Taxes sur le day trading : ce que les investisseurs doivent savoir

Le day trading n'est pas réservé qu'aux professionnels. Elle se généralise auprès du grand public, grâce à la popularité croissante des plateformes le jour même qui facilitent l'achat et la vente de titres en ligne.

Cependant, il existe de sérieux écueils. Bien que vos bénéfices annuels puissent sembler intéressants, les taxes sur le day trading peuvent grignoter vos rendements, vous laissant plus pauvre que si vous placiez votre argent dans un FNB classique de suivi du marché.

Dans cet article, nous expliquons les règles fiscales pour les day traders, comment payer les impôts sur le day trading et certains des problèmes de day trading dont vous devez être conscient avant d'acheter ou de vendre des titres.

Comment le day trading est taxé

Le day trading consiste à acheter des actions et des obligations à bas prix, puis à essayer de les vendre à des prix élevés ou à les vendre à découvert si le trader s'attend à ce que le prix baisse. Si la valeur de l'actif augmente, le day trader réalise une plus-value. Par exemple, si vous achetez des actions Apple pour 400 $ au début d'une journée de bourse et que vous les revendez pour 500 $ à la fin, vous réalisez un gain en capital de 100 $.

L'IRS considère les gains en capital comme un revenu imposable, soumis à l'impôt sur les gains en capital. Par conséquent, vous devrez toujours payer des taxes sur le day trading si vous réalisez un profit, quel que soit votre revenu annuel brut.

Les taxes sur le day trading diffèrent de celles sur les investissements à long terme. Si vous détenez votre argent sur les marchés pendant moins d'un an, les taxes sur les transactions boursières ne sont pas aussi favorables. C'est pourquoi les day traders, qui achètent et vendent toujours à court terme, doivent payer plus.

L'impact du day trading sur vos impôts est assez simple. Comme mentionné, le taux de la taxe commerciale journalière est plus élevé que celui qui s'applique aux investissements à long terme. L'IRS impose les gains en capital à court terme de la même manière que les revenus réguliers.

Ainsi, les bénéfices du day trading s'ajoutent simplement à votre revenu régulier et sont traités de la même manière. Par exemple, si votre revenu régulier est de 40 000 $ et que vous réalisez des gains en capital à court terme de 20 000 $ au cours d'une année d'imposition donnée, votre revenu imposable total est de 60 000 $.

Minimiser les taxes sur le day trading

Les taxes sur le day trading étant élevées, les commerçants prennent régulièrement des mesures pour réduire leur charge fiscale. Une option consiste à utiliser des comptes de retraite car les gains en capital dans les IRA ne sont pas soumis aux impôts annuels. Vous ne payez des impôts que lorsque vous retirez de l'argent.

Si vous avez un Roth IRA, vous pouvez bénéficier de retraits en franchise d'impôt, quels que soient les gains en capital. C'est parce que vous avez déjà payé des impôts sur le revenu à l'avance.

Vous pouvez également gérer le déblocage des fonds de votre compte IRA afin de minimiser les prélèvements fiscaux annuels. Plus précisément, la libération d'un petit montant chaque année peut réduire votre fardeau fiscal total à vie.

Une autre stratégie consiste à compenser vos gains par des pertes. Si vous gagnez de l'argent sur une transaction mais que vous en perdez sur une autre, vous pouvez l'utiliser pour réduire votre gain en capital net. Vous pouvez compenser jusqu'à 3 000 $ de pertes par an si vous êtes un commerçant non professionnel.

Cependant, vous ne pouvez pas vendre un actif à perte, réduire votre revenu net imposable, puis racheter l'actif dans les 30 jours. Si vous le faites, l'IRS annulera votre réclamation pour perte en vertu de la règle de la vente fictive.

Comment déposer les taxes sur le day trading

Si vous vous sentez confiant dans la préparation de vos propres déclarations, vous pouvez déclarer vos opérations de day trading sur le formulaire 8949. Les informations que vous saisissez doivent correspondre au formulaire 1099-B de votre fournisseur de courtage. Vous pouvez ensuite résumer vos profits et vos pertes sur l'annexe D.

Voici quelques points supplémentaires que vous voudrez garder à l'esprit :

• Vous ne pouvez déduire qu'un maximum de 3 000 $ de moins-values ​​nettes de votre revenu imposable chaque année en tant que commerçant non professionnel. Si vous êtes marié et déposez séparément, cette somme sera de 1 500 $ par année.
• Vous ne pouvez pas réclamer des pertes supérieures à 3 000 $ en tant que non-professionnel. L'IRS les classe comme des pertes directes.
• Vous devez collecter des reçus prouvant vos pertes en cas d'enquête de l'IRS.
• Vous pouvez détenir des actions de votre portefeuille sur lesquelles vous souhaitez réclamer des pertes pendant 30 jours après les avoir vendues en vertu de la règle de la vente fictive.
• Vous devez estimer vos paiements d'impôt tout au long de l'année pour éviter les pénalités et les intérêts dus à une production tardive.

La déclaration des taxes sur les échanges commerciaux peut s'avérer être une tâche complexe. Par conséquent, vous devriez consulter un comptable professionnel lors de la préparation de tous les documents pertinents. De cette façon, vous serez en mesure d'éviter les pénalités ou les enquêtes potentielles de l'IRS sur vos activités de trading.

Statut fiscal du commerçant

Si vous négociez 30 heures par semaine ou plus, vous pouvez être admissible au statut fiscal de commerçant (TTS). Cette désignation aide à réduire vos impôts en vous permettant de compenser les gains par des pertes supérieures au seuil de 3 000 $. Conformément à la réglementation, vous pouvez déclarer vos revenus et pertes de négociation en tant que dépenses d'entreprise de l'annexe C, ce qui vous permet de traiter vos activités de négociation comme un compte de profits et pertes d'entreprise conventionnel.

Ce que les investisseurs doivent garder à l'esprit

Même si vous avez une bonne compréhension du fonctionnement des taxes sur le day trading, cela ne signifie pas nécessairement que vous devriez vous engager à placer des paris à court terme sur le marché. Seule une infime minorité de day traders réussissent. Malheureusement, les statistiques montrent que la majorité des non-professionnels perdent de l'argent.

Il convient également de noter que les taxes sur le day trading vous obligent à gagner des rendements beaucoup plus élevés que les investisseurs réguliers pour que l'activité en vaille la peine. Pour correspondre à un rendement annuel du marché de 10 %, vos transactions doivent générer un rendement annualisé de 11,7 %. En tenant compte de tous les efforts et de toutes les recherches nécessaires pour battre le marché, vous voudrez un rendement de 15 % ou plus pour que cela en vaille la peine.

Exemple de rendements du day trading avec et sans taxes

Le rendement que vous générerez en investissant 20 000 $ sur le marché diffère lorsque vous tenez compte des impôts.

Par exemple, si vous deviez investir votre argent dans un ETF boursier qui génère des rendements nets de 10 % par an, votre investissement initial vaudrait 51 874 $ après 10 ans. Cela signifie que vous paierez 4 781 $ sur le gain en capital de 31 874 $ si vous vendez l'intégralité de votre portefeuille à la fin de la période. Votre gain total après impôt s'élèvera à 27 093 $.

Supposons maintenant que vous soyez un day trader et que vous deviez payer des taxes sur toutes vos transactions à court terme. Pour simplifier les calculs, nous supposerons que votre impôt est de 25 %, conformément aux règles fiscales sur les gains en capital à court terme.

Ces règles stipulent que vous devez payer des impôts chaque année, ce qui réduit le montant du capital disponible pour l'investissement. Voici à quoi cela ressemble en pratique :

Rendement annuel du trader, y compris les plus-values ​​à court terme imposées à 25 %

Dans cet exemple, le gain après impôt est considérablement plus faible. Vous avez commencé avec 20 000 $, mais vous deviez payer des impôts sur les bénéfices chaque année. Les bénéfices nets sur 10 ans étaient de 21 221,52 $, soit près de 5 871,48 $ de moins que l'investissement conventionnel, même si le taux de rendement était le même, 10 %.

Par conséquent, pour être un trader prospère, vous devez constamment battre le marché pendant des années. Selon les recherches, 94 % des professionnels de l'investissement sous-performent sur une période de 20 ans. Si nous devions également tenir compte des impôts, leur rendement serait probablement encore plus insuffisant.

L'essentiel

Les taxes sur le day trading réduisent considérablement les rendements. C'est pourquoi la plupart des investisseurs feraient mieux d'investir dans des FNB qui suivent le marché et de laisser leur argent fructifier à long terme dans des comptes d'épargne fiscalement avantageux. Cependant, il existe certaines stratégies auxquelles vous pouvez recourir pour réduire votre charge fiscale sur les bénéfices du day trading, comme indiqué dans notre article.