Cryptotax موجود لتبقى: فهم الآثار الضريبية لعمال تعدين وتجار البيتكوين

بالنسبة للكثيرين ، كان أحد عوامل الجذب الرئيسية للعملات المشفرة مثل Bitcoin هو حقيقة أن العملات تعمل على blockchain اللامركزية ، وإضفاء الطابع الديمقراطي على عمليات تخزين الأموال وحفظها وتحويلها خارج القنوات المصرفية التقليدية. ومع ذلك ، لمجرد وجود جذور مناهضة للتأسيس ، وجذور فوضوي تشفير للعملات المشفرة ، لا يعني أن المستثمرين والمتحمسين بعيدون عن متناول "الرجل".

على العكس من ذلك ، فقد أظهرت مصلحة الضرائب الأمريكية منذ فترة طويلة اهتمامًا بالأصول المشفرة ، وضغطت لسنوات على البورصات الرائدة مثل Coinbase لمشاركة المعلومات حول شركات تداول العملات المشفرة عالية التردد في الولايات المتحدة. في حال لم تكن واضحة بما فيه الكفاية ، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية في 23 مارس 2018 تذكيرًا لطيفًا لعشاق العملات المشفرة بأن العملات المشفرة مثل Bitcoin و Ethereum ليست خاضعة للضريبة فحسب ، بل يجب تتبعها والإبلاغ عنها بشكل صحيح لتجنب غرامات الدفع الناقص والفوائد.

لذلك ، مع اكتساب العملات المشفرة تدقيقًا إضافيًا من المنظمات التنظيمية والضريبية كل يوم ، إليك أربع طرق تجعل عشاق العملات المشفرة أنفسهم في الجانب الصحيح من القانون:

1. تعرف على القواعد

أصدرت IRS إرشادات أولية تعود إلى عام 2014 تحدد العديد من المبادئ التي ستؤثر على فرض الضرائب على العملة المشفرة لسنوات قادمة. بينما لا يزال يتم العمل على العديد من التفاصيل الدقيقة ، هناك عدة نقاط واضحة بالفعل.

أولاً ، العملة المشفرة هي أصل خاضع للضريبة. التعدين خاضع للضريبة. التجارة خاضعة للضريبة. وببساطة تجاهل هذه الحقائق هو استراتيجية مؤكدة لإطلاق النار لجذب الانتباه غير المرغوب فيه من مصلحة الضرائب. عندما أصدرت IRS الإشعار 2014-21 ، اهتم القليل في مجتمع التشفير. ومع ذلك ، مع الموعد النهائي للإيداع الضريبي القادم في 17 أبريل ، فإن عمال المناجم والتجار المشفرين يطالبون فجأة بفهم القرار المكون من ست صفحات. فيما يلي بعض النقاط الرئيسية من الإشعار مع التركيز بشكل خاص على الموعد النهائي التالي للتقديم:

• أولاً ، يخضع أي نشاط متعلق بالتعدين وتداول العملات المشفرة تقريبًا للضريبة. يولد التعدين دخلاً بالمعدل "العادي" لدافعي الضرائب ، ويتم فرض ضريبة على المكاسب التجارية المحصلة مقابل الخسائر بنفس المعدل.

• بالنسبة لعمال المناجم ، يتم إنشاء التزام ضريبي كلما تم تعدين عملة معدنية. بالنسبة للمتداولين ، يتم تكبد الضرائب عندما يتم تنفيذ صفقة بناءً على القيمة السائدة للأصل بالدولار الأمريكي في تاريخ المعاملة.

• على الرغم من الاسم ، يتم التعامل مع العملة المشفرة كأصل وليس كعملة. بمعنى ما ، يتم فرض ضرائب على Bitcoin بشكل يشبه إلى حد كبير حصة من الأسهم بدلاً من معاملة صرف أجنبي.

مع وضع هذه المبادئ الأساسية في الاعتبار ، فإن فرض الضرائب على العملات المشفرة يبدو بسيطًا نسبيًا. ومع ذلك ، عند الفحص الدقيق ، لا يزال هناك سديم واسع من المزالق الضريبية التي تنتظر عمال المناجم والتجار المطمئنين. دعونا نتعمق أكثر.

2- اعرف حدودك

تلقى Coinbase قدرًا كبيرًا من الاهتمام مؤخرًا عند إصدار النموذج 1099-K لأكثر من 13000 مستخدم. على وجه التحديد ، يجب أن يكون المستخدمون الذين أجروا أكثر من 200 صفقة قيمتها أكثر من 20000 دولار قد تلقوا بالفعل نسخة من 1099-K. كما طُلب من Coinbase تقديم نسخة من هذا النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. بشكل حاسم ، حتى المستخدمين الذين لم يتلقوا 1099-K لا يزالون مطالبين بالإبلاغ ودفع الضرائب على نشاط التشفير الخاص بهم ، بغض النظر عن عدد أو قيمة الصفقات. بمعنى آخر ، يتم احتساب بيع عملة واحدة في عام 2017 كحدث خاضع للضريبة.

المبالغ المبلغ عنها في النموذج 1099-K هي مبالغ "إجمالية" وليست صافية. يُظهر النموذج فقط المبلغ الإجمالي للمعاملات التي مرت عبر حساب التبادل الخاص بالمتداول خلال عام 2017. من أجل تحديد المسؤولية الضريبية ، يجب على المتداول أولاً تحديد أساس التكلفة في الأصول المشفرة. يجب على دافع الضرائب أيضًا الإبلاغ عما يسمى بالأساس إلى مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام النموذج 8949. على سبيل المثال ، إذا كانت العملة المعدنية تساوي 2000 دولار عند الحصول عليها ولكن تم بيعها لاحقًا مقابل 6000 دولار ، فإن الربح الخاضع للضريبة هو 4000 دولار فقط. بافتراض أن العملة تم الاحتفاظ بها لمدة عام واحد على الأقل ، فإن المتداول مؤهل لما يسمى بالمعاملة الضريبية "طويلة الأجل" بسعر أقل. إذا تم الاحتفاظ بالعملة لمدة تقل عن عام ، فسيتم تطبيق معدلات الضرائب "العادية".

فيما يلي بعض الوجبات السريعة الأخرى عالية المستوى بما يتماشى مع التفكير الحالي في فرض الضرائب:

• عندما يتم الاحتفاظ بمجموعات الأصول المشفرة لمدة عام واحد على الأقل ، فإن معالجة مكاسب رأس المال تدخل حيز التنفيذ ، مما قد يخفف من الضربة التي يتعرض لها متداولو الشراء والاحتفاظ. بالنسبة لمتداولي اليوميات المشفرة ، فإن هذا الحكم ليس ذا فائدة.

• عندما يتأهل المتداولون المشفرون لمعالجة مكاسب رأس المال ، يُسمح لهم بصافي المكاسب والخسائر معًا ، بما في ذلك الأصول غير المشفرة وتعويض ما يصل إلى 3000 دولار من دخلهم العادي غير الرأسمالي.

• يؤدي تبادل العملة المشفرة للسلع أو الخدمات التي تزيد عن 600 دولار إلى تشغيل شرط آخر ، مما يتطلب من المشارك إصدار نموذج 1099-MISC للشخص الموجود على الجانب الآخر من المعاملة. تنشأ المزيد من التعقيدات في التعاملات العابرة للحدود والتي تعتبر شائكة بشكل خاص.

ظهرت خدمات معينة ، مثل Bitcoin.tax ، لملء هذا المكان ، لكنها تجيب فقط على جزء من السؤال. لقد فشلوا في معالجة المؤهلات الكامنة وراء الإعفاءات لعمليات التبادل "المماثلة" والتي قد توفر بعض الراحة للمتداولين الذين قاموا بتحويل Bitcoin إلى Ethereum والعكس صحيح. تم إلغاء هذا الحكم مع تمرير قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ولكن لا يزال يستحق النظر في السنة الضريبية 2017.

3. فهم القواعد المختلفة للتجارة والتعدين

علاوة على ذلك ، فإن شركات العملات المشفرة مسؤولة عن دفع الضرائب على نشاط التعدين الخاص بها. بالنسبة لهذه الشريحة السكانية ، فإن الأمور لا تزال أسوأ: أولاً ، إن مجرد عملية التعدين تفرض التزامًا ضريبيًا يساوي القيمة العادلة ، بالدولار الأمريكي ، في تاريخ التعدين. بالإضافة إلى ذلك ، يُطلب من المعدنين حساب ودفع "ضريبة العمل الحر" الخبيثة ، والتي تتكون من FICA و FUTA و OASDI - وهذا يمثل 18٪ إضافية بالإضافة إلى معدل ضريبة الدخل العادي الذي قد يصل إلى 39.6٪ العام الماضي. بالنسبة لأولئك الذين يحتفظون بالدرجات في المنزل ، من المحتمل أن يكون عمال المناجم في مأزق بمعدل ضرائب فعال بنسبة 50 ٪ عندما يتم قول وفعل كل شيء.

يُسمح لعمال المناجم بإجراء استقطاعات تجارية مقابل تكلفة معدات التعدين ، ولكن من المحتمل أن تكون هذه الخصومات عبارة عن خطأ تقريبي عند مقارنتها بالدخل (والالتزام الضريبي) الناتج عن نشاط التعدين الخاص بهم. في حين أن هذه المبالغ قد لا يمكن تتبعها على الفور من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن أي محاولة لتبادل العملة المشفرة بالدولار الأمريكي وتحويل الأموال إلى حساب جار في الولايات المتحدة ستنشئ المسار الورقي الضروري لإثبات وصاية الملكية وفتح الباب لعقوبات الدفع الناقص. طريق.

4. جلب المساعدة المهنية

وقد أدى هذا الاهتمام الهائل إلى تضخيم حالة عدم اليقين ونشر المعلومات الخاطئة فيما يتعلق بالمعاملة الضريبية المناسبة لمجموعات الأصول المشفرة. في مقال حديث ، ذهبت Forbes إلى أبعد من ذلك حتى اقترحت أن يتقدم المتداولون المشفرون بطلبات للحصول على امتدادات بدلاً من التسرع في الإعداد الذاتي للعودة والمخاطرة بعدم الإبلاغ عن IRS. في حين أن بعض عمال المناجم والتجار سيحاولون بلا شك إخفاء أصولهم معتقدين أنه يمكنهم الهروب من التدقيق ، فإن الأعضاء الأكثر ذكاءً في مجتمع العملات المشفرة يتخذون خطوات استباقية.

بينما من المحتمل أن تكون السنة الضريبية 2017 هي التركيز الأساسي للتجار وعمال المناجم ، من المهم أن تتذكر أن المعاملات التي تعود إلى عام 2014 تعتبر خاضعة للضريبة. يؤدي هذا إلى فتح صندوق Pandora ويمكن أن يعني تقديم (ودفع) عوائد معدلة للسنوات الضريبية السابقة ، اعتمادًا على وقت حصول المتداول على العملة المشفرة لأول مرة. يمكن لمتخصص ضرائب مؤهل المساعدة في معالجة هذه المشكلة وتقديم قائمة من الخيارات الفريدة للحقائق والظروف المحددة للمتداول. تشمل الخيارات الأخرى استكشاف استراتيجيات المعاوضة باستخدام الأصول غير المشفرة مثل الأسهم والسندات.

باختصار ، فإن فرض الضرائب على الأصول المشفرة ليس جديدًا وهو موجود لتبقى. في السنوات المقبلة ، ستؤدي القضايا البارزة المتعلقة بالتهرب الضريبي على العملات المشفرة إلى صدور أحكام قضائية ستوضح بشكل أكبر معاملة البيتكوين وإخوانها.

لكن الرسالة اليوم بسيطة: ادفع ضرائبك. أولئك الذين يحاولون الهروب من ذراعي مصلحة الضرائب الطويلة يفعلون ذلك على مسؤوليتهم الخاصة. بعد كل شيء ، لا أحد يريد أن يكون قدوة.