Преимущества внутреннего аудита

Популярное, но ложное мнение состоит в том, что только крупные организации с большим количеством движущихся частей должны проводить внутренний аудит. Это создает неточное представление о преимуществах внутреннего аудита для вашего бизнеса. Внутренние аудиты важны по целому ряду причин, в том числе для обеспечения соблюдения нормативных требований, поддержания операционной эффективности и решения других деловых вопросов. Нелегко найти отличную фирму внутреннего аудита, которая может удовлетворить потребности самых разных клиентов.

В этой статье мы погрузимся в мир внутреннего аудита и рассмотрим пять преимуществ, которые он дает бизнесу.

1. Возможность улучшить соблюдение правил и отраслевых стандартов. Внутренние аудиты помогают предприятиям соблюдать правила и отраслевые стандарты. Они делают это, выявляя любые потенциальные проблемы несоблюдения и разрабатывая планы по их устранению.
2. Повышение операционной эффективности. Внутренний аудит также может повысить операционную эффективность бизнеса, выявляя процессы или системы, которые работают неэффективно. Они также вносят предложения по улучшению.
3. Улучшить управление рисками. Проведение внутренних аудитов помогает предприятиям выявлять и оценивать риски. Таким образом, позволяя им принимать соответствующие меры для снижения этих рисков и предотвращения потенциальных финансовых потерь.
4. Повысить доверие заинтересованных сторон. Заинтересованные стороны, такие как инвесторы, клиенты и сотрудники, больше доверяют компании, которая регулярно проводит внутренние аудиты. Это потому, что это демонстрирует их приверженность прозрачности и подотчетности.
5. Улучшение общих финансовых показателей. Решая проблемы несоблюдения требований, повышая операционную эффективность и снижая риски, внутренние аудиты могут в конечном итоге привести к улучшению финансовых показателей бизнеса.

В целом, проведение внутреннего аудита имеет решающее значение для предприятий всех размеров и отраслей, чтобы обеспечить соответствие требованиям, повысить эффективность, управлять рисками, поддерживать доверие заинтересованных сторон и, в конечном итоге, улучшить финансовые показатели.

Нужно ли проводить внутренний аудит?

Программы внутреннего аудита играют жизненно важную роль в мониторинге деятельности вашего бизнеса и обеспечении безопасности всех его активов от потенциального вреда. Кроме того, крайне важно подтвердить, что процедуры вашей компании соответствуют вашим формализованным политикам.

Почему внутренний аудит так важен и как он обеспечивает соответствие вашей организации общепринятым правилам и нормам? Вот пять вещей, которые следует учитывать.

1. Обеспечивает объективное понимание

Невозможно проверить свою собственную работу без явного конфликта интересов. Чтобы получить это объективное представление, ваш внутренний аудитор или аудиторская группа не могут нести никакой оперативной ответственности. Если у небольшой компании нет свободных дополнительных ресурсов, вполне нормально обучать сотрудников разных отделов тому, как проводить аудит другого отдела. Служба внутреннего аудита предлагает независимую и беспристрастную точку зрения, которая приносит пользу вашей организации.

2. Повышает эффективность операций

Объективно изучив политики и процедуры вашей организации, вы можете убедиться, что выполняете заявленные действия и что они будут эффективными для снижения рисков компании. Регулярный просмотр ваших процессов может помочь вам определить области, в которые можно внести улучшения, чтобы сделать их более эффективными и действенными. Процессы должны управлять вашей организацией, а не людьми.

3. Оценивает риски и защищает активы

Программа внутреннего аудита помогает руководству и заинтересованным сторонам выявлять риски и определять их приоритетность путем проведения систематической оценки рисков. Оценка риска позволяет определить любые области, в которых отсутствуют ваши протоколы безопасности, чтобы вы могли принять меры для их исправления. Ваша программа внутреннего аудита является ключом к пониманию и документированию любых изменений, внесенных в вашу среду. Отслеживая эти изменения, вы можете быть уверены, что снизите любые обнаруженные риски.

4. Оценивает средства контроля

Организации улучшают свою контрольную среду и оценивают эффективность и операционную результативность при проведении внутреннего аудита. Соответствуют ли ваши меры безопасности поставленным целям? Обеспечивают ли они достаточную защиту от риска?

5. Обеспечивает соблюдение законов и правил

Регулярно проводите внутренний аудит, чтобы убедиться, что ваш бизнес соответствует всем законам и правилам. Кроме того, доказательство даст вам душевное спокойствие, необходимое для вашего следующего внешнего аудита. Внутренние аудиты не только помогают вам завоевать доверие клиентов, но и уберегут вас от штрафов за несоблюдение требований.

Система внутреннего аудита

Концепция внутреннего аудита объясняет функции, цели и результаты внутреннего аудита, а также подход и критерии, используемые для достижения результатов независимой проверки.

Структуры аудита предоставляют группам внутреннего аудита ценный инструмент для обеспечения того, чтобы различные проекты в организации выполнялись в соответствии с планом. Без аудита ваших проектов могут возникнуть неустановленные риски, управление может быть ненадлежащим, а надзор может стать неэффективным. Это может привести к потере времени и денег, а также к другим потенциальным негативным последствиям.

Чтобы спроектировать рамки аудита, группы внутреннего аудита, вероятно, захотят принять гибкие методологии аудита. Вы можете сэкономить время, убедившись, что у всех одинаковое понимание того, чего ожидать. Это может помочь членам внутреннего аудита лучше управлять своими рабочими нагрузками, а не пытаться поспешно жонглировать аудитами нескольких проектов или неэффективно переключаться с одного аудита проекта на другой.

Гибкий подход к аудиту также позволяет вам постоянно учитывать мнения заинтересованных сторон и вносить коррективы по мере необходимости. Это, в свою очередь, соответствует целям аудита проекта. Если вы рецензируете проект, который все еще находится в процессе, ваши отзывы будут более эффективными, если вы выявите ошибки сейчас, а не после одновременного завершения рецензирования и проекта.

Виды аудитов и выполненных проектов

Типичная рабочая нагрузка сотрудников службы внутреннего аудита включает следующие семь категорий рисков. Большинство аудитов/проектов попадают в одну из семи категорий, но некоторые представляют собой комбинацию двух или более. Ниже приведен список семи категорий с кратким описанием каждой:

Следственный

Эти оценки направлены на выявление любых потенциальных незаконных действий, таких как кража, подделка документов, накопление активов и/или кумовство. Тесно сотрудничайте с руководством высокого уровня, полицейским управлением и руководителями других организаций для решения этих проблем.

Оперативный

Эти вопросы включают в себя учет затрат, центры пополнения/плата за пользование, влияние предлагаемых систем/процессов на внутренний контроль, измерение эффективности, ценообразование на услуги, вопросы, связанные с собственными силами и внешним подрядом/аутсорсингом, оперативный контроль/процедуры и потоки процессов. Кроме того, это также охватывает формы, целостность управленческой информации, а также возможности более эффективного и действенного использования ресурсов для выполнения миссии и задач подразделения.

финансовый

Существует несколько различных проверок и балансов финансовых транзакций, которые должны учитывать предприятия. Некоторые примеры включают в себя: поддержку документов, тестирование общественных целей, тестирование на соответствие политике, сверку внутренней финансовой отчетности, вопросы бухгалтерского учета, меры подотчетности, финансирующие процессы бухгалтерского учета и проверки и противовесы.

Согласие

Законы, правила, стандарты управления, политика и процедуры рисуют картину того, чего можно ожидать. Аудит соответствия помогает определить, насколько организация или физическое лицо соблюдает законы, внутренние и внешние политики и процедуры, а также условия контрактов или грантов.

Специальные проекты

Часть рабочей нагрузки отдела внутреннего аудита приходится на запросы от лиц, связанных со школой, и они могут поступать в различных формах, таких как телефонные звонки, электронные письма или личные встречи. В таких случаях официальный аудиторский отчет не выдается. Вместо этого они документируют работу в электронном письме или служебной записке или обсуждают ее в устной форме. Некоторые разные проекты могут включать:

• Обзор возможных транзакций
• Направление запросов или проблем в соответствующий отдел/орган
• Обзор предлагаемых изменений политики
• Предоставьте информацию о методах работы
• Запросы на помощь в интерпретации политики
• Оценка риска
• Изучите вопросы внутреннего контроля/надлежащей деловой практики

Информационные системы

Автоматизированные системы обработки информации и транзакций периодически нуждаются в техническом аудите для улучшения среды внутреннего контроля. Люди используют эти системы по-разному, поэтому каждый аудит индивидуален для пользователей. Аудиты ИБ обычно оценивают ввод и вывод системы, то, как система обрабатывает информацию, процедуры резервного копирования и восстановления, а также меры безопасности и документацию.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли моей компании нанимать консалтинговую фирму для проведения внутренних аудитов в дополнение к привлечению юрисконсульта?

Абсолютно. Проведение внутреннего аудита более эффективно, если вы привлекаете стратегическую консалтинговую фирму в дополнение к юрисконсульту. Если возможно, лучшая фирма внутреннего аудита возглавляется бывшими федеральными агентами, которые привносят богатый уникальный опыт и знания, помогая компаниям структурировать и проводить внутренний аудит.

Работа с юрисконсультом клиентов по устранению недостатков является лучшим способом обеспечения соблюдения политик и процедур клиентов, когда это необходимо.

Что делать моей компании, если внутренний аудит выявит недостатки в соблюдении требований или другие сбои?

Слишком часто предприятия рассматривают внутренний аудит как способ просто утвердить свои политики и процедуры соответствия. Внутренний аудит не должен иметь в виду заранее определенный результат. Однако он должен быть точным и опираться на достоверные данные. Независимо от того, что эта информация влечет за собой.

После того, как внутренний аудит выявит несоблюдение требований, следующим шагом будет определение того, что необходимо сделать, чтобы исправить выявленные проблемы. Следующим шагом является помощь клиентам не только в предоставлении консультационных услуг по аудиту. Затем они должны перейти к соответствию требованиям, кибербезопасности и управлению рисками.

Как часто моя компания должна проводить внутренние аудиты?

Частота плановых внутренних аудитов для компании варьируется в зависимости от нескольких условий. Это включает в себя причину аудита или то, насколько хорошо компания следовала прошлым рекомендациям по соблюдению требований. Хотя ежегодный полномасштабный аудит является общепринятым правилом, существуют различные ситуации, которые требуют более частого проведения внутренних аудитов.