내부 감사의 이점

대중적이지만 잘못된 믿음은 움직이는 부분이 많은 큰 조직에서만 내부 감사를 수행해야 한다는 것입니다. 이로 인해 비즈니스에 대한 내부 감사의 이점에 대한 부정확한 관점이 생성됩니다. 내부 감사는 규정 준수 확인, 운영 효율성 유지 및 기타 비즈니스 문제 해결을 포함하여 다양한 이유로 중요합니다. 모든 종류의 고객의 요구를 만족시킬 수 있는 우수한 내부 감사 회사를 찾는 것은 쉬운 일이 아닙니다.

이 기사에서 우리는 내부 감사의 세계로 뛰어들어 그것이 기업에 제공하는 5가지 이점을 탐구할 것입니다.

1. 규정 및 산업 표준 준수를 개선하는 능력. 내부 감사를 통해 기업은 규정 및 산업 표준을 준수할 수 있습니다. 잠재적인 비준수 문제를 식별하고 이를 해결하기 위한 계획을 개발하여 이를 수행합니다.
2. 운영 효율성 향상. 내부 감사는 또한 효과적으로 작동하지 않는 프로세스나 시스템을 발견함으로써 비즈니스의 운영 효율성을 향상시킬 수 있습니다. 그들은 또한 개선을 위한 제안을 합니다.
3. 위험 관리를 개선합니다. 내부 감사를 수행하면 기업이 위험을 식별하고 평가하는 데 도움이 됩니다. 따라서 이러한 위험을 완화하고 잠재적인 재정적 손실을 피하기 위해 적절한 조치를 취할 수 있습니다.
4. 이해 관계자의 신뢰를 높입니다. 투자자, 고객 및 직원과 같은 이해 관계자는 정기적으로 내부 감사를 수행하는 회사를 더 신뢰합니다. 이는 투명성과 책임에 대한 그들의 약속을 보여주기 때문입니다.
5. 전반적인 재무 성과를 개선합니다. 비준수 문제를 해결하고, 운영 효율성을 높이고, 위험을 완화함으로써 내부 감사는 궁극적으로 비즈니스의 재무 성과를 향상시킬 수 있습니다.

전반적으로 내부 감사를 수행하는 것은 규정 준수를 보장하고, 효율성을 개선하고, 위험을 관리하고, 이해 관계자의 신뢰를 유지하고, 궁극적으로 재무 성과를 향상시키기 위해 모든 규모와 산업의 기업에 매우 중요합니다.

내부 감사를 수행해야 합니까?

내부 감사 프로그램은 비즈니스 활동을 모니터링하고 모든 자산이 잠재적인 피해로부터 안전한지 확인하는 데 중요한 역할을 합니다. 또한 회사의 절차가 공식화된 정책과 일치하는지 확인하는 것이 중요합니다.

내부 감사가 중요한 이유는 무엇이며 조직이 공통 프레임워크 및 규정을 준수하도록 유지하는 방법은 무엇입니까? 다음은 5가지 고려해야 할 사항입니다.

1. 객관적인 통찰력 제공

명확한 이해 상충 없이 자신의 작업을 감사하는 것은 불가능합니다. 이러한 객관적인 통찰력을 얻기 위해 내부 감사인이나 감사 팀은 운영상의 책임이 없습니다. 소규모 회사에 여유 리소스가 없다면 다른 부서의 직원에게 다른 부서를 감사하는 방법을 교육하는 것이 좋습니다. 내부 감사 기능은 조직에 도움이 되는 독립적이고 편견 없는 관점을 제공합니다.

2. 운영 효율성 향상

조직의 정책과 절차를 객관적으로 검토함으로써 명시된 조치 항목을 수행하고 회사 위험을 줄이는 데 효과적임을 확인할 수 있습니다. 정기적으로 프로세스를 살펴보는 것은 프로세스를 보다 효율적이고 효과적으로 만들기 위해 개선할 수 있는 영역을 정확히 찾아내는 데 도움이 될 수 있습니다. 프로세스는 사람이 아니라 조직을 이끌어야 합니다.

3. 위험 평가 및 자산 보호

내부 감사 프로그램은 체계적인 위험 평가를 수행하여 경영진과 이해 관계자가 위험을 식별하고 우선 순위를 지정하는 데 도움이 됩니다. 위험 평가를 통해 보안 프로토콜이 부족한 영역을 식별하여 수정 조치를 취할 수 있습니다. 내부 감사 프로그램은 환경에 대한 변경 사항을 이해하고 문서화하는 데 중요합니다. 이러한 변경 사항을 추적하여 발견된 위험을 완화할 수 있습니다.

4. 통제 평가

조직은 내부 감사를 통해 통제 환경을 개선하고 효율성과 운영 효율성을 평가합니다. 보안 제어가 의도한 목표를 충족합니까? 위험에 대한 충분한 보호를 제공합니까?

5. 법률 및 규정 준수 보장

정기적으로 내부 감사를 실시하여 비즈니스가 모든 법률과 규정을 준수하고 있는지 확인하십시오. 또한, 증거는 다음 외부 감사에 필요하다는 마음의 평화를 줄 것입니다. 내부 감사는 고객과의 신뢰를 구축하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 불이행으로 인해 벌금이 부과되는 것을 방지합니다.

내부 감사 프레임워크

내부감사 프레임워크는 내부감사의 기능, 목표, 결과뿐만 아니라 독립적인 검증 결과를 달성하기 위해 사용되는 접근 방식과 기준에 대해 설명합니다.

감사 프레임워크는 내부 감사 팀에 조직 내의 다양한 프로젝트가 계획대로 진행되고 있는지 확인하는 귀중한 도구를 제공합니다. 프로젝트를 감사하지 않으면 미확인 위험이 발생할 수 있고, 거버넌스가 부적절할 수 있으며 감독이 비효율적일 수 있습니다. 이로 인해 시간과 돈이 낭비될 수 있으며 다른 잠재적인 부정적인 결과도 발생할 수 있습니다.

감사 프레임워크를 계획하기 위해 내부 감사 팀은 민첩한 감사 방법론을 채택하기를 원할 수 있습니다. 모든 사람이 예상되는 내용을 동일하게 이해하도록 하면 시간을 절약할 수 있습니다. 이렇게 하면 내부 감사 구성원이 여러 프로젝트 감사를 성급하게 조정하거나 한 프로젝트 감사에서 다음 프로젝트 감사로 비효율적으로 전환하는 대신 작업 부하를 더 잘 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다.

또한 애자일 감사 접근 방식을 통해 이해 관계자의 의견을 지속적으로 통합하고 필요에 따라 조정할 수 있습니다. 이것은 차례로 프로젝트 감사의 목적을 유지합니다. 아직 진행 중인 프로젝트를 검토하는 경우 검토와 프로젝트를 함께 완료하는 것보다 지금 오류를 발견하면 피드백이 더 효과적입니다.

감사 및 수행 프로젝트 유형

일반적인 내부 감사 직원의 작업량에는 다음 7가지 위험 범주가 포함됩니다. 대부분의 감사/프로젝트는 7가지 범주 중 하나에 속하지만 일부는 2가지 이상의 조합으로 이루어집니다. 다음은 각각에 대한 간략한 설명과 함께 7가지 범주의 목록입니다.

수사

이러한 평가는 절도, 문서 위조, 자산 비축 및/또는 족벌주의와 같은 잠재적인 불법을 밝히는 것을 목표로 합니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 고위 경영진, 경찰서 및 기타 기관장들과 적극적으로 협력하십시오.

운영

이러한 문제에는 비용 회계, 충전 센터/사용자 요금, 제안된 시스템/프로세스 변경의 내부 제어 효과, 성능 측정, 서비스 가격 책정, 사내 대 계약 아웃소싱 문제, 운영 제어/절차 및 프로세스 흐름이 포함됩니다. 추가적으로, 이것은 또한 조직의 임무와 목표를 달성하기 위해 자원을 보다 효율적이고 효과적으로 사용할 수 있는 기회뿐만 아니라 관리 정보의 형식, 무결성을 포함합니다.

재정적인

기업이 회계 처리해야 하는 몇 가지 다른 금융 거래 수표와 잔액이 있습니다. 몇 가지 예에는 문서 지원, 공공 목적 테스트, 정책 준수 테스트, 내부 재무 보고 조정, 회계 문제, 책임 측정 자금 회계 프로세스 및 견제와 균형이 포함됩니다.

규정 준수

법률, 규정, 관리 표준, 정책 및 절차는 무엇을 기대해야 하는지에 대한 그림을 그립니다. 규정 준수 감사는 조직 또는 개인이 법률, 내부 및 외부 정책 및 절차, 계약 또는 보조금 조건을 얼마나 준수하는지 측정하는 데 도움이 됩니다.

특별 프로젝트

내부 감사 부서의 업무량 중 일부는 학교와 관련된 개인의 문의이며 전화, 이메일 또는 대면 회의와 같은 다양한 형태로 올 수 있습니다. 이와 같은 경우에는 공식적인 감사 보고서를 발행하지 않습니다. 대신 이메일이나 메모 메시지로 작업을 문서화하거나 구두로 토론합니다. 일부 기타 프로젝트에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 가능한 거래 검토
• 문의 또는 문제를 해당 부서/당국에 전달
• 제안된 정책 변경 검토
• 운영 방법에 대한 의견 제공
• 정책 해석 지원 요청
• 위험 평가
• 내부 통제/우수 비즈니스 관행 문제 검토

정보 시스템

자동화된 정보 및 거래 처리 시스템은 내부 통제 환경을 개선하기 위해 주기적으로 기술 감사가 필요합니다. 사람들은 이러한 시스템을 다르게 사용하므로 각 감사는 사용자에 맞게 조정됩니다. IS 감사는 일반적으로 시스템 입력 및 출력, 시스템이 정보를 처리하는 방법, 백업 및 복구 절차, 보안 조치 및 문서를 평가합니다.

자주하는 질문

우리 회사는 법률 고문과 함께 내부 감사를 수행하기 위해 컨설팅 회사를 고용해야 합니까?

전적으로. 내부 감사를 수행하는 것은 법률 고문 외에 전략적 컨설팅 회사를 고용할 때 더 효과적입니다. 가능하다면 최고의 내부 감사 회사는 회사의 구조화 및 내부 감사 수행을 돕는 고유한 경험과 통찰력을 제공하는 전직 연방 대리인이 이끕니다.

고객의 법률 고문과 협력하여 결함을 해결하는 것이 필요할 때 고객의 규정 준수 정책 및 절차를 보장하는 가장 좋은 방법입니다.

내부 감사에서 규정 준수 결함이나 기타 실패가 드러날 경우 회사는 어떻게 해야 합니까?

기업에서는 내부 감사를 단순히 규정 준수 정책 및 절차를 승인하는 방법으로 간주합니다. 내부 감사는 미리 결정된 결과를 염두에 두어서는 안 됩니다. 그러나 정확해야 하며 신뢰할 수 있는 데이터에 의존해야 합니다. 그 정보가 무엇을 수반하든 상관없습니다.

내부 감사에서 규정 준수 실패를 노출한 후 다음 단계는 식별된 문제를 수정하기 위해 수행해야 하는 작업을 설정하는 것입니다. 다음 단계는 단순한 감사 컨설팅 서비스 이상으로 고객을 돕는 것입니다. 그런 다음 규정 준수, 사이버 보안 및 위험 관리로 이동해야 합니다.

우리 회사는 얼마나 자주 내부 감사를 수행해야 합니까?

회사에 대한 예정된 내부 감사의 빈도는 여러 조건에 따라 다릅니다. 여기에는 감사 이유 또는 회사가 과거 규정 준수 지침을 얼마나 잘 준수했는지가 포함됩니다. 연간 전체 규모 감사가 일반적으로 허용되는 지침이지만 내부 감사를 더 자주 수행해야 하는 다양한 상황이 있습니다.