内部監査のメリット

公開: 2022-10-19

内部監査のメリット

内部監査を実施する必要があるのは、流動的な部分が多い大規模な組織だけである、という誤った考えがよく知られています。これにより、ビジネスに対する内部監査の利点について不正確な見方が生まれます。内部監査は、規制へのコンプライアンスの確保、運用効率の維持、その他のビジネス上の懸念への対処など、さまざまな理由で重要です。あらゆる種類のクライアントのニーズをすべて満たすことができる優れた内部監査事務所を見つけることは容易ではありません。

この記事では、内部監査の世界に飛び込み、内部監査がビジネスにもたらす 5 つのメリットを探ります。

規制および業界標準への準拠を改善する能力。内部監査は、企業が規制や業界標準に準拠するのに役立ちます。彼らは、潜在的なコンプライアンス違反の問題を特定し、それらに対処するための計画を策定することによってこれを行います。
運用効率の向上。内部監査は、効果的に機能していないプロセスやシステムを明らかにすることで、ビジネスの運用効率を改善することもできます。また、改善のための提案も行います。
リスク管理を改善します。内部監査の実施は、企業がリスクを特定して評価するのに役立ちます。したがって、これらのリスクを軽減し、潜在的な経済的損失を回避するための適切な措置を講じることができます。

利害関係者の信頼を高めます。投資家、顧客、従業員などの利害関係者は、定期的に内部監査を実施している企業に信頼を寄せています。これは、透明性と説明責任へのコミットメントを示しているためです。
全体的な財務パフォーマンスの改善。コンプライアンス違反の問題に対処し、運用効率を高め、リスクを軽減することにより、内部監査は最終的に企業の財務パフォーマンスの向上につながります。

全体として、内部監査の実施は、コンプライアンスを確保し、効率を改善し、リスクを管理し、利害関係者の信頼を維持し、最終的に財務パフォーマンスを向上させるために、あらゆる規模と業界の企業にとって重要です。

内部監査の実施は必要ですか？

内部監査プログラムは、ビジネス活動を監視し、すべての資産が潜在的な損害から安全であることを確認する上で重要な役割を果たします。さらに、会社の手順が正式なポリシーと一致していることを確認することが重要です。

内部監査が重要な理由と、組織が共通のフレームワークや規制に準拠し続ける方法を教えてください。考慮すべき5つのことを次に示します。

1.客観的な洞察を提供する

明確な利益相反がない限り、自分の仕事を監査することは不可能です。この客観的な洞察を得るために、内部監査人または監査チームは運用上の責任を負うことはできません。小規模な会社で追加のリソースに余裕がない場合は、別の部門を監査する方法について、別の部門の従業員をトレーニングしても問題ありません。内部監査機能は、組織に利益をもたらす独立した偏りのない視点を提供します。

2.業務の効率化

組織のポリシーと手順を客観的に見直すことで、記載されたアクション項目を実行していること、およびそれらが会社のリスクを軽減するのに効果的であることを確認できます。プロセスを定期的に確認することで、改善が必要な領域を特定し、より効率的かつ効果的にすることができます。人ではなく、プロセスが組織を動かす必要があります。

3. リスクを評価し、資産を保護します

内部監査プログラムは、体系的なリスク評価を実施することにより、経営陣と利害関係者がリスクを特定して優先順位を付けるのに役立ちます。リスク評価により、セキュリティプロトコルが不足している領域を特定して、それらを修正するための措置を講じることができます。内部監査プログラムは、環境に加えられた変更を理解し、文書化するための鍵です。これらの変更を追跡することで、見つかったリスクを確実に軽減できます。

4. コントロールを評価する

組織は、内部監査時に統制環境を改善し、効率と運用の有効性を評価します。セキュリティ管理は意図した目的を満たしていますか? それらはリスクに対して十分な保護を提供していますか?

5. 法令遵守の徹底

定期的に内部監査を実施して、ビジネスがすべての法律や規制に準拠していることを確認してください。さらに、証拠があれば、次の外部監査に必要な安心感が得られます。内部監査は、クライアントとの信頼関係を構築するのに役立つだけでなく、コンプライアンス違反による罰金を回避するのにも役立ちます。

内部監査の枠組み

内部監査フレームワークは、内部監査の機能、目標、結果、および独立した保証結果を達成するために使用されるアプローチと基準について説明しています。

監査フレームワークは、組織内のさまざまなプロジェクトが計画どおりに進行していることを確認するための貴重なツールを内部監査チームに提供します。プロジェクトを監査しないと、未確認のリスクが発生し、ガバナンスが不適切になり、監視が無効になる可能性があります。これは、他の潜在的な悪影響の中でも、時間とお金が無駄になる可能性があります.

監査フレームワークを計画するために、内部監査チームはおそらく機敏な監査方法論を採用したいと考えています。期待されることを全員が同じように理解できるようにすることで、時間を節約できます。これは、複数のプロジェクト監査を急いでやりくりしたり、あるプロジェクト監査から次のプロジェクト監査に非効率的に移行したりするのではなく、内部監査メンバーがワークロードをより適切に管理するのに役立つ可能性があります。

また、機敏な監査アプローチにより、利害関係者の意見を継続的に取り入れ、必要に応じて調整することもできます。これは、プロジェクト監査の目的に沿ったものです。まだ進行中のプロジェクトをレビューしている場合、レビューとプロジェクトの両方が同時に終了した後ではなく、今エラーを見つけた方がフィードバックの影響力が大きくなります。

実施される監査とプロジェクトの種類

一般的な内部監査スタッフの作業負荷には、次の 7 つのリスクカテゴリが含まれます。監査/プロジェクトの大部分は 7 つのカテゴリのいずれかに分類されますが、2 つ以上のカテゴリが組み合わされているものもあります。以下は、7 つのカテゴリのリストと、それぞれの簡単な説明です。

調査

これらの評価は、盗難、文書の偽造、資産の買いだめ、ネポティズムなどの潜在的な違法性を明らかにすることを目的としています。これらの問題を解決するために、上級管理職、警察署、およびその他の組織の長と熱心に協力してください。

運用中

これらの問題には、原価計算、リチャージセンター/ユーザー料金、提案されたシステム/プロセス変更の内部統制への影響、パフォーマンス測定、サービスの価格設定、社内 vs. 外注/アウトソーシングの問題、運用管理/手順、およびプロセスフローが含まれます。さらに、これは、フォーム、管理情報の完全性、およびユニットの使命と目的を達成するためのリソースのより効率的かつ効果的な使用の機会も対象としています。

金融

企業が説明しなければならない金融取引の小切手と残高がいくつかあります。いくつかの例には、文書のサポート、公目的のテスト、ポリシーのコンプライアンスのテスト、内部財務報告の調整、会計の問題、会計プロセスとチェックとバランスに資金を提供する説明責任措置が含まれます。

コンプライアンス

法律、規制、管理基準、ポリシー、および手順は、何が期待できるかを示しています。コンプライアンス監査は、組織または個人が法律、内部および外部のポリシーと手順、および契約または助成金の条件をどの程度遵守しているかを測定するのに役立ちます。

特別企画

内部監査部門の仕事量の一部は、学校関係者からの問い合わせであり、これらは電話、電子メール、または直接会うなど、さまざまな形で来る可能性があります。このような場合、正式な監査報告書は発行されません。代わりに、電子メールまたはメモメッセージで作業を文書化するか、口頭で話し合います。その他のプロジェクトには次のものがあります。

可能な取引のレビュー

問い合わせや問題を適切な部門/当局に転送する
提案されたポリシー変更のレビュー
運用方法に関するインプットを提供する

ポリシーの解釈に関する支援の要請
リスクの評価
内部統制/優れたビジネスプラクティスの問題を確認する

情報システム

自動化された情報およびトランザクション処理システムは、内部統制環境を改善するために定期的に技術監査を行う必要があります。これらのシステムの使い方は人によって異なるため、各監査はユーザーに合わせて調整されます。通常、IS 監査では、システムの入力と出力、システムが情報を処理する方法、バックアップと回復の手順、およびセキュリティ対策と文書を評価します。

よくある質問

私の会社は、弁護士を雇うだけでなく、内部監査を実施するためにコンサルティング会社を雇う必要がありますか?

絶対。内部監査の実施は、法律顧問に加えて戦略的コンサルティング会社を利用するとより効果的です。可能であれば、最高の内部監査会社は、企業の構造と内部監査の実施を支援するために豊富な独自の経験と洞察をもたらす元連邦捜査官によって率いられています。

クライアントの法律顧問と協力して不備に対処することは、必要に応じてクライアントのコンプライアンスポリシーと手順を確保するための最良の方法です。

内部監査でコンプライアンスの不備やその他の不備が明らかになった場合、会社はどうすればよいですか?

多くの場合、企業は内部監査を単にコンプライアンスポリシーと手順を承認する方法と見なしています。内部監査は、あらかじめ決められた結果を念頭に置くべきではありません。ただし、正確で信頼できるデータに依存する必要があります。その情報が何を伴うかは関係ありません。

内部監査によってコンプライアンス違反が明らかになった後、次のステップは、特定された問題を修正するために何をしなければならないかを確立することです。次のステップは、監査コンサルティングサービス以上のものでクライアントを支援することです。次に、コンプライアンス、サイバーセキュリティ、およびリスク管理に進む必要があります。

私の会社はどのくらいの頻度で内部監査を実施すべきですか?

企業の定期内部監査の頻度は、いくつかの条件によって異なります。これには、監査の理由や、会社が過去のコンプライアンスガイドラインにどれだけ準拠しているかが含まれます。年 1 回の本格的な監査が一般的に受け入れられているガイドラインですが、より頻繁に内部監査を実施する必要があるさまざまな状況があります。