Cryptotax อยู่ที่นี่แล้ว: ทำความเข้าใจเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีสำหรับผู้ขุด Bitcoin และผู้ค้า

สำหรับหลายๆ คน หนึ่งในสถานที่ท่องเที่ยวหลักของ cryptocurrencies เช่น Bitcoin คือความจริงที่ว่าสกุลเงินทำงานบน blockchain แบบกระจายอำนาจ ทำให้กระบวนการจัดเก็บ การออม และการโอนเงินเป็นประชาธิปไตยนอกช่องทางการธนาคารแบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตาม เพียงเนื่องจากมีการต่อต้านการก่อตั้ง รากฐานของ crypto-anarchist กับ cryptocurrencies ไม่ได้หมายความว่านักลงทุนและผู้ที่ชื่นชอบอยู่ห่างไกลจาก 'ผู้ชาย'

ในทางตรงกันข้าม IRS ได้แสดงความสนใจใน cryptoasset มาเป็นเวลานาน และเป็นเวลาหลายปีที่กดดันให้บริษัทแลกเปลี่ยนชั้นนำอย่าง Coinbase แบ่งปันข้อมูลเกี่ยวกับ cryptotraders ที่มีความถี่สูงในสหรัฐฯ ในกรณีที่ไม่ชัดเจนเพียงพอ เมื่อ วันที่ 23 มีนาคม 2018 กรมสรรพากรได้เตือนผู้ที่กระตือรือร้นในการเข้ารหัสลับว่า cryptocurrencies เช่น Bitcoin และ Ethereum ไม่เพียง แต่ต้องเสียภาษีเท่านั้น แต่ต้องได้รับการติดตามและรายงานอย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษและดอกเบี้ยที่จ่ายน้อยไป

ดังนั้น ด้วยการเข้ารหัสลับที่ได้รับการตรวจสอบเพิ่มเติมจากหน่วยงานด้านกฎระเบียบและภาษีทุกวัน ต่อไปนี้คือสี่วิธีที่ผู้ที่ชื่นชอบการเข้ารหัสลับรักษาตัวเองให้ถูกกฎหมาย:

1.รู้กฎ

IRS ได้ออกคำแนะนำเบื้องต้นจนถึงปี 2014 โดยสรุปหลักการหลายประการซึ่งจะส่งผลกระทบต่อการเก็บภาษีของสกุลเงินดิจิทัลในอีกหลายปีข้างหน้า ในขณะที่รายละเอียดปลีกย่อยจำนวนมากยังคงดำเนินการอยู่ แต่หลายประเด็นก็ชัดเจนแล้ว

ประการแรก cryptocurrency เป็นสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี การขุดถูกเก็บภาษี การซื้อขายจะถูกเก็บภาษี และการเพิกเฉยต่อข้อเท็จจริงเหล่านี้เป็นกลยุทธ์ที่แน่นอนในการดึงดูดความสนใจที่ไม่ต้องการจาก IRS เมื่อ IRS ออกประกาศ 2014-21 มีเพียงไม่กี่คนในชุมชน crypto ที่ให้ความสนใจ และด้วยกำหนดเวลายื่นภาษีที่จะเกิดขึ้นในวันที่ 17 เมษายน นักขุดและผู้ค้า crypto ก็ส่งเสียงโห่ร้องเพื่อให้เข้าใจถึงการกำหนดหกหน้า ต่อไปนี้คือประเด็นสำคัญบางส่วนจากหนังสือแจ้งโดยเน้นที่กำหนดเวลายื่นที่จะเกิดขึ้น:

• ประการแรก เกือบทุกกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการขุดและการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลนั้นต้องเสียภาษี การขุดสร้างรายได้ในอัตรา "ปกติ" ของผู้เสียภาษี และกำไรจากการซื้อขายที่หักจากการสูญเสียจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกัน

• สำหรับนักขุด ความรับผิดทางภาษีจะถูกสร้างขึ้นทุกครั้งที่มีการขุดเหรียญ สำหรับผู้ค้า ภาษีจะเกิดขึ้นทุกครั้งที่มีการดำเนินการซื้อขายตามมูลค่าที่มีอยู่ของสินทรัพย์ในสกุลเงิน USD ณ วันที่ทำธุรกรรม

• แม้จะมีชื่อ แต่สกุลเงินดิจิทัลได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นสินทรัพย์ ไม่ใช่สกุลเงิน ในแง่หนึ่ง Bitcoin ถูกเก็บภาษีเหมือนหุ้นมากกว่าการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

เมื่อคำนึงถึงหลักการพื้นฐานเหล่านั้น การเก็บภาษีของ crypto ดูเหมือนจะค่อนข้างตรงไปตรงมา อย่างไรก็ตาม เมื่อตรวจสอบอย่างละเอียดถี่ถ้วนแล้ว ก็ยังมีเนบิวลาหลุมพรางจำนวนมหาศาลที่รอคนงานเหมืองและผู้ค้าที่ไม่สงสัยอยู่ มาเจาะลึกกัน

2.รู้ขีดจำกัดของตัวเอง

Coinbase ได้รับความสนใจอย่างมากเมื่อเร็ว ๆ นี้เมื่อออกแบบฟอร์ม 1099-K ให้กับผู้ใช้มากกว่า 13,000 ราย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ผู้ใช้ที่ทำการซื้อขายมากกว่า 200 รายการที่มีมูลค่ามากกว่า $20,000 ควรได้รับสำเนา 1099-K ของพวกเขาแล้ว Coinbase ยังต้องส่งสำเนาแบบฟอร์มนี้ให้กับ IRS ที่สำคัญ แม้แต่ผู้ใช้ที่ไม่ได้รับ 1099-K ก็ยังต้องรายงานและจ่ายภาษีสำหรับกิจกรรม crypto ของพวกเขา โดยไม่คำนึงถึงจำนวนหรือมูลค่าของการซื้อขาย กล่าวอีกนัยหนึ่ง การขายแม้แต่เหรียญเดียวในปี 2560 ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

จำนวนเงินที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-K เป็นจำนวนเงิน "ทั้งหมด" ไม่ใช่สุทธิ แบบฟอร์มแสดงเฉพาะจำนวนธุรกรรมทั้งหมดที่ผ่านบัญชีแลกเปลี่ยนของผู้ซื้อขายระหว่างปี 2560 เพื่อกำหนดภาระภาษี ผู้ค้าต้องกำหนดเกณฑ์ต้นทุนในสินทรัพย์ดิจิทัลก่อน ผู้เสียภาษีต้องรายงานพื้นฐานที่เรียกว่าของตนต่อ IRS โดยใช้แบบฟอร์ม 8949 ตัวอย่างเช่น หากเหรียญมีมูลค่า 2,000 ดอลลาร์เมื่อได้มาแต่ภายหลังขายได้ราคา 6,000 ดอลลาร์ กำไรที่ต้องเสียภาษีจะอยู่ที่ 4,000 ดอลลาร์เท่านั้น สมมติว่าเหรียญถูกเก็บไว้อย่างน้อยหนึ่งปี ผู้ค้ามีสิทธิ์ได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่เรียกว่า "ระยะยาว" ในอัตราที่ต่ำกว่า หากเหรียญถูกเก็บไว้น้อยกว่าหนึ่งปี อัตราภาษี "ธรรมดา" จะถูกนำมาใช้

ต่อไปนี้เป็นประเด็นระดับสูงอื่น ๆ ที่สอดคล้องกับความคิดของ cryptotax ในปัจจุบัน:

• เมื่อมีการถือครองสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปี การรักษากำไรจากเงินทุนก็เข้ามามีบทบาท ซึ่งอาจช่วยลดแรงปะทะสำหรับผู้ค้าที่ซื้อและถือไว้ สำหรับผู้ซื้อขายวัน crypto บทบัญญัตินี้ไม่มีประโยชน์

• เมื่อ cryptotraders มีคุณสมบัติสำหรับการรักษากำไรจากเงินทุน พวกเขาได้รับอนุญาตให้ทำกำไรและขาดทุนสุทธิร่วมกัน ซึ่งรวมถึงสินทรัพย์ที่ไม่ใช่ crypto และชดเชยรายได้ปกติที่ไม่ใช่เงินทุนได้ถึง $3,000

• การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลสำหรับสินค้าหรือบริการที่สูงกว่า $600 ทำให้เกิดข้อกำหนดอื่น โดยกำหนดให้ผู้เข้าร่วมต้องออกแบบฟอร์ม 1099-MISC ให้กับบุคคลที่อยู่อีกด้านหนึ่งของธุรกรรม ภาวะแทรกซ้อนเพิ่มเติมเกิดขึ้นในการติดต่อข้ามพรมแดนซึ่งมีความเหนียวเป็นพิเศษ

บริการบางอย่าง เช่น Bitcoin.tax ได้ผุดขึ้นมาเพื่อเติมเต็มช่องนี้ แต่พวกเขาตอบคำถามเพียงบางส่วนเท่านั้น พวกเขาล้มเหลวในการจัดการคุณสมบัติที่อยู่เบื้องหลังการยกเว้นอย่างเพียงพอสำหรับการแลกเปลี่ยน "แบบเดียวกัน" ซึ่งอาจช่วยบรรเทาบางส่วนให้กับผู้ค้าที่แปลง Bitcoin เป็น Ethereum และในทางกลับกัน บทบัญญัติดังกล่าวถูกยกเลิกด้วยการผ่านพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน แต่ก็ยังคุ้มค่าที่จะพิจารณาสำหรับปีภาษี 2017

3. ทำความเข้าใจกฎต่าง ๆ สำหรับการซื้อขายและการขุด

ยิ่งไปกว่านั้น cryptominers มีหน้าที่จ่ายภาษีสำหรับกิจกรรมการขุดของพวกเขา สำหรับกลุ่มประชากรนี้ สถานการณ์ยังเลวร้ายยิ่งกว่าเดิม: ประการแรก การทำเหมืองเพียงอย่างเดียวทำให้เกิดภาระภาษีเท่ากับมูลค่ายุติธรรมในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ ณ วันที่ทำเหมือง นอกจากนี้ ผู้ขุดจะต้องคำนวณและจ่าย "ภาษีการจ้างงานตนเอง" ที่เป็นอันตราย ซึ่งประกอบด้วย FICA, FUTA และ OASDI ซึ่งเพิ่มขึ้น 18% จากอัตราภาษีเงินได้ปกติซึ่งอาจสูงถึง 39.6% ปีที่แล้ว. สำหรับผู้ที่รักษาคะแนนไว้ที่บ้าน คนงานเหมืองอาจต้องเสียภาษีในอัตรา 50% เมื่อพูดและทำเสร็จแล้ว

นักขุดได้รับอนุญาตให้ทำการหักเงินเพื่อธุรกิจสำหรับต้นทุนของอุปกรณ์การทำเหมือง แต่การหักเงินเหล่านั้นน่าจะเป็นข้อผิดพลาดในการปัดเศษเมื่อเทียบกับรายได้ (และความรับผิดทางภาษี) ที่เกิดจากกิจกรรมการขุดของพวกเขา แม้ว่า IRS จะไม่สามารถติดตามจำนวนเงินเหล่านี้ได้ในทันที ความพยายามใดๆ ในการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลเป็น USD และโอนเงินไปยังบัญชีตรวจสอบในสหรัฐฯ จะสร้างเส้นทางกระดาษที่จำเป็นต่อการสร้างอารักขาความเป็นเจ้าของและเปิดประตูสำหรับค่าปรับที่ชำระน้อยไป ถนน.

4. ขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ

ความสนใจที่วุ่นวายนี้เป็นเพียงการขยายความไม่แน่นอนและเผยแพร่ข้อมูลที่ผิดเกี่ยวกับการปฏิบัติทางภาษีที่เหมาะสมของสินทรัพย์ดิจิทัล ในบทความล่าสุด Forbes ได้ไปไกลถึงขั้นแนะนำว่า cryptotraders ยื่นคำร้องขอขยายเวลา แทนที่จะรีบเร่งที่จะเตรียมผลตอบแทนด้วยตนเองและเสี่ยงต่อการรายงานต่อ IRS ในขณะที่นักขุดและผู้ค้าบางคนไม่ต้องสงสัยเลยที่จะพยายามซ่อนสินทรัพย์ของพวกเขาโดยคิดว่าพวกเขาสามารถหลีกเลี่ยงการตรวจสอบข้อเท็จจริงได้ สมาชิกที่เข้าใจมากขึ้นของชุมชน crypto กำลังดำเนินการเชิงรุก

แม้ว่าปีภาษีปี 2017 จะเป็นจุดสนใจหลักสำหรับผู้ค้าและนักขุด แต่สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าธุรกรรมย้อนหลังไปถึงปี 2014 นั้นต้องเสียภาษี สิ่งนี้เปิดกล่องของแพนดอร่าและอาจหมายถึงการยื่น (และการจ่ายเงิน) ผลตอบแทนที่แก้ไขสำหรับปีภาษีก่อนหน้านี้ ขึ้นอยู่กับว่าผู้ซื้อขายได้รับสกุลเงินดิจิทัลเป็นครั้งแรกเมื่อใด ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ผ่านการรับรองสามารถช่วยแก้ไขปัญหานี้และเสนอเมนูตัวเลือกที่ไม่ซ้ำกับข้อเท็จจริงและสถานการณ์เฉพาะของผู้ซื้อขาย ตัวเลือกอื่นๆ ได้แก่ การสำรวจกลยุทธ์การทำตาข่ายโดยใช้สินทรัพย์ที่ไม่ใช่สกุลเงินดิจิทัล เช่น หุ้นและพันธบัตร

โดยสรุปแล้ว การเก็บภาษีของสินทรัพย์คริปโตนั้นไม่ใช่เรื่องใหม่และอยู่ที่นี่ต่อไป ในปีต่อ ๆ ไป กรณีที่มีการหลีกเลี่ยงภาษี crypto ที่มีชื่อเสียงจะก่อให้เกิดคำตัดสินของศาล ซึ่งจะชี้แจงการปฏิบัติต่อ Bitcoin และพี่น้องของมันให้กระจ่างยิ่งขึ้น

แต่ข้อความของวันนี้เรียบง่าย: จ่ายภาษีของคุณ บรรดาผู้ที่พยายามหลบหนีแขนยาวของ IRS ทำเช่นนั้นด้วยความเสี่ยงของตนเอง ท้ายที่สุดไม่มีใครต้องการให้เป็นตัวอย่าง