Korzyści z audytu wewnętrznego

Popularnym, ale fałszywym przekonaniem jest to, że tylko duże organizacje z dużą ilością ruchomych części muszą przeprowadzać audyty wewnętrzne. Stwarza to niedokładny obraz korzyści płynących z audytu wewnętrznego dla Twojej firmy. Audyty wewnętrzne są ważne z wielu powodów, w tym zapewnienia zgodności z przepisami, utrzymania wydajności operacyjnej i rozwiązywania innych problemów biznesowych. Nie jest łatwo znaleźć doskonałą firmę audytu wewnętrznego, która zaspokoi potrzeby wszelkiego rodzaju klientów.

W tym artykule zagłębimy się w świat audytu wewnętrznego i zbadamy pięć korzyści, jakie zapewnia on firmom.

1. Możliwość poprawy zgodności z przepisami i standardami branżowymi. Audyty wewnętrzne pomagają firmom zachować zgodność z przepisami i standardami branżowymi. Robią to, identyfikując wszelkie potencjalne problemy związane z niezgodnością i opracowując plany ich rozwiązania.
2. Zwiększenie efektywności operacyjnej. Audyty wewnętrzne mogą również poprawić wydajność operacyjną firmy poprzez wykrycie procesów lub systemów, które nie działają efektywnie. Sugerują również ulepszenia.
3. Popraw zarządzanie ryzykiem. Przeprowadzanie audytów wewnętrznych pomaga firmom identyfikować i oceniać ryzyka. Tym samym pozwalając im na podjęcie odpowiednich działań w celu złagodzenia tych ryzyk i uniknięcia potencjalnych strat finansowych.
4. Zwiększenie zaufania interesariuszy. Interesariusze, tacy jak inwestorzy, klienci i pracownicy, mają większe zaufanie do firmy, która regularnie przeprowadza audyty wewnętrzne. Dzieje się tak, ponieważ pokazuje ich zaangażowanie w przejrzystość i odpowiedzialność.
5. Poprawa ogólnych wyników finansowych. Rozwiązując problemy związane z niezgodnością, zwiększając wydajność operacyjną i łagodząc ryzyko, audyty wewnętrzne mogą ostatecznie prowadzić do lepszych wyników finansowych firmy.

Ogólnie rzecz biorąc, przeprowadzanie audytów wewnętrznych ma kluczowe znaczenie dla firm każdej wielkości i branż, aby zapewnić zgodność, poprawić wydajność, zarządzać ryzykiem, utrzymać zaufanie interesariuszy i ostatecznie poprawić wyniki finansowe.

Czy konieczne jest przeprowadzanie audytów wewnętrznych?

Programy audytu wewnętrznego odgrywają kluczową rolę w monitorowaniu działalności firmy i upewnianiu się, że wszystkie jej aktywa są zabezpieczone przed potencjalnymi szkodami. Ponadto ważne jest, aby potwierdzić, że procedury Twojej firmy są zgodne z sformalizowanymi zasadami.

Dlaczego audyt wewnętrzny jest tak ważny i w jaki sposób zapewnia zgodność organizacji ze wspólnymi ramami i przepisami? Oto pięć rzeczy do rozważenia.

1. Zapewnia obiektywny wgląd

Nie da się przeprowadzić audytu własnej pracy bez wyraźnego konfliktu interesów. Aby uzyskać ten obiektywny wgląd, audytor wewnętrzny lub zespół audytowy nie mogą ponosić żadnej odpowiedzialności operacyjnej. Jeśli mniejsza firma nie ma do stracenia dodatkowych zasobów, dobrze jest przeszkolić pracowników w różnych działach w zakresie audytowania innego działu. Funkcja audytu wewnętrznego oferuje niezależną i bezstronną perspektywę, która przynosi korzyści Twojej organizacji.

2. Poprawia wydajność operacji

Dokonując obiektywnego przeglądu polityk i procedur Twojej organizacji, możesz upewnić się, że realizujesz określone działania i że będą one skutecznie zmniejszać ryzyko firmy. Regularne przeglądanie procesów może pomóc w określeniu obszarów, w których można wprowadzić ulepszenia, aby były bardziej wydajne i skuteczne. Procesy powinny kierować twoją organizacją, a nie ludźmi.

3. Ocenia ryzyko i chroni aktywa

Program audytu wewnętrznego pomaga kierownictwu i interesariuszom identyfikować i ustalać priorytety ryzyka poprzez przeprowadzanie systematycznej oceny ryzyka. Ocena ryzyka pozwala zidentyfikować obszary, w których brakuje protokołów bezpieczeństwa, abyś mógł podjąć kroki w celu ich naprawienia. Twój program audytu wewnętrznego jest kluczem do zrozumienia i udokumentowania wszelkich zmian, które zostały wprowadzone w Twoim środowisku. Śledząc te zmiany, możesz mieć pewność, że złagodzisz wszelkie znalezione zagrożenia.

4. Oceń kontrole

Organizacje poprawiają swoje środowisko kontrolne oraz oceniają wydajność i skuteczność operacyjną podczas przeprowadzania audytu wewnętrznego. Czy kontrole bezpieczeństwa spełniają zamierzone cele? Czy zapewniają wystarczającą ochronę przed ryzykiem?

5. Zapewnia zgodność z prawem i przepisami

Regularnie przeprowadzaj audyt wewnętrzny, aby upewnić się, że Twoja firma przestrzega wszystkich przepisów i regulacji. Co więcej, dowód zapewni Ci spokój ducha, którego potrzebujesz podczas kolejnego audytu zewnętrznego. Audyty wewnętrzne nie tylko pomagają budować zaufanie klientów, ale także zapobiegają karze za nieprzestrzeganie przepisów.

Ramy audytu wewnętrznego

Ramy audytu wewnętrznego wyjaśniają funkcję, cele i wyniki audytu wewnętrznego, a także podejście i kryteria stosowane do uzyskania wyników niezależnej weryfikacji.

Ramy audytu zapewniają zespołom audytu wewnętrznego cenne narzędzie, które zapewnia, że ​​różne projekty w organizacji przebiegają zgodnie z planem. Jeśli nie przeprowadzisz audytu swoich projektów, może pojawić się niezidentyfikowane ryzyko, zarządzanie może być niewłaściwe, a nadzór może stać się nieskuteczny. Może to prowadzić do marnowania czasu i pieniędzy, a także innych potencjalnych negatywnych konsekwencji.

Aby zaprojektować ramy audytu, zespoły audytu wewnętrznego prawdopodobnie będą chciały przyjąć zwinne metodyki audytu. Możesz zaoszczędzić czas, upewniając się, że wszyscy rozumieją, czego się spodziewać. Może to pomóc członkom audytu wewnętrznego w lepszym zarządzaniu obciążeniem pracą, zamiast próbować pochopnie żonglować wieloma audytami projektów lub nieefektywnie przechodzić z jednego audytu projektu do następnego.

Zwinne podejście do audytu pozwala również na ciągłe uwzględnianie wkładu interesariuszy i wprowadzanie korekt w razie potrzeby. To z kolei jest zgodne z celami audytu projektów. Jeśli przeglądasz projekt, który wciąż jest w toku, Twoja opinia będzie miała większy wpływ, jeśli wykryjesz błędy teraz, a nie po zakończeniu recenzji i projektu.

Rodzaje audytów i realizowanych projektów

Typowe obciążenie pracą pracowników audytu wewnętrznego obejmuje następujące siedem kategorii ryzyka. Większość audytów/projektów należy do jednej z siedmiu kategorii, ale niektóre są kombinacją dwóch lub więcej. Poniżej znajduje się lista siedmiu kategorii z nieco krótkim opisem każdej z nich:

Badawczy

Oceny te mają na celu ujawnienie wszelkich potencjalnych nielegalności, takich jak kradzież, fałszowanie dokumentów, gromadzenie majątku i/lub nepotyzm. Intensywnie współpracuj z kierownictwem wysokiego szczebla, wydziałem policji i innymi szefami jednostek, aby rozwiązać te problemy.

Operacyjny

Zagadnienia te obejmują księgowanie kosztów, centra doładowania/opłaty dla użytkowników, efekty kontroli wewnętrznej proponowanych systemów/zmian procesów, pomiary wydajności, wycenę usług, kwestie wewnętrzne w stosunku do kwestii zlecania na zewnątrz/outsourcingu, kontrole/procedury operacyjne i przepływy procesów. Dodatkowo obejmuje to również formy, integralność informacji zarządczej, a także możliwości bardziej efektywnego i efektywnego wykorzystania zasobów do realizacji misji i celów jednostki.

Budżetowy

Istnieje kilka różnych kontroli i sald transakcji finansowych, które firmy muszą rozliczać. Niektóre przykłady obejmują: wsparcie dokumentów, testowanie celu publicznego, testowanie zgodności z polityką, uzgadnianie wewnętrznej sprawozdawczości finansowej, kwestie księgowe, fundusz środków rozliczalności Procesy księgowe oraz czeki i salda.

Zgodność

Prawa, regulacje, standardy zarządzania, zasady i procedury przedstawiają obraz tego, czego można się spodziewać. Audyt zgodności pomaga zmierzyć, w jakim stopniu organizacja lub osoba przestrzega przepisów prawa, wewnętrznych i zewnętrznych polityk i procedur, a także warunków umów lub dotacji.

Specjalne projekty

Część pracy działu audytu wewnętrznego to zapytania od osób związanych ze szkołą, które mogą przybierać różne formy, takie jak rozmowy telefoniczne, e-maile lub spotkania osobiste. W takich przypadkach nie wydaje się formalnego sprawozdania z audytu. Zamiast tego dokumentują pracę w wiadomości e-mail lub notatce lub omawiają ją ustnie. Niektóre różne projekty mogą obejmować:

• Przegląd możliwych transakcji
• Kierowanie zapytań lub spraw do odpowiedniego działu/organu
• Przegląd sugerowanych zmian zasad
• Przekaż dane dotyczące metod operacyjnych
• Prośby o pomoc w interpretacji polityki
• Ocena ryzyka
• Przejrzyj kwestie związane z kontrolą wewnętrzną/dobrymi praktykami biznesowymi

Systemy informacyjne

Zautomatyzowane systemy przetwarzania informacji i transakcji wymagają okresowych audytów technicznych w celu poprawy środowiska kontroli wewnętrznej. Ludzie inaczej korzystają z tych systemów, dlatego każdy audyt jest dostosowany do użytkowników. Audyty IS zwykle oceniają dane wejściowe i wyjściowe systemu, sposób przetwarzania informacji przez system, procedury tworzenia kopii zapasowych i odzyskiwania, a także środki bezpieczeństwa i dokumentację.

FAQ

Czy moja firma musi wynająć firmę doradczą do przeprowadzania audytów wewnętrznych oprócz zaangażowania radcy prawnego?

Absolutnie. Przeprowadzenie audytu wewnętrznego jest bardziej efektywne, gdy oprócz doradztwa prawnego angażujesz firmę doradztwa strategicznego. Jeśli to możliwe, najlepsza firma audytu wewnętrznego jest prowadzona przez byłych agentów federalnych, którzy wnoszą bogactwo unikalnego doświadczenia i spostrzeżeń, pomagając w tworzeniu struktury firm i przeprowadzaniu audytów wewnętrznych.

Współpraca z radcą prawnym klienta w celu usunięcia braków jest najlepszą metodą zapewnienia zgodności z zasadami i procedurami klientów, gdy jest to konieczne.

Co powinna zrobić moja firma, jeśli audyt wewnętrzny wykaże niedociągnięcia w zakresie zgodności lub inne uchybienia?

Zbyt często firmy postrzegają audyt wewnętrzny jako sposób na proste zatwierdzenie swoich polityk i procedur zgodności. Audyt wewnętrzny nie powinien mieć na uwadze z góry określonego wyniku. Powinien jednak być dokładny i opierać się na wiarygodnych danych. Bez względu na to, z czym wiążą się te informacje.

Gdy audyt wewnętrzny wykaże brak zgodności, kolejnym krokiem jest ustalenie, co należy zrobić, aby naprawić zidentyfikowane problemy. Kolejnym krokiem jest pomoc klientom nie tylko w zakresie doradztwa audytowego. Następnie muszą przejść do zgodności, cyberbezpieczeństwa i zarządzania ryzykiem.

Jak często moja firma powinna przeprowadzać audyty wewnętrzne?

Częstotliwość zaplanowanych audytów wewnętrznych firmy różni się w zależności od kilku warunków. Obejmuje to powód audytu lub stopień, w jakim firma postępowała zgodnie z wcześniejszymi wytycznymi dotyczącymi zgodności. Chociaż coroczny audyt na pełną skalę jest ogólnie przyjętą wytyczną, istnieją różne sytuacje, które uzasadniałyby częstsze przeprowadzanie audytów wewnętrznych.