Avantages d'un audit interne

Une croyance populaire, mais fausse, est que seules les grandes organisations avec beaucoup de pièces mobiles doivent mener des audits internes. Cela crée une vision inexacte des avantages d'un audit interne pour votre entreprise. Les audits internes sont importants pour diverses raisons, notamment pour garantir la conformité aux réglementations, maintenir l'efficacité opérationnelle et répondre à d'autres préoccupations commerciales. Il n'est pas facile de trouver un excellent cabinet d'audit interne capable de répondre aux besoins de tous les types de clients.

Dans cet article, nous plongerons dans le monde de l'audit interne et explorerons cinq avantages qu'il offre aux entreprises.

1. Capacité à améliorer la conformité aux réglementations et aux normes de l'industrie. Les audits internes aident les entreprises à rester en conformité avec les réglementations et les normes de l'industrie. Pour ce faire, ils identifient tout problème potentiel de non-conformité et élaborent des plans pour y remédier.
2. Amélioration de l'efficacité opérationnelle. Les audits internes peuvent également améliorer l'efficacité opérationnelle d'une entreprise en découvrant des processus ou des systèmes qui ne fonctionnent pas efficacement. Ils proposent également des améliorations.
3. Améliorer la gestion des risques. La réalisation d'audits internes aide les entreprises à identifier et à évaluer les risques. Ainsi, leur permettant de prendre les mesures appropriées pour atténuer ces risques et éviter les pertes financières potentielles.
4. Renforcer la confiance des parties prenantes. Les parties prenantes, telles que les investisseurs, les clients et les employés, ont davantage confiance dans une entreprise qui effectue régulièrement des audits internes. En effet, cela démontre leur engagement envers la transparence et la responsabilité.
5. Améliorer la performance financière globale. En traitant les problèmes de non-conformité, en améliorant l'efficacité opérationnelle et en atténuant les risques, les audits internes peuvent finalement conduire à une meilleure performance financière pour une entreprise.

Dans l'ensemble, la réalisation d'audits internes est cruciale pour les entreprises de toutes tailles et de tous secteurs afin d'assurer la conformité, d'améliorer l'efficacité, de gérer les risques, de maintenir la confiance des parties prenantes et, en fin de compte, d'améliorer les performances financières.

La réalisation d'audits internes est-elle nécessaire ?

Les programmes d'audit interne jouent un rôle essentiel dans la surveillance de l'activité de votre entreprise et s'assurent que tous ses actifs sont à l'abri de dommages potentiels. De plus, il est crucial de confirmer que les procédures de votre entreprise sont conformes à vos politiques formalisées.

Pourquoi l'audit interne est-il si important et comment maintient-il votre organisation en conformité avec les cadres et réglementations communs ? Voici cinq choses à considérer.

1. Fournit un aperçu objectif

Il est impossible d'auditer votre propre travail sans avoir un conflit d'intérêts clair. Pour obtenir cet aperçu objectif, votre auditeur interne ou votre équipe d'audit ne peut avoir aucune responsabilité opérationnelle. Si une petite entreprise n'a pas les ressources supplémentaires à épargner, il est bon de former les employés de différents départements sur la façon d'auditer un autre département. La fonction d'audit interne offre une perspective indépendante et impartiale qui profite à votre organisation.

2. Améliore l'efficacité des opérations

En examinant objectivement les politiques et les procédures de votre organisation, vous pouvez vous assurer que vous mettez en œuvre les éléments d'action indiqués et qu'ils seront efficaces pour réduire les risques de l'entreprise. Un examen régulier de vos processus peut vous aider à identifier les domaines dans lesquels des améliorations peuvent être apportées pour les rendre plus efficaces et efficients. Les processus doivent guider votre organisation, pas les personnes.

3. Évalue les risques et protège les actifs

Un programme d'audit interne aide la direction et les parties prenantes à identifier et hiérarchiser les risques en procédant à une évaluation systématique des risques. Une évaluation des risques vous permet d'identifier les domaines où vos protocoles de sécurité font défaut afin que vous puissiez prendre des mesures pour les corriger. Votre programme d'audit interne est essentiel pour comprendre et documenter les modifications apportées à votre environnement. En gardant une trace de ces changements, vous pouvez être sûr d'atténuer les risques trouvés.

4. Évalue les contrôles

Les organisations améliorent leur environnement de contrôle et évaluent l'efficience et l'efficacité de leur fonctionnement lorsqu'elles procèdent à des audits internes. Vos contrôles de sécurité répondent-ils aux objectifs visés ? Offrent-ils une protection suffisante contre les risques ?

5. Assure la conformité aux lois et règlements

Effectuez régulièrement un audit interne pour vous assurer que votre entreprise respecte toutes les lois et réglementations. De plus, la preuve vous procurera la tranquillité d'esprit dont vous avez besoin pour votre prochain audit externe. Non seulement les audits internes vous aident à établir la confiance avec vos clients, mais ils vous évitent également d'être condamné à une amende pour non-conformité.

Cadre d'audit interne

Le cadre d'audit interne explique la fonction, les objectifs et les résultats de l'audit interne, ainsi que l'approche et les critères utilisés pour obtenir des résultats d'assurance indépendants.

Les cadres d'audit fournissent aux équipes d'audit interne un outil précieux pour s'assurer que divers projets au sein d'une organisation se déroulent comme prévu. Ne pas auditer vos projets, des risques non identifiés pourraient survenir, la gouvernance pourrait être inappropriée et la surveillance pourrait devenir inefficace. Cela pourrait entraîner un gaspillage de temps et d'argent, entre autres conséquences négatives potentielles.

Afin de projeter des cadres d'audit, les équipes d'audit interne souhaitent probablement adopter des méthodologies d'audit agiles. Vous pouvez gagner du temps en vous assurant que tout le monde a la même compréhension de ce à quoi s'attendre. Cela pourrait aider les membres de l'audit interne à mieux gérer leur charge de travail plutôt que d'essayer de jongler à la hâte avec plusieurs audits de projet ou de passer de manière inefficace d'un audit de projet à l'autre.

Une approche d'audit agile vous permet également d'intégrer en permanence les commentaires des parties prenantes et d'effectuer les ajustements nécessaires. Ceci, à son tour, est conforme aux objectifs de l'audit de projet. Si vous révisez un projet qui est toujours en cours, vos commentaires auront plus d'impact si vous détectez des erreurs maintenant, plutôt qu'après que la révision et le projet se soient terminés ensemble.

Types d'audits et de projets réalisés

La charge de travail typique du personnel d'audit interne comprend les sept catégories de risques suivantes. La majorité des audits/projets entrent dans l'une des sept catégories, mais certains sont une combinaison de deux ou plus. Voici une liste des sept catégories avec une brève description de chacune :

Investigateur

Ces évaluations visent à dévoiler toute illégalité potentielle telle que le vol, la falsification de documents, la thésaurisation d'actifs et/ou le népotisme. Collaborez étroitement avec la haute direction, le service de police et les autres chefs d'entité pour résoudre ces problèmes.

Opérationnel

Ces questions comprennent la comptabilisation des coûts, les centres de recharge/frais d'utilisation, les effets sur le contrôle interne des modifications proposées aux systèmes/processus, la mesure du rendement, la tarification des services, les problèmes internes par rapport à la sous-traitance/externalisation, les contrôles/procédures opérationnels et les flux de processus. En outre, cela couvre également les formulaires, l'intégrité des informations de gestion ainsi que les possibilités d'utilisation plus efficace et efficiente des ressources pour remplir la mission et les objectifs de l'unité.

Financier

Il existe quelques contrôles et soldes de transactions financières différents que les entreprises doivent comptabiliser. Voici quelques exemples : support de documents, tests d'utilité publique, tests de conformité aux politiques, rapprochement des rapports financiers internes, problèmes comptables, mesures de responsabilisation pour financer les processus comptables et les freins et contrepoids.

Conformité

Les lois, les règlements, les normes de gestion, les politiques et les procédures brossent un tableau de ce à quoi s'attendre. Un audit de conformité permet de mesurer dans quelle mesure une organisation ou un individu respecte les lois, les politiques et procédures internes et externes, ainsi que les conditions des contrats ou des subventions.

Projets spéciaux

Une partie de la charge de travail du service d'audit interne consiste en des demandes de renseignements émanant d'individus associés à l'école, et celles-ci peuvent prendre diverses formes telles que des appels téléphoniques, des e-mails ou des réunions en personne. Dans de tels cas, aucun rapport d'audit formel n'est émis. Au lieu de cela, ils documentent le travail dans un e-mail ou un mémo ou en discutent verbalement. Certains projets divers peuvent inclure :

• Examen des transactions possibles
• Diriger les demandes de renseignements ou les problèmes vers le service/l'autorité compétent(e)
• Examen des changements de politique suggérés
• Fournir des commentaires sur les méthodes opérationnelles
• Demandes d'assistance pour l'interprétation de la politique
• Évaluation du risque
• Examiner les problèmes de contrôle interne/de bonnes pratiques commerciales

Systèmes d'information

Les systèmes automatisés de traitement des informations et des transactions nécessitent des audits techniques périodiques pour améliorer l'environnement de contrôle interne. Les gens utilisent ces systèmes différemment, de sorte que chaque audit est adapté aux utilisateurs. Les audits du SI évaluent normalement les entrées et les sorties du système, la manière dont le système traite les informations, les procédures de sauvegarde et de récupération, ainsi que les mesures de sécurité et la documentation.

FAQ

Mon entreprise a-t-elle besoin d'engager une société de conseil pour effectuer des audits internes en plus d'engager un conseiller juridique ?

Absolument. La réalisation d'un audit interne est plus efficace lorsque vous faites appel à un cabinet de conseil stratégique en plus d'un conseiller juridique. Si possible, le meilleur cabinet d'audit interne est dirigé par d'anciens agents fédéraux qui apportent une riche expérience et des connaissances uniques pour aider les entreprises à structurer et à mener des audits internes.

Travailler avec le conseiller juridique des clients pour remédier aux lacunes est la meilleure méthode pour garantir la conformité des politiques et des procédures des clients lorsque cela est nécessaire.

Que doit faire mon entreprise si un audit interne révèle des lacunes en matière de conformité ou d'autres défaillances ?

Trop souvent, les entreprises considèrent l'audit interne comme un moyen de simplement approuver leurs politiques et procédures de conformité. Un audit interne ne devrait pas avoir un résultat prédéterminé à l'esprit. Cependant, il doit être précis et s'appuyer sur des données fiables. Peu importe ce que cette information implique.

Après qu'un audit interne a révélé des manquements à la conformité, l'étape suivante consiste à établir ce qui doit être fait pour corriger les problèmes identifiés. La prochaine étape consiste à aider les clients avec plus que de simples services de conseil en audit. Ils doivent ensuite passer à la conformité, à la cybersécurité et à la gestion des risques.

À quelle fréquence mon entreprise doit-elle effectuer des audits internes ?

La fréquence des audits internes programmés pour une entreprise varie en fonction de plusieurs conditions. Cela inclut la raison de l'audit ou la mesure dans laquelle l'entreprise a suivi les directives de conformité passées. Bien qu'un audit annuel complet soit une ligne directrice généralement acceptée, il existe diverses situations qui justifieraient la réalisation d'audits internes plus fréquemment.