Cryptotaxはここにとどまります:ビットコインマイナーとトレーダーのための税の影響を理解する

公開: 2021-08-09

多くの人にとって、ビットコインのような暗号通貨の主な魅力の1つは、通貨が分散型ブロックチェーン上で機能し、従来の銀行チャネルの外で資金を保管、保存、および転送するプロセスを民主化するという事実でした。 しかし、反体制派、クリプトアナーキストのルーツが暗号通貨にあるからといって、投資家や愛好家が「男」の手の届かないところにいるわけではありません。

それどころか、IRSは長い間暗号資産に関心を示しており、何年もの間、Coinbaseのような主要な取引所に米国を拠点とする高頻度の暗号トレーダーに関する情報を共有するよう圧力をかけてきました。 それらが十分に明確でなかった場合、2018年3月23日にIRSは、ビットコインやイーサリアムのような暗号通貨は課税対象であるだけでなく、過少支払のペナルティと利子を避けるために適切に追跡および報告する必要があることを暗号愛好家に穏やかに思い出させました。

したがって、暗号通貨が規制機関や税務機関から毎日追加の監視を受けているので、暗号愛好家が法律の正しい側に身を置くための4つの方法があります:

1.ルールを知る

IRSは、2014年までさかのぼって、今後数年間の暗号通貨の課税に影響を与えるいくつかの原則を概説する予備ガイダンスを発行しました。 より細かい詳細の多くはまだ検討中ですが、いくつかの点はすでに明らかです。

まず、暗号通貨は課税対象の資産です。 鉱業は課税されます。 取引には課税されます。 そして、これらの事実を単に無視することは、IRSから不要な注目を集めるための確実な戦略です。 IRSが通知2014-21を発行したとき、暗号コミュニティのほとんどが注意を払っていませんでした。 それでも、4月17日の納税申告期限が迫っているため、暗号通貨の採掘者とトレーダーは、6ページの決定を理解することを突然求めています。 通知からの重要なポイントのいくつかを以下に示します。特に、次の提出期限に重点を置いています。

  • まず、暗号通貨のマイニングと取引に関連するほとんどすべての活動は課税対象です。 鉱業は納税者の「通常の」税率で収入を生み出し、損失を差し引いた取引利益は同じ税率で課税されます。

  • 鉱夫の場合、コインが採掘されるたびに納税義務が発生します。 トレーダーの場合、取引日の資産の実勢価格(米ドル)に基づいて取引が実行されるたびに税金が発生します。

  • 名前にもかかわらず、暗号通貨は通貨ではなく資産のように扱われます。 ある意味で、ビットコインは外国為替取引というよりも株式のように課税されます。

これらの基本的な原則を念頭に置いて、暗号の課税は比較的簡単に思えます。 しかし、詳しく調べてみると、疑いを持たない鉱夫やトレーダーを待っている税の落とし穴の膨大な星雲がまだあります。 もっと深く掘り下げてみましょう。

2.あなたの限界を知る

Coinbaseは、13,000人を超えるユーザーにフォーム1099-Kを発行する際に、最近大きな注目を集めました。 具体的には、2万ドル以上の価値のある200以上の取引を行ったユーザーは、すでに1099-Kのコピーを受け取っているはずです。 Coinbaseは、このフォームのコピーをIRSに提出することも要求されました。 重要なことに、1099-Kを受け取っていないユーザーでさえ、取引の数や価値に関係なく、暗号化活動について報告し、税金を支払う必要があります。 つまり、2017年にコインを1枚でも販売した場合は、課税対象のイベントとしてカウントされます。

フォーム1099-Kで報告される金額は、正味ではなく「総額」の金額です。 このフォームには、2017年にトレーダーの取引所口座を通過した取引の合計額のみが表示されます。納税義務を決定するには、トレーダーは最初に暗号資産でコストベースを確立する必要があります。 納税者は、フォーム8949を使用していわゆる基準をIRSに報告する必要があります。たとえば、コインが取得されたときに2000ドルの価値があったが、後で6000ドルで販売された場合、課税対象の利益はわずか4000ドルです。 コインが少なくとも1年間保持されていると仮定すると、トレーダーは、より低い税率でいわゆる「長期」税務処理を受ける資格があります。 コインの保管期間が1年未満の場合、「通常の」税率が適用されます。

現在の暗号税の考え方に沿った他のいくつかのハイレベルなポイントは次のとおりです。

  • 暗号資産が少なくとも1年間保持されると、キャピタルゲインの扱いが始まり、バイアンドホールドトレーダーの打撃が軽減される可能性があります。 暗号デイトレーダーにとって、この規定は何の利益もありません。

  • クリプトトレーダーがキャピタルゲイン処理の対象となる場合、非クリプトアセットを含み、非資本の経常利益の最大3,000ドルを相殺することを含め、ゲインとロスを一緒に純額にすることが許可されます。

  • 600ドルを超える商品またはサービスと暗号通貨を交換すると、別の規定がトリガーされ、参加者はトランザクションの反対側の人にフォーム1099-MISCを発行する必要があります。 特に厄介な国境を越えた取引では、さらに複雑な問題が発生します。

Bitcoin.taxのような特定のサービスは、このニッチを埋めるために生まれましたが、それらは質問の一部にしか答えていません。 彼らは、ビットコインをイーサリアムに、またはその逆に変換したトレーダーにいくらかの救済を提供する可能性のある「同種」交換の免除の背後にある資格に適切に対処していません。 この規定は減税および雇用法の成立により廃止されましたが、2017年度については検討する価値があります。

3.取引とマイニングのさまざまなルールを理解する

さらに、クリプトマイナーはマイニング活動に税金を支払う責任があります。 この人口セグメントの場合、問題はさらに悪化します。まず、単なる鉱業行為により、鉱業日の公正価値(米ドル)に等しい納税義務が発生します。 さらに、鉱夫は、FICA、FUTA、およびOASDIで構成される悪意のある「自営業税」を計算して支払う必要があります。これは、通常の所得税率に加えて18%であり、39.6%に達する可能性があります。去年。 自宅でスコアを維持している人にとって、鉱夫は、すべてが言われ、実行されたときに、50%の実効税率で潜在的にフックになっている可能性があります。

鉱夫は、鉱業設備の費用について事業控除を行うことが許可されていますが、それらの控除は、鉱業活動によって生み出された収入(および納税義務)と比較した場合、丸め誤差である可能性があります。 これらの金額はIRSによってすぐに追跡できない場合がありますが、暗号通貨を米ドルに交換し、米国を拠点とする当座預金口座に資金を送金しようとすると、所有権の管理を確立し、過少支払ペナルティの扉を開くために必要な紙の証跡が作成されます。道。

4.専門家の助けを借りる

この関心の高まりは、不確実性を増幅し、暗号資産の適切な税務上の取り扱いに関する誤った情報を広めるのに役立っただけです。 最近の記事で、フォーブスは、暗号トレーダーが返品の自己準備を急ぐのではなく、拡張機能の要求を提出し、IRSに過少報告するリスクがあることを示唆するところまで行きました。 一部の鉱夫やトレーダーは、精査から逃れることができると考えて資産を隠そうとすることは間違いありませんが、暗号コミュニティのより精通したメンバーは積極的な措置を講じています。

トレーダーや鉱夫にとっては2017会計年度が主な焦点となる可能性がありますが、2014年までの取引は課税対象と見なされることを覚えておくことが重要です。 これはパンドラの箱を開き、トレーダーが最初に暗号通貨を取得した時期によっては、以前の課税年度の修正された返品を提出(および支払い)することを意味する可能性があります。 資格のある税務専門家は、この問題に対処し、トレーダーの特定の事実や状況に固有のオプションのメニューを提供するのに役立ちます。 他のオプションには、株式や債券などの非暗号資産を使用したネッティング戦略の調査が含まれます。

要約すると、暗号資産の課税は新しいものではなく、ここにとどまります。 将来的には、暗号通貨の脱税の注目を集める事件は、ビットコインとその兄弟の扱いをさらに明確にする裁判所の判決を生み出すでしょう。

しかし、今日のメッセージは単純です:あなたの税金を払ってください。 IRSの長い腕から逃げようとする人は、自分の危険でそうします。 結局のところ、誰も例にされたくないのです。