Vantaggi di un audit interno

Una credenza popolare, ma falsa, è che solo le grandi organizzazioni con molte parti mobili debbano condurre audit interni. Ciò crea una visione imprecisa dei vantaggi di un audit interno per la tua azienda. Gli audit interni sono importanti per una serie di motivi, tra cui garantire la conformità alle normative, mantenere l'efficienza operativa e affrontare altri problemi aziendali. Non è facile trovare un'eccellente società di revisione interna in grado di soddisfare le esigenze di tutti i vari tipi di clienti.

In questo articolo, ci tufferemo nel mondo dell'audit interno ed esploreremo cinque vantaggi che offre alle aziende.

1. Capacità di migliorare la conformità alle normative e agli standard di settore. Gli audit interni aiutano le aziende a rimanere in linea con le normative e gli standard del settore. Lo fanno identificando eventuali problemi di non conformità e sviluppando piani per affrontarli.
2. Migliorare l'efficienza operativa. Gli audit interni possono anche migliorare l'efficienza operativa di un'azienda scoprendo processi o sistemi che non funzionano in modo efficace. Danno anche suggerimenti per miglioramenti.
3. Migliora la gestione del rischio. Lo svolgimento di audit interni aiuta le aziende a identificare e valutare i rischi. Pertanto, consentendo loro di adottare misure appropriate per mitigare questi rischi ed evitare potenziali perdite finanziarie.
4. Aumenta la fiducia degli stakeholder. Le parti interessate, come investitori, clienti e dipendenti, hanno maggiore fiducia in un'azienda che conduce regolarmente audit interni. Questo perché dimostra il loro impegno per la trasparenza e la responsabilità.
5. Miglioramento della performance finanziaria complessiva. Affrontando i problemi di non conformità, migliorando l'efficienza operativa e mitigando i rischi, gli audit interni possono in definitiva portare a migliori prestazioni finanziarie per un'azienda.

Nel complesso, lo svolgimento di audit interni è fondamentale per le aziende di tutte le dimensioni e di tutti i settori al fine di garantire la conformità, migliorare l'efficienza, gestire i rischi, mantenere la fiducia degli stakeholder e, in definitiva, migliorare le prestazioni finanziarie.

È necessario condurre audit interni?

I programmi di audit interno svolgono un ruolo fondamentale nel monitoraggio dell'attività della tua azienda e nell'assicurare che tutte le sue risorse siano al sicuro da potenziali danni. Inoltre, è fondamentale confermare che le procedure della tua azienda siano in linea con le tue politiche formalizzate.

Perché l'audit interno è così importante e in che modo mantiene la tua organizzazione conforme ai quadri e alle normative comuni? Ecco cinque cose da considerare.

1. Fornisce informazioni dettagliate sugli obiettivi

È impossibile controllare il proprio lavoro senza avere un chiaro conflitto di interessi. Per ottenere questa visione obiettiva, il tuo revisore interno o il tuo team di audit non possono avere alcuna responsabilità operativa. Se un'azienda più piccola non ha le risorse aggiuntive da risparmiare, va bene formare i dipendenti di diversi reparti su come controllare un altro reparto. La funzione di audit interno offre una prospettiva indipendente e imparziale a vantaggio dell'organizzazione.

2. Migliora l'efficienza delle operazioni

Esaminando obiettivamente le politiche e le procedure della tua organizzazione, puoi assicurarti di eseguire le azioni indicate e che saranno efficaci nel ridurre il rischio aziendale. Esaminare regolarmente i tuoi processi può aiutarti a individuare le aree in cui è possibile apportare miglioramenti per renderli più efficienti ed efficaci. I processi dovrebbero guidare la tua organizzazione, non le persone.

3. Valuta i rischi e protegge i beni

Un programma di audit interno aiuta la direzione e le parti interessate a identificare e dare priorità ai rischi conducendo una valutazione sistematica del rischio. Una valutazione del rischio ti consente di identificare eventuali aree in cui mancano i tuoi protocolli di sicurezza in modo da poter adottare misure per correggerli. Il tuo programma di audit interno è fondamentale per comprendere e documentare eventuali modifiche apportate al tuo ambiente. Tenendo traccia di queste modifiche, puoi essere sicuro di mitigare eventuali rischi rilevati.

4. Valuta i controlli

Le organizzazioni migliorano il proprio ambiente di controllo e valutano l'efficienza e l'efficacia operativa durante l'audit interno. I tuoi controlli di sicurezza soddisfano gli obiettivi previsti? Forniscono una protezione sufficiente contro i rischi?

5. Garantisce il rispetto di leggi e regolamenti

Conduci regolarmente un audit interno per assicurarti che la tua azienda sia conforme a tutte le leggi e i regolamenti. Inoltre, la prova ti darà la tranquillità di cui hai bisogno per il tuo prossimo audit esterno. Gli audit interni non solo ti aiutano a creare fiducia con i tuoi clienti, ma ti impediscono anche di essere multato per non conformità.

Quadro di controllo interno

L'Internal Audit Framework spiega la funzione, gli obiettivi e i risultati dell'internal audit, nonché l'approccio ei criteri utilizzati per ottenere risultati di assurance indipendente.

I framework di audit forniscono ai team di audit interni uno strumento prezioso per garantire che i vari progetti all'interno di un'organizzazione procedano come pianificato. La mancata verifica dei progetti potrebbe causare rischi non identificati, la governance potrebbe essere impropria e la supervisione potrebbe diventare inefficace. Ciò potrebbe comportare uno spreco di tempo e denaro, oltre ad altre potenziali conseguenze negative.

Al fine di progettare quadri di audit, i team di audit interni probabilmente vorranno adottare metodologie di auditing agili. Puoi risparmiare tempo assicurandoti che tutti abbiano la stessa comprensione di cosa aspettarsi. Ciò potrebbe aiutare i membri dell'audit interno a gestire meglio i propri carichi di lavoro piuttosto che tentare di destreggiarsi frettolosamente tra più audit di progetto o passare in modo inefficiente da un audit di progetto all'altro.

Un approccio di audit agile consente inoltre di incorporare l'input degli stakeholder su base continua e apportare le modifiche necessarie. Questo, a sua volta, è in linea con gli obiettivi dell'audit del progetto. Se stai rivedendo un progetto che è ancora in corso, il tuo feedback avrà un impatto maggiore se rilevi errori ora, piuttosto che dopo che la revisione e il progetto sono finiti entrambi insieme.

Tipi di audit e progetti eseguiti

Il carico di lavoro tipico del personale di revisione interna comprende le seguenti sette categorie di rischio. La maggior parte degli audit/progetti rientra in una delle sette categorie, ma alcuni sono una combinazione di due o più. Di seguito è riportato un elenco delle sette categorie con una descrizione alquanto breve di ciascuna:

Investigativo

Queste valutazioni mirano a svelare eventuali potenziali illegalità come furto, falsificazione di documenti, accaparramento di beni e/o nepotismo. Collaborare intensamente con la dirigenza di alto livello, il dipartimento di polizia e altri capi entità per risolvere questi problemi.

Operativo

Questi problemi includono contabilità dei costi, centri di ricarica/tariffe utente, effetti del controllo interno dei sistemi/modifiche di processo proposti, misurazione delle prestazioni, tariffazione dei servizi, problemi interni o esterni/esternalizzazione, controlli/procedure operative e flussi di processo. Inoltre, ciò copre anche le forme, l'integrità delle informazioni di gestione e le opportunità per un uso più efficiente ed efficace delle risorse per soddisfare la missione e gli obiettivi dell'unità.

Finanziario

Esistono diversi controlli e saldi delle transazioni finanziarie di cui le aziende devono tenere conto. Alcuni esempi includono: supporto di documenti, test di scopo pubblico, test di conformità alle politiche, riconciliazione dei rapporti finanziari interni, problemi contabili, misure di responsabilità, processi contabili e controlli e saldi.

Conformità

Le leggi, i regolamenti, gli standard di gestione, le politiche e le procedure dipingono un quadro di cosa aspettarsi. Un audit di conformità aiuta a misurare quanto un'organizzazione o un individuo sta seguendo le leggi, le politiche e le procedure interne ed esterne, nonché i termini di contratti o sovvenzioni.

Progetti Speciali

Una parte del carico di lavoro del dipartimento di audit interno è costituita dalle richieste di persone associate alla scuola, che possono assumere varie forme, come telefonate, e-mail o riunioni di persona. In casi come questo, non viene emessa una relazione di audit formale. Al contrario, documentano il lavoro in un messaggio di posta elettronica o memo o ne discutono verbalmente. Alcuni progetti vari possono includere:

• Revisione di possibili transazioni
• Indirizzare richieste o problemi al dipartimento/autorità competente
• Revisione delle modifiche alle politiche suggerite
• Fornire input sui metodi operativi
• Richieste di assistenza nell'interpretazione della politica
• Valutazione del rischio
• Esaminare i problemi di controllo interno/buone pratiche commerciali

Sistemi di informazione

I sistemi automatizzati di elaborazione delle informazioni e delle transazioni necessitano di audit tecnici periodici per migliorare l'ambiente di controllo interno. Le persone usano questi sistemi in modo diverso, quindi ogni audit è personalizzato per gli utenti. Gli audit IS normalmente valutano l'input e l'output del sistema, il modo in cui il sistema elabora le informazioni, le procedure di backup e ripristino, nonché le misure di sicurezza e la documentazione.

FAQ

La mia azienda ha bisogno di assumere una società di consulenza per lo svolgimento di audit interni oltre a coinvolgere un consulente legale?

Assolutamente. Lo svolgimento di un audit interno è più efficace quando si ingaggia una società di consulenza strategica oltre alla consulenza legale. Se possibile, la migliore società di revisione interna è guidata da ex agenti federali che apportano una vasta esperienza e approfondimenti unici per aiutare le società a strutturare e condurre audit interni.

Lavorare con il consulente legale dei clienti per affrontare le carenze è il metodo migliore per garantire la conformità delle politiche e delle procedure dei clienti quando necessario.

Cosa dovrebbe fare la mia azienda se un audit interno rivela carenze di conformità o altri errori?

Troppo spesso le aziende vedono l'audit interno come un modo per approvare semplicemente le proprie politiche e procedure di conformità. Un audit interno non dovrebbe avere in mente un risultato predeterminato. Tuttavia, dovrebbe essere accurato e basarsi su dati affidabili. Non importa cosa comportino queste informazioni.

Dopo che un audit interno ha rivelato i fallimenti di conformità, il passaggio successivo consiste nello stabilire cosa deve essere fatto per correggere i problemi identificati. Il passo successivo è aiutare i clienti con qualcosa di più dei semplici servizi di consulenza di audit. Devono quindi passare alla conformità, alla sicurezza informatica e alla gestione del rischio.

Con quale frequenza la mia azienda dovrebbe condurre audit interni?

La frequenza degli audit interni programmati per un'azienda varia in base a diverse condizioni. Ciò include il motivo dell'audit o il modo in cui l'azienda ha seguito le linee guida di conformità passate. Sebbene un audit completo annuale sia una linea guida generalmente accettata, ci sono varie situazioni che giustificherebbero lo svolgimento di audit interni più frequentemente.