損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー、およびプロフォーマを使用して収益性を促進する

あなたが利益を真剣に考えているなら、あなたは数字であなたのビジネスを運営する必要があります。 あなたの製品やサービスの品質は与えられるべきなので、あなたは次にあなたのビジネスを前進させるために数字に焦点を合わせる必要があります。

財務諸表と予測、および利益志向の目標を達成するために焦点を合わせたい具体的な数値を調べてみましょう。

野心的な利益目標を設定する

まず、今年の大きな、太った、ジューシーな利益目標を設定するのが好きです。これは、過去数年を大幅に上回っていますが、それでも達成可能な数値です。

次に、利益目標を予算に変えます。 私は、積極的ではあるが可能な販売目標を予測することから始めるかもしれません。 次に、主要なビジネスカテゴリごとに総経費目標を予測する場合があります。 カテゴリ別、予測ボリューム別、価格別、および/または顧客別など、売上をより詳細に調べて、実際に売上目標を達成できるかどうかを確認します。 次に、各カテゴリ内の経費を詳細に調べて、売上目標に沿っているかどうかを確認します。

この時点で、最初の大きな、太った利益の目標はあまりにも積極的であると判断するかもしれません。代わりに、より現実的な金額にダイヤルバックします。

利益目標を調整した後、その年の各月について、基本的に損益計算書である損益プロフォーマを作成します。 また、年末の貸借対照表の目標を作成します。ビジネスが特に複雑な場合、またはそれを主張する銀行がある場合は、年の各月の貸借対照表のプロフォーマを作成します。

キャッシュフローが逼迫している企業の場合、年次と月次の両方でキャッシュフロー予測を作成します。 年間のキャッシュフローのプロフォーマと、毎月のキャッシュフローのプロフォーマを作成します。

プロフォーマ損益計算書

月末に、プロフォーマの損益計算書を実際の損益計算書と比較し、数値を詳しく調べます。 多くの中小企業が持っている傾向は、このタスクを遅らせるか、それがほとんど意味をなさなくなるところまで延期することです。 たとえば、1月の実際の損益計算書を2月の第3週まで調べないと、2月の影響力のある変化につながる観察には遅すぎます。

あなたが自分で損益計算書を組み立てているのなら、あなたと私はあなたが何百万ものことをしなければならないことを知っています。 これは大きな間違いです。 同様に、毎月の損益計算書を作成するように割り当てられているスタッフがいる場合、他にも多くのタスクを実行する必要があり、1つ、2つ、または3つかかる理由がたくさんあります。これを回避するために数週間。

目の前の月の実際の損益計算書を入手したら、それをスプレッドシートにロードして、プロフォーマの損益計算書と比較できるようにします。 次に、分散分析を作成します。これは基本的に、すべてのアイテムの実際の金額と見積金額の数値の差です。

例：

1月の売上高：
実際の$3,450
Pro-Forma $ 3,500
差異-$50。

分散分析で最初に確認するのは、売り上げが落ちているかどうか、そしてなぜそうなるのかということです。 それから、次の月の売り上げを伸ばすために、どのような変更を加えることができるかを考え始めます。 特定の顧客の購入額は昨年より少なくなっていますか？ パフォーマンスが悪い製品ラインはありますか？

次に、全体的な経費カテゴリを見ていきます。 たとえば、Facebook広告の予算よりも50％多い金額を費やしているが、マーケティング費用の合計がまだ予算内であり、販売目標を達成している場合は、それほど心配する必要はありません。 一方、マーケティング費用が予算を20％超えており、この傾向が来月も続くと思われる場合は、迅速な変更を検討します。

プロフォーマバランスシート

従来の商慣習では、月末に実際の貸借対照表を作成することをお勧めします。 ただし、特に在庫や売掛金がある場合は、実際の（またはプロフォーマの）貸借対照表の作成に多くの時間がかかります。 あなたのビジネス状況が本当にこのアプローチを正当化しない限り、私は近道を取り、毎月の貸借対照表を作成しないことを検討します（あなたが銀行からお金を借りている場合、彼らは毎月の貸借対照表を必要とするかもしれません）。

いずれにせよ、あなたは年次貸借対照表を作成する必要があります。 個人事業以外の事業を営む場合は、税務当局から要求されます。 個人事業主の場合でも、貸借対照表を作成する必要があります。ただし、技術的には、企業には個人の貸借対照表とは異なる貸借対照表がありません。

貸借対照表はあなたのビジネスの財政状態のスナップショットをあなたに与えるでしょう。 たとえば、貸借対照表を使用すると、負債の合計とビジネスの純資産をすばやく比較できます。

キャッシュフロープロフォーマ

キャッシュフローのプロフォーマを使用すると、キャッシュフローの危機に向かっているかどうかを判断するために、キャッシュの用途とソースを事前に予測できます。 なぜこれがとても重要なのですか？ 多くの中小企業は、ゲームの非常に遅い時期にのみキャッシュフローの危機に直面していることに気づいています。 結果として、彼らは生き残るために徹底的な経費削減をしなければなりません。

一方、キャッシュフローのプロフォーマを作成して使用するビジネスは、危機を回避するために積極的で、より早く、より抜本的な行動を取ることができます。

数字で操作する

もちろん、プロフォーマの損益計算書、貸借対照表、およびキャッシュフローは単なる予測です。現実の世界では、結果は常に多少異なります。

ただし、自分自身に問いかける質問は次のとおりです。プロフォーマの損益計算書と実際の損益計算書の違い（差異）を本当に理解していますか？ 違いは本当に重要ですか、変更を検討する必要がありますか、それとも単なる「ノイズ」ですか？

たとえば、売上がプロフォーマの予測よりも20％少なくなり、それを増やす方法がわからない場合は、残りの年の経費を完全に削減し、プロフォーマを完全にやり直すことになります。損益計算書。

一方、経費や売上が少し高くなったり低くなったりしている場合は、自分自身に頭の中でメモを取り、自分が行いたい控えめな変更をチームに伝えることができますが、時間と労力は費やしません。プロフォーマ損益計算書をやり直す。

最後に、今年の終わりに、あなたがあなたの正確な大きな利益目標を達成していなくても、あなたが近くのどこかにいるとしても、あなたは背中を軽くたたき、あなたのチームを褒め、そして祝うべきです！ これらの3つはすべて、私が自分でやることを忘れがちなことです。

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