內部審計的好處
已發表: 2022-10-19
一個流行但錯誤的信念是，只有擁有大量活動部件的大型組織才需要進行內部審計。 這會導致對內部審計對您的業務的好處的看法不准確。 出於多種原因，內部審計很重要，包括確保遵守法規、保持運營效率以及解決其他業務問題。 找到一家能夠滿足各類客戶需求的優秀內部審計事務所並非易事。
在本文中，我們將深入探討內部審計領域，並探討它為企業帶來的五項好處。
- 提高遵守法規和行業標準的能力。 內部審計幫助企業遵守法規和行業標準。 他們通過識別任何潛在的不合規問題並製定解決這些問題的計劃來做到這一點。
- 提高運營效率。 內部審計還可以通過發現無法有效運行的流程或系統來提高企業的運營效率。 他們還提出改進建議。
- 改善風險管理。 進行內部審計有助於企業識別和評估風險。 因此，允許他們採取適當的措施來減輕這些風險並避免潛在的財務損失。
- 增強利益相關者的信心。 投資者、客戶和員工等利益相關者對定期進行內部審計的公司更有信心。 這是因為這表明了他們對透明度和問責制的承諾。
- 提高整體財務績效。 通過解決不合規問題、提高運營效率和降低風險，內部審計最終可以為企業帶來更好的財務業績。
總體而言，為了確保合規、提高效率、管理風險、保持利益相關者的信心並最終提高財務業績，進行內部審計對於各種規模和行業的企業來說都至關重要。
是否有必要進行內部審計？
內部審計計劃在監控您的業務活動並確保其所有資產免受潛在損害方面發揮著至關重要的作用。 此外，確認貴公司的程序與您的正式政策一致至關重要。
為什麼內部審計如此重要，它如何讓您的組織遵守共同的框架和法規？ 這裡有五點需要考慮。
1. 提供客觀的洞察力
如果沒有明顯的利益衝突，就不可能審核您自己的工作。 為了獲得這種客觀的洞察力，您的內部審計師或審計團隊不能承擔任何運營責任。 如果小公司沒有多餘的資源，可以培訓不同部門的員工如何審計另一個部門。 內部審計職能提供了一個獨立且公正的視角，有利於您的組織。
2.提高運營效率
通過客觀地審查您組織的政策和程序，您可以確保您正在執行規定的行動項目，並且它們將有效地降低公司風險。 定期查看您的流程可以幫助您確定可以改進的領域，以使其更加高效和有效。 流程應該驅動你的組織，而不是人。
3.評估風險並保護資產
內部審計計劃通過進行系統的風險評估，幫助管理層和利益相關者識別風險並確定風險的優先級。 風險評估使您能夠識別出您的安全協議缺乏的任何領域，以便您可以採取措施進行糾正。 您的內部審計計劃是了解和記錄對您的環境所做的任何更改的關鍵。 通過跟踪這些變化，您可以確保減輕任何已發現的風險。
4. 評估控制
組織在內部審計時改善其控制環境並評估效率和運營有效性。 您的安全控制是否滿足其預期目標？ 它們是否提供了足夠的風險保護？
5. 確保遵守法律法規
定期進行內部審計，以確保您的企業遵守所有法律法規。 此外，證明將使您高枕無憂，您需要進行下一次外部審計。 內部審計不僅可以幫助您與客戶建立信任，還可以防止您因不合規而被罰款。
內部審計框架
內部審計框架解釋了內部審計的功能、目標和結果，以及用於實現獨立保證結果的方法和標準。
審計框架為內部審計團隊提供了一個有價值的工具，以確保組織內的各種項目按計劃進行。 不審核您的項目，可能會出現未識別的風險，治理可能不當，監督可能變得無效。 這可能會導致時間和金錢的浪費，以及其他潛在的負面後果。
為了規劃審計框架，內部審計團隊可能希望採用敏捷審計方法。 您可以通過確保每個人都對預期內容有相同的理解來節省時間。 這可能有助於內部審計成員更好地管理他們的工作量，而不是試圖倉促地處理多個項目審計或低效地從一個項目審計轉移到下一個項目審計。
敏捷審計方法還允許您持續納入利益相關者的意見，並根據需要進行調整。 這反過來又符合項目審計的目標。 如果您正在審查一個仍在進行中的項目，如果您現在發現錯誤，您的反饋將更有影響力，而不是在審查和項目同時完成之後。
執行的審計和項目類型
典型的內部審計人員的工作量包括以下七個風險類別。 大多數審計/項目屬於七個類別之一，但有些是兩個或多個類別的組合。 以下是七個類別的列表，每個類別都有一些簡短的描述：
調查
這些評估旨在揭露任何潛在的非法行為，例如盜竊、偽造文件、資產囤積和/或裙帶關係。 與高層管理人員、警察部門和其他實體負責人密切合作，解決這些問題。
操作
這些問題包括成本核算、充值中心/用戶費用、擬議系統/流程變更的內部控制效果、績效衡量、服務定價、內部與外包/外包問題、運營控制/程序和流程。 此外，這還包括形式、管理信息的完整性以及更有效和更有效地利用資源以實現單位使命和目標的機會。
金融
企業必須考慮一些不同的金融交易制衡。 一些例子包括：文件支持、公共目的測試、政策合規性測試、內部財務報告核對、會計問題、問責措施、基金會計流程和檢查與平衡。
遵守
法律、法規、管理標準、政策和程序描繪了預期的畫面。 合規審計有助於衡量一個組織或個人在多大程度上遵守法律、內部和外部政策和程序，以及合同或撥款條款。
特殊項目
內部審計部門的一部分工作量是來自與學校相關的個人的詢問，這些詢問可以以各種形式出現，例如電話、電子郵件或親自開會。 在這種情況下，不會出具正式的審計報告。 相反，他們在電子郵件或備忘錄消息中記錄工作或口頭討論。 一些雜項項目可能包括：
- 審查可能的交易
- 將查詢或問題提交給適當的部門/當局
- 審查建議的政策變更
- 提供有關操作方法的輸入
- 請求協助解釋政策
- 風險評估
- 審查內部控制/良好業務實踐問題
信息系統
自動化信息和交易處理系統需要定期進行技術審計，以改善內部控制環境。 人們以不同的方式使用這些系統，因此每次審計都是為用戶量身定制的。 IS 審計通常評估系統輸入和輸出、系統如何處理信息、備份和恢復程序以及安全措施和文檔。
常問問題
除了聘請法律顧問外，我的公司是否需要聘請諮詢公司進行內部審計？
絕對地。 除了法律顧問之外，如果您聘請戰略諮詢公司，進行內部審計會更有效。 如果可能的話，最好的內部審計公司由前聯邦特工領導，他們帶來了豐富的獨特經驗和見解，幫助公司構建和進行內部審計。
與客戶的法律顧問合作解決缺陷是在必要時確保客戶遵守政策和程序的最佳方法。
如果內部審計發現合規缺陷或其他失敗，我的公司應該怎麼做？
企業經常將內部審計視為批准其合規政策和程序的一種方式。 內部審計不應該有預先確定的結果。 但是，它應該是準確的並依賴於可靠的數據。 不管這些信息是什麼。
在內部審計發現合規性失敗後，下一步是確定必須做什麼才能糾正已識別的問題。 下一步是幫助客戶提供的不僅僅是審計諮詢服務。 然後，他們必須轉向合規、網絡安全和風險管理。
我的公司應該多久進行一次內部審計？
公司定期內部審計的頻率因多種情況而異。 這包括審計的原因或公司遵循過去合規準則的程度。 儘管年度全面審計是一項普遍接受的準則，但有多種情況需要更頻繁地進行內部審計。