Conformidade anual para uma empresa privada limitada

Na Índia, um tipo de entidade empresarial que se encontra em uma base substancial pode ser considerado uma sociedade anônima privada, tornando o registro de uma sociedade anônima privada em nosso país, um elemento importante. É simples de operar e arrecadar fundos, além de fornecer responsabilidade mínima aos seus membros, flexibilidade e acesso rápido a empréstimos bancários ou outros fundos relacionados a crédito.

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Uma empresa privada é uma pessoa colectiva com personalidade própria que deve manter a sua situação activa através do arquivamento regular de documentos junto do Ministério da Empresa ou do MCA. A cada ano fiscal, todas as empresas são obrigadas a apresentar um retorno anual e registros financeiros auditados junto ao MCA. Independentemente do volume de negócios, seja zero ou em crores ou muito mais do que isso, o Registrador de Empresas ou ROC deve ser arquivado com o Conformidade Anual. As conformidades anuais para empresas limitadas são exigidas para todas as empresas certificadas ou registradas, independentemente de conduzirem um único negócio ou nenhum.

Ambos os formulários são usados ​​para relatar as atividades, bem como as datas financeiras para o respectivo exercício financeiro. O momento da Assembleia Geral Ordinária ou AGM determina a data de vencimento para o arquivamento anual de uma empresa. A incompetência dos diretores pode levar à remoção do nome da empresa do registro do ROC se continuar a falhar. Também foi observado que a MCA tomou medidas proativas para resolver tais deficiências. As conformidades da empresa podem ser divididas em duas categorias: conformidades obrigatórias e conformidades baseadas em eventos.

Mas deve-se notar que as conformidades baseadas em eventos são aquelas que são acionadas quando ocorrem eventos específicos, como uma mudança de diretores, uma mudança de sede ou uma mudança no capital social permitido, por exemplo. Por isso, é fundamental que tais incidentes sejam documentados e que a docilidade seja atendida em tempo hábil para evitar multas ou despesas adicionais, pelo que não podemos dizer que se trata de Conformidades Anuais em particular.

O que são as Conformidades Anuais Obrigatórias de uma Sociedade Limitada Privada?

Certas conformidades anuais obrigatórias que devem ser cumpridas pela Sociedade Limitada Privada estão listadas abaixo:

Primeira Reunião do Conselho

No prazo de 30 dias a contar do registo ou constituição da empresa, está prevista a primeira reunião do conselho de administração com os administradores. Pelo menos sete dias antes da reunião, cada conselheiro deve receber uma declaração da Reunião do Conselho a ser realizada.

Reuniões subsequentes do Conselho

Anualmente, devem ser monitoradas pelo menos quatro reuniões do conselho, com um intervalo não superior a 120 dias entre as reuniões realizadas.

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Reconhecimento de Registro de Interesse pelos Diretores

Todo e qualquer diretor da empresa deve:

1. A primeira reunião em que assume o cargo de diretor; ou
2. A primeira reunião do Conselho de cada ano fiscal; ou
3. Sempre que houver discrepância nas divulgações por ele identificadas, ele deverá divulgar seu interesse ou participação em qualquer empresa, órgão social, organizadores/empresas ou outra organização de pessoas físicas no Formulário, a saber, MBP 1, juntamente com uma lista de parentes e atenção de parentes na Companhia conforme definição do RPT, inclusive participação acionária. O formulário MBP1 deve ser preservado nos registros da Empresa.

Primeiro Auditor

No prazo de 30 dias após a constituição, o CA ou o Conselho de Administração nomearão o primeiro auditor da Companhia, que atuará até a 1ª Assembleia Geral Ordinária ou AGO. A apresentação do ADT-1 não é exigida no caso do Primeiro Auditor.

Auditor subsequente

Na primeira AGO da Companhia, o CA designará o Auditor, que exercerá o cargo até o final da sexta AGO, e informará o ROC mediante apresentação do ADT-1. A Empresa, não o Auditor, tem a capacidade de arquivar o Formulário ADT 1 dentro de 15 dias após a nomeação.

AGO ou Assembleia Geral Ordinária

Toda empresa deve convocar uma Assembleia Geral Ordinária ou uma AGM durante o horário comercial até 30 de setembro de cada ano, entre as 9h e as 18h. Em dia que não seja feriado nacional, e na sede oficial ou registrada da Companhia na cidade, vila ou vila onde a sede certificada ou registrada está devidamente localizada. É necessário oferecer um aviso prévio de 21 dias para o mesmo.

Apresentação do Retorno Anual, ou seja, Formulário MGT - 7

No prazo de 60 dias após a Assembleia Geral Ordinária ou AGO, todas as Sociedades Anónimas devem apresentar a sua Declaração Anual. O retorno anual abrangerá o período de 1º de abril a 31 de março.

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Arquivar as Demonstrações Financeiras no Formulário AOC - 4

Cada Sociedade Limitada privada é obrigada a apresentar seu 'Balanço', bem como uma declaração de 'Conta de Lucros e Perdas' e um 'Relatório do Diretor', neste Formulário dentro de 30 dias da 'Assembléia Geral Anual' conduzida pelo companhia.

Auditoria Legal das Contas

Toda empresa deve preparar suas demonstrações financeiras e tê-las auditadas por um profissional/contador credenciado ao final do exercício. Para ser arquivado no Registrador, o Auditor deve fornecer um Relatório de Auditoria, bem como as Demonstrações Financeiras Auditadas.

Requisitos de arquivamento do formulário eletrônico

1. INC – 20A

Este formulário é basicamente uma declaração que é arquivada por uma Sociedade Limitada Privada no prazo de 180 dias a partir da data de constituição de uma empresa, informando o início dos negócios da empresa.

2. AOC - 4

Este formulário será utilizado para o arquivamento das demonstrações financeiras que incluem o Balanço Patrimonial, Demonstração de Lucros e Prejuízos juntamente com o Relatório de Administração junto ao ROC, no prazo máximo de 30 dias a partir da data da realização da AGO.

3. TMG - 7A

Este formulário é utilizado para arquivar a Declaração Anual que deverá ser arquivada pela Sociedade Limitada junto ao ROC no prazo máximo de 60 dias da realização da AGO.

4. DIR - 3 KYC

Este formulário deve ser arquivado por uma Sociedade Limitada Privada no caso dos diretores cujo DIN ou Número de Identificação de Diretor tenha sido atribuído até a data de 31 ^de março. E o depósito deve ser feito no prazo máximo de 30 ^de setembro de cada ano.

5. DPT - 3

Este formulário deve ser arquivado por uma Sociedade Limitada Privada para fornecer ou declarar as informações relativas aos depósitos e também o recebimento pendente de dinheiro ou empréstimo (se houver) além dos depósitos no prazo máximo de 30 ^de junho de cada ano.

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Vantagens que serão Desfrutadas pela Sociedade Limitada Privada

Existem certas vantagens ou benefícios gerais que uma Sociedade Limitada Privada estará desfrutando devido à adesão ao Conformidade Anual no prazo. E isso deve incluir o seguinte:

Ajuda a estabelecer uma reputação para a empresa

A data de apresentação da declaração anual da empresa preenchida no Master Data no MCA ou no portal oficial do Ministério de Assuntos Corporativos – o cumprimento da lei é uma obrigação vital para cada empresa. A consistência na conformidade é um fator crucial para avaliar a confiabilidade de uma organização, seja em licitações ministeriais, apoio a empréstimos ou outras metas comparáveis.

Ajuda a permanecer ativo e manter multas ou penalidades na baía

A não apresentação regular da declaração resulta na falência da empresa e na aplicação de multas severas. Também é possível que a corporação seja declarada extinta ou removida do ROC. Os administradores em questão também estão impedidos de serem nomeados no futuro. Desde julho de 2018, um custo extra de INR 100 é cobrado por cada dia de envio atrasado até a data de vencimento.

Ajuda na atração de investidores

Quando uma empresa busca financiamento de investidores, os investidores querem todos os históricos financeiros e datas antes de concordar com o plano. Os investidores podem entrar em contato diretamente com a empresa ou usar o site da MCA para relatórios econômicos. Os investidores também preferem empresas que forneçam relatórios frequentes de conformidade.

Com o descumprimento da empresa com o Compliance Anual, não está apenas atraindo multas e penalidades que irão somar o custo legal da empresa, mas também a coloca no radar ou lista de Inadimplentes de Compliance Anual. Isso aumentará a dificuldade para uma empresa privada limitada em obter aprovações para certos itens obrigatórios, como aprovação de empréstimos ou créditos.