vender todo o seu portfólio no final do período. Seu ganho total após impostos será de $ 27.093.

Agora suponha que você seja um day trader e tenha que pagar impostos sobre todas as suas negociações de curto prazo. Para manter a matemática simples, vamos supor que seu imposto é de 25%, de acordo com as regras de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo.

Essas regras estabelecem que você deve pagar impostos todos os anos, reduzindo a quantidade de capital disponível para investimento. Veja como fica na prática:

Retornos anuais do trader, incluindo ganhos de capital de curto prazo tributados em 25%

Neste exemplo, o ganho após impostos é consideravelmente menor. Você começou com $ 20.000, mas teve que pagar impostos sobre os lucros a cada ano. O lucro líquido em 10 anos foi de US$ 21.221,52, quase US$ 5.871,48 abaixo do investimento convencional, embora a taxa de retorno tenha sido a mesma, 10%.

Portanto, para ser um trader de sucesso, você precisa vencer o mercado de forma consistente por anos. De acordo com a pesquisa, 94% dos profissionais de investimento têm desempenho inferior ao longo de um período de 20 anos. Se considerarmos também os impostos, seu desempenho é provavelmente ainda mais inadequado.

A linha inferior

Os impostos de negociação do dia consomem significativamente os retornos. É por isso que a maioria dos investidores está melhor investindo em ETFs de rastreamento de mercado e permitindo que seu dinheiro cresça a longo prazo em contas de poupança com vantagens fiscais. No entanto, existem certas estratégias às quais você pode recorrer para reduzir sua carga tributária sobre os lucros do day trading, conforme discutido em nosso artigo.