使用损益表、资产负债表、现金流量和备考表来提高盈利能力

已发表: 2021-12-15

如果您认真对待利润，则需要通过数字来经营您的业务。由于您的产品和/或服务的质量应该是给定的，因此您接下来需要关注数字以推动您的业务向前发展。

让我们检查财务报表和预测，以及您希望归零以实现以利润为导向的目标的具体数字。

设定雄心勃勃的利润目标

首先，我想为今年设定一个大而多汁的利润目标——比过去几年迈出了重要的一步，但仍然是一个可以实现的数字。

接下来，将利润目标转化为预算。我可能会从预测一个激进但可能的销售目标开始。然后，我可能会预测每个主要业务类别的总费用目标。我会更详细地查看销售情况，例如按类别、预计数量、定价和/或客户，看看我是否可以切实实现我的销售目标。然后，我会详细查看每个类别中的费用，看看我是否认为这些符合我的销售目标。

在这一点上，我可能会认为我最初的大而丰厚的利润目标过于激进，我会改为将其调回一个更现实的数额。

在可能调整我的利润目标之后，我会为一年中的每个月创建损益表，这基本上是预计的损益表。我还会为年底制定资产负债表目标——如果业务特别复杂，或者如果你有一家银行坚持这样做，我会为一年中的每个月创建资产负债表形式。

对于现金流紧张的企业，我会每年和每月创建现金流量预测。我会创建一个年度现金流量形式，以及每月现金流量形式。

在每个月底，将您的备考损益表与您的实际损益表进行比较，并深入检查这些数字。许多小企业的趋势是推迟这项任务，甚至推迟到它变得毫无意义的地步。例如，如果您直到 2 月的第三周才开始检查 1 月的实际损益表，那么您的观察结果将为时已晚，无法对 2 月产生影响。

如果你自己编制损益表，你和我都知道你有一百万件事情要做，因此有一百万个理由不去评估你的月度损益表。这是一个大错误。同样，如果您的员工中有一个人被指派负责编制月度损益表，那么他们很可能还有许多其他任务要完成，并且会给您提供很多理由说明为什么他们需要完成一项、两项甚至三项工作几周来解决这个问题。

一旦您获得了当月的实际损益表，请将其加载到电子表格中，以便您可以将其与您的备考损益表进行比较。接下来，您创建一个方差分析，它基本上只是每个项目的实际金额和预估金额之间的数值差异。

例子：

一月销量：
实际 $3,450
备考 $3,500
差异 - 50 美元。

我看方差分析的第一件事是销售是否关闭以及为什么会这样。然后我开始思考我可以做出哪些改变来促进接下来几个月的销售。特定客户的购买量是否少于去年？有没有表现不佳的产品线？

接下来，我将查看总体费用类别。例如，如果我在 Facebook 广告上的支出比预算多 50%，但我的总营销成本仍在预算之内，而且我正在达到我的销售目标，那么我就不会太担心。另一方面，如果营销成本超出预算 20%，而且我怀疑这种趋势可能会在下个月持续下去，那么我会考虑快速做出改变。

传统的商业惯例会建议您在每个月底创建一个实际的资产负债表。但是，创建实际（或形式）资产负债表需要花费大量时间，尤其是在您有库存或应收账款的情况下。我会考虑走捷径而不是创建每月资产负债表，除非您的业务情况确实需要这种方法（如果您从银行借钱，他们可能需要每月资产负债表）。

无论如何，您需要创建年度资产负债表。如果您有除独资企业以外的任何业务，税务机关将要求您提供。即使您拥有独资企业，您也应该创建资产负债表，尽管从技术上讲，该企业没有与您的个人资产负债表不同的资产负债表。

资产负债表将为您提供企业财务状况的快照。例如，资产负债表可以让您快速比较企业的总债务与净资产。

通过现金流量形式，您可以提前预测您的现金用途和来源，以帮助确定您是否正面临现金流危机。为什么这个这么重要？许多小企业只是在游戏后期才意识到他们正走向现金流危机。因此，他们必须大幅削减开支以求生存。

另一方面，创建和使用现金流量形式的企业可以积极主动地采取更早且不那么激烈的行动来避免危机。

备考损益表、资产负债表和现金流当然只是预测——在现实世界中，结果总是会有所不同。

但是，要问自己的问题是：我真的了解我的备考损益表和我的实际损益表之间的差异（差异）吗？差异真的很大吗？我应该考虑做出改变还是只是“噪音”？

例如，如果我的销售额比我的备考预测低 20%，而且我想不出任何办法来提高它们，那么我将在今年剩下的时间里完全削减开支并完全重做我的备考收入报表。

另一方面，如果我的费用或销售额有点高或低，那么我可能会在心里记下自己并告诉我的团队我想做的适度改变，但不会花费时间和精力重做备考损益表。

最后，到了年底，即使你没有达到确切的大利润目标，但你在附近的某个地方，你也应该拍拍自己的背，赞美你的团队，庆祝一下！所有这三件事都是我自己容易忘记做的事情。

有关如何创建财务报表和预测的更多信息，请参阅我的课程，会计和财务报表。本课程包括用于创建历史和备考损益表、资产负债表和现金流的分步说明、示例和模板。

您可能还对我的课程“如何创建商业计划”感兴趣。本课程包括单页商业计划和完整商业计划的分步视频说明、示例和填空模板。

会计与财务报表以及如何制定商业计划是 . 其他热门课程包括创业 101、如何寻找商业创意和数字营销完整指南。您可以免费试用。