Beneficios de una Auditoría Interna

Una creencia popular, pero falsa, es que solo las grandes organizaciones con muchas partes móviles necesitan realizar auditorías internas. Esto crea una visión inexacta de los beneficios de una auditoría interna para su negocio. Las auditorías internas son importantes por una variedad de razones, que incluyen garantizar el cumplimiento de las regulaciones, mantener la eficiencia operativa y abordar otras preocupaciones comerciales. No es fácil encontrar una excelente firma de auditoría interna que pueda satisfacer las necesidades de todo tipo de clientes.

En este artículo, nos sumergiremos en el mundo de la auditoría interna y exploraremos cinco beneficios que brinda a las empresas.

1. Capacidad para mejorar el cumplimiento de las regulaciones y estándares de la industria. Las auditorías internas ayudan a las empresas a mantenerse en línea con las regulaciones y los estándares de la industria. Lo hacen mediante la identificación de posibles problemas de incumplimiento y el desarrollo de planes para abordarlos.
2. Mejorar la eficiencia operativa. Las auditorías internas también pueden mejorar la eficiencia operativa de una empresa al descubrir procesos o sistemas que no funcionan de manera efectiva. También hacen sugerencias para mejorar.
3. Mejorar la gestión de riesgos. La realización de auditorías internas ayuda a las empresas a identificar y evaluar los riesgos. Permitiéndoles así tomar las medidas adecuadas para mitigar estos riesgos y evitar posibles pérdidas económicas.
4. Mejorar la confianza de las partes interesadas. Las partes interesadas, como inversores, clientes y empleados, tienen más confianza en una empresa que realiza auditorías internas con regularidad. Esto se debe a que demuestra su compromiso con la transparencia y la rendición de cuentas.
5. Mejorar el rendimiento financiero general. Al abordar los problemas de incumplimiento, mejorar la eficiencia operativa y mitigar los riesgos, las auditorías internas pueden, en última instancia, conducir a un mejor desempeño financiero para una empresa.

En general, realizar auditorías internas es crucial para empresas de todos los tamaños e industrias para garantizar el cumplimiento, mejorar la eficiencia, gestionar riesgos, mantener la confianza de las partes interesadas y, en última instancia, mejorar el rendimiento financiero.

¿Es necesaria la realización de auditorías internas?

Los programas de auditoría interna desempeñan un papel vital en el seguimiento de la actividad de su empresa y en asegurarse de que todos sus activos estén a salvo de posibles daños. Además, es crucial confirmar que los procedimientos de su empresa se alinean con sus políticas formalizadas.

¿Por qué es tan importante la auditoría interna y cómo hace que su organización cumpla con los marcos y las normas comunes? Aquí hay cinco cosas a considerar.

1. Proporciona información objetiva

Es imposible auditar tu propio trabajo sin tener un claro conflicto de intereses. Para obtener esta información objetiva, su auditor interno o equipo de auditoría no puede tener ninguna responsabilidad operativa. Si una empresa más pequeña no tiene los recursos adicionales de sobra, está bien capacitar a los empleados en diferentes departamentos sobre cómo auditar otro departamento. La función de auditoría interna ofrece una perspectiva independiente e imparcial que beneficia a su organización.

2. Mejora la eficiencia de las operaciones

Al revisar las políticas y los procedimientos de su organización de manera objetiva, puede asegurarse de que está llevando a cabo los elementos de acción establecidos y que serán efectivos para reducir el riesgo de la empresa. Revisar sus procesos regularmente puede ayudarlo a identificar áreas donde se pueden realizar mejoras para hacerlos más eficientes y efectivos. Los procesos deben impulsar su organización, no las personas.

3. Evalúa los riesgos y protege los activos

Un programa de auditoría interna ayuda a la gerencia y a las partes interesadas a identificar y priorizar los riesgos mediante la realización de una evaluación de riesgos sistemática. Una evaluación de riesgos le permite identificar cualquier área en la que falten sus protocolos de seguridad para que pueda tomar medidas para corregirlos. Su programa de auditoría interna es clave para comprender y documentar cualquier cambio que se haya realizado en su entorno. Al realizar un seguimiento de estos cambios, puede estar seguro de mitigar los riesgos encontrados.

4. Evalúa los controles

Las organizaciones mejoran su entorno de control y evalúan la eficiencia y eficacia operativa cuando auditan internamente. ¿Sus controles de seguridad cumplen con los objetivos previstos? ¿Proporcionan suficiente protección contra el riesgo?

5. Asegura el Cumplimiento de las Leyes y Regulaciones

Realice una auditoría interna periódicamente para asegurarse de que su empresa cumpla con todas las leyes y reglamentos. Además, la prueba le dará la tranquilidad que necesita para su próxima auditoría externa. Las auditorías internas no solo lo ayudan a generar confianza con sus clientes, sino que también evitan que lo multen por incumplimiento.

Marco de Auditoría Interna

El Marco de Auditoría Interna explica la función, los objetivos y los resultados de la auditoría interna, así como el enfoque y los criterios utilizados para lograr resultados de aseguramiento independiente.

Los marcos de auditoría brindan a los equipos de auditoría interna una herramienta valiosa para garantizar que varios proyectos dentro de una organización se desarrollen según lo planeado. Si no audita sus proyectos, podrían surgir riesgos no identificados, la gobernanza podría ser inadecuada y la supervisión podría volverse ineficaz. Esto podría conducir a la pérdida de tiempo y dinero, entre otras posibles consecuencias negativas.

Para proyectar marcos de auditoría, es probable que los equipos de auditoría interna deseen adoptar metodologías de auditoría ágiles. Puede ahorrar tiempo asegurándose de que todos tengan la misma comprensión de qué esperar. Esto podría ayudar a los miembros de auditoría interna a administrar mejor sus cargas de trabajo en lugar de intentar hacer malabarismos apresuradamente con múltiples auditorías de proyectos o cambiar de manera ineficiente de una auditoría de proyecto a la siguiente.

Un enfoque de auditoría ágil también le permite incorporar aportes de las partes interesadas de manera continua y hacer los ajustes necesarios. Esto, a su vez, va en consonancia con los objetivos de la auditoría de proyectos. Si está revisando un proyecto que todavía está en progreso, sus comentarios tendrán más impacto si detecta errores ahora, en lugar de después de que la revisión y el proyecto terminen juntos.

Tipos de auditorías y proyectos realizados

La carga de trabajo típica del personal de auditoría interna incluye las siguientes siete categorías de riesgo. La mayoría de las auditorías/proyectos se clasifican en una de siete categorías, pero algunas son una combinación de dos o más. La siguiente es una lista de las siete categorías con una breve descripción de cada una:

Investigador

Estas evaluaciones tienen como objetivo revelar posibles ilegalidades como robo, falsificación de documentos, acaparamiento de activos y/o nepotismo. Colabore intensamente con la gerencia de alto nivel, el departamento de policía y otros jefes de entidad para resolver estos problemas.

Operacional

Estos problemas incluyen contabilidad de costos, centros de recarga/tarifas de usuario, efectos de control interno de los cambios de procesos/sistemas propuestos, medición del desempeño, fijación de precios de los servicios, problemas internos versus subcontratación/tercerización, controles/procedimientos operativos y flujos de procesos. Además, esto también cubre los formularios, la integridad de la información de gestión, así como las oportunidades para un uso más eficiente y eficaz de los recursos para cumplir con la misión y los objetivos de la unidad.

Financiero

Hay algunos controles y saldos de transacciones financieras diferentes que las empresas deben contabilizar. Algunos ejemplos incluyen: soporte de documentos, pruebas de propósito público, pruebas de cumplimiento de políticas, conciliación de informes financieros internos, problemas contables, medidas de rendición de cuentas, procesos contables y controles y balances.

Cumplimiento

Las leyes, los reglamentos, los estándares de gestión, las políticas y los procedimientos pintan una imagen de lo que se puede esperar. Una auditoría de cumplimiento ayuda a medir cuánto cumple una organización o un individuo las leyes, las políticas y los procedimientos internos y externos, así como los términos de los contratos o las subvenciones.

Proyectos especiales

Una parte de la carga de trabajo del departamento de Auditoría Interna son consultas de personas asociadas con la escuela, y estas pueden presentarse de diversas formas, como llamadas telefónicas, correos electrónicos o reuniones en persona. En casos como este, no se emite un informe de auditoría formal. En su lugar, documentan el trabajo en un mensaje de correo electrónico o memorándum o lo discuten verbalmente. Algunos proyectos misceláneos pueden incluir:

• Revisión de posibles transacciones
• Dirigir consultas o problemas al departamento/autoridad correspondiente
• Revisión de los cambios de política sugeridos
• Proporcionar información sobre los métodos operativos.
• Solicitudes de asistencia en la interpretación de la política
• Evaluación del riesgo
• Revisar cuestiones de control interno/buenas prácticas comerciales

Sistemas de información

Los sistemas automatizados de información y procesamiento de transacciones necesitan auditorías técnicas periódicamente para mejorar el entorno de control interno. Las personas usan estos sistemas de manera diferente, por lo que cada auditoría se adapta a los usuarios. Las auditorías de SI normalmente evalúan la entrada y salida del sistema, cómo el sistema procesa la información, los procedimientos de respaldo y recuperación, así como las medidas de seguridad y la documentación.

Preguntas más frecuentes

¿Mi empresa necesita contratar una firma de consultoría para realizar auditorías internas además de contratar asesoría legal?

Absolutamente. Llevar a cabo una auditoría interna es más efectivo cuando contrata a una firma de consultoría estratégica además del asesoramiento legal. Si es posible, la mejor firma de auditoría interna está dirigida por ex agentes federales que aportan una gran cantidad de experiencia y conocimientos únicos para ayudar a las empresas a estructurar y realizar auditorías internas.

Trabajar con los asesores legales de los clientes para abordar las deficiencias es el mejor método para garantizar el cumplimiento de las políticas y procedimientos de los clientes cuando sea necesario.

¿Qué debe hacer mi empresa si una auditoría interna revela deficiencias de cumplimiento u otras fallas?

Con demasiada frecuencia, las empresas ven la auditoría interna como una forma de simplemente aprobar sus políticas y procedimientos de cumplimiento. Una auditoría interna no debe tener en mente un resultado predeterminado. Sin embargo, debe ser precisa y basarse en datos confiables. No importa lo que esa información implica.

Después de que una auditoría interna expone las fallas de cumplimiento, el siguiente paso es establecer qué se debe hacer para corregir los problemas identificados. El siguiente paso es ayudar a los clientes con algo más que servicios de consultoría de auditoría. Luego deben pasar al cumplimiento, la ciberseguridad y la gestión de riesgos.

¿Con qué frecuencia mi empresa debe realizar auditorías internas?

La frecuencia de las auditorías internas programadas para una empresa varía según varias condiciones. Esto incluye el motivo de la auditoría o qué tan bien la empresa ha seguido las pautas de cumplimiento anteriores. Aunque una auditoría anual a gran escala es una pauta generalmente aceptada, existen varias situaciones que justifican la realización de auditorías internas con mayor frecuencia.