Полное руководство по расчету заработной платы в штате Массачусетс: налоги и законы по расчету заработной платы в штате Массачусетс в 2022 г.

Массачусетская заработная плата, налоги на заработную плату и налоги на бизнес - это большая проблема для работодателей в штате. Налоги в целом заслужили репутацию сложных и трудоемких процессов, и налоги штата Массачусетс ничем не отличаются.

К счастью, работодателям в Массачусетсе не приходится в одиночку заниматься выплатой заработной платы или налогами на бизнес. Мы составили подробное руководство по налогам на заработную плату штата Массачусетс, подоходным налогам, бизнес-кредитам, трудовому законодательству и многому другому.

Продолжайте читать, чтобы узнать все, что вам нужно знать о заработной плате и налогах на бизнес в штате Массачусетс.

Есть ли в Массачусетсе подоходный налог штата?

Да, штат Массачусетс взимает фиксированный подоходный налог в размере 5% с личных и фидуциарных доходов резидентов и нерезидентов.

Кроме того, предприятия, работающие в Массачусетсе, должны платить корпоративный акцизный налог штата на доход от бизнеса.

Корпоративный акцизный налог в штате Массачусетс облагается налогом в размере 8% от чистой прибыли предприятия плюс стоимость имущества или чистой стоимости предприятия.

Когда уплачивается подоходный налог штата Массачусетс?

Для индивидуальных налогоплательщиков в штате Массачусетс 15 апреля 2023 года является крайним сроком для подачи федеральных подоходных налогов и налогов штата, а также стандартной датой, исключающей любые конфликты в расписании праздников или выходных.

Для предприятий, работающих в Массачусетсе, корпоративный акцизный налог подлежит уплате в разные даты для корпораций S и C.

Корпоративный акцизный налог для корпораций S в Массачусетсе уплачивается 15-го числа третьего месяца после окончания налогового, финансового или календарного года сотрудничества.

Корпоративный акцизный налог для корпораций C, корпораций безопасности и объединений корпораций в Массачусетсе уплачивается на 15-й день четвертого месяца после окончания налогового, финансового или календарного года сотрудничества.

Федеральные налоги и налоги штата на заработную плату в Массачусетсе

Налоги на заработную плату штата Массачусетс включают государственные, федеральные и местные налоги. Работодатели штата Массачусетс несут ответственность за уплату налога на доходы физических лиц, корпоративного акцизного налога, налогов FICA, налогов FUTA, налогов SUTA, взносов PMFL, налогов на имущество, налогов с продаж и использования, налогов на роскошь и других налогов на бизнес.

Вот разбивка федеральных налогов и налогов штата на заработную плату, о которых должны знать работодатели Массачусетса.

Подоходный налог штата Массачусетс

Текущий подоходный налог штата Массачусетс составляет 5% как для резидентов, так и для нерезидентов.

Подоходный налог штата Массачусетс должен удерживаться из зарплаты сотрудников в дополнение к федеральному подоходному налогу, который варьируется от 10% до 37% от заработанного дохода сотрудника, в зависимости от его статуса подачи и общего заработка.

Корпоративный акциз штата Массачусетс

Корпоративный акцизный налог штата Массачусетс должен уплачиваться лицами, не освобожденными от налогов, ведущими бизнес в штате, в том числе зарубежными или международными компаниями, физически расположенными в штате. Государственный корпоративный акциз представляет собой сумму:

• Измерение чистой прибыли : Измерение чистой прибыли предприятия в Массачусетсе составляет 8% от налогооблагаемой чистой прибыли корпорации, отчисляемой государству.
• Мера собственности: Мера собственности облагается налогом по ставке 2,60 доллара за 1000 долларов материального имущества или его налогооблагаемой чистой стоимости.

Общая ставка корпоративного акцизного налога представляет собой комбинацию показателя чистой прибыли корпорации плюс сумма показателя собственности, которая больше, с минимальным корпоративным акцизным налогом в размере 456 долларов.

Федеральные налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь (FICA)

Работодатели в штате Массачусетс несут ответственность за удержание и уплату налогов на социальное обеспечение и Medicare. Налоги на социальное обеспечение и Medicare вместе называются налогами FICA, поскольку они были установлены в результате принятия Закона о федеральных страховых взносах.

Текущая ставка налога на социальное обеспечение в размере 12,4% применяется к работникам, зарабатывающим до 147 000 долларов США в год, и делится между работодателем и работником. Работодатели должны удерживать 6,2% от брутто-зарплаты работника и выплачивать оставшиеся 6,2% из своего кармана.

Налоги на Medicare также делятся между работодателями и работниками: 1,45% удерживается из зарплаты сотрудников, а еще 1,45% оплачивается работодателем, что в сумме составляет 2,9%.

Если сотрудник зарабатывает 200 000 долларов США или более в год, применяется дополнительный налог Medicare в размере 0,9%, который должен удерживаться из зарплаты сотрудника, независимо от статуса регистрации.

Федеральные налоги на страхование по безработице (FUTA)

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) требует, чтобы предприятия платили федеральный налог на страхование по безработице по ставке 6% с первых 7000 долларов, выплаченных работнику за каждый налоговый год.

Массачусетские взносы на страхование по безработице

Большинство частных коммерческих предприятий в Массачусетсе должны платить налоги штата по безработице в размере от 0,56% до 18,55% в Департамент помощи по безработице (DUA) штата. Взносы по страхованию от безработицы штата Массачусетс уплачиваются до налогооблагаемого предела заработной платы в размере 15 000 долларов и уплачиваются ежеквартально.

Новым работодателям во всех отраслях, кроме строительства, назначается ставка налога на безработицу в размере 2,42% в течение первых трех лет работы. Ставка для работодателей строительной отрасли увеличивается до 6,72% в течение первых трех лет.

После первых трех лет работы каждое предприятие оценивается по новой ставке налога на безработицу в зависимости от процентной доли резерва на счете и текущих ставок налога на взносы.

Оплачиваемые взносы на отпуск по семейным обстоятельствам и болезни штата Массачусетс (PFML)

Большинство предприятий штата Массачусетс должны удерживать взносы и перечислять их в Департамент штата по делам семьи и отпусков по болезни.

Взносы PFML составляют 0,344% от приемлемой заработной платы, удерживаемой из заработной платы сотрудников, плюс дополнительный взнос в размере 0,336% из собственного кармана для тех предприятий, на которых работает более 25 сотрудников, имеющих право на участие в PFML.

Как правило, сотрудники, имеющие право на участие в программе PFML, — это те, кто работает полный рабочий день, неполный рабочий день, сезонные и 1099 подрядчиков, которые работают в штате Массачусетс. Однако обладатели визы H-2A, совладельцы членов семьи, лица, работающие за пределами Массачусетса, и некоторые подрядчики не имеют права на участие в программе PFML.

Налоги на недвижимость штата Массачусетс

Предприятия в Массачусетсе обязаны платить налоги на недвижимость. Налоги на имущество собираются на местном уровне и варьируются в зависимости от муниципалитета вашего бизнеса. Посетите страницу с данными о налоге на имущество штата Массачусетс, чтобы узнать о ставках налога на имущество для вашего бизнеса в штате Массачусетс.

Массачусетский налог с продаж и использования

Предприятия, работающие в штате, могут нести ответственность за уплату налогов с продаж и использования в штате Массачусетс. Ставка налога с продаж в штате Массачусетс установлена ​​в размере 6,25% для товаров и услуг, приобретаемых в штате.

Иностранные и международные предприятия, имеющие ощутимое физическое присутствие в Массачусетсе, несут ответственность за уплату налога штата в размере 6,25%.

Налоги на роскошь в Массачусетсе

Массачусетс взимает несколько налогов на роскошь, в том числе недавно введенный налог на роскошь на марихуану, поскольку штат недавно стал восемнадцатым штатом, легализовавшим марихуану.

Вот разбивка налогов на роскошь в Массачусетсе, чтобы знать:

• Табак и сигареты. В Массачусетсе акцизный сбор на сигареты начинается с 3,51 доллара за пачку из 20 сигарет. Сигары, успокаивающий табак, бездымный табак и вейпы облагаются государственным налогом в размере от 40% до 210% от розничной или оптовой цены товара.
• Марихуана: Марихуана облагается государственным налогом с продаж в размере 6,25%, акцизным налогом в размере 10,75% и местными налогами в размере до 3%.
• Алкоголь. Продажа алкоголя в Массачусетсе облагается налогом штата по ставкам от 0,03 до 4,05 доллара за галлон, в зависимости от крепости алкоголя и от того, является ли он солодовым напитком.

Другие налоги на бизнес в штате Массачусетс

Массачусетс взимает несколько налогов для конкретных предприятий, которые применяются к определенным отраслям. Хотя вашему бизнесу, возможно, никогда не придется иметь дело с налогом на авиационное топливо, вам, возможно, придется иметь дело с другими, менее распространенными налогами на бизнес в Массачусетсе.

Вот некоторые из менее распространенных налогов на бизнес, о которых нужно знать в Массачусетсе:

• Налог на недвижимость
• Акцизные сборы за проживание
• Налоги на моторное топливо
• Налоги с продаж и использования автотранспортных средств
• Иностранные подрядчики и налоги на субподрядчиков
• Налог с продаж телекоммуникаций
• Налог с продаж спутниковых услуг
• Доплата за финансирование конференц-центра
• Налог на организаторов выставок и блошиных рынков
• S корпоративные налоги
• Судовые налоги
• Налоги на материальных работников
• Программа разрешений на прямую оплату налога с продаж DOR
• Налоги на имущество
• Налоги на страховые взносы

Для получения дополнительной информации о налогах на бизнес в штате Массачусетс посетите страницу налогов на бизнес Департамента доходов штата Массачусетс, которая включает подробный обзор налогов на бизнес, ставок и сроков для предприятий, работающих в штате.

Исключения и освобождения от налогов штата Массачусетс

В штате Массачусетс налогоплательщики могут воспользоваться несколькими льготами по подоходному налогу с физических лиц. Кроме того, работодатели должны знать о многочисленных бизнес-кредитах штата Массачусетс и освобождении от корпоративного акцизного налога.

Для начала приведем разбивку льгот и вычетов по налогу на доходы физических лиц для соответствующих налогоплательщиков в Массачусетсе:

• Нерезиденты: сумма варьируется
• Резиденты на неполный год: сумма варьируется
• Освобождение от сборов за усыновление: лица, уплатившие сборы за усыновление в течение налогового года, могут иметь возможность вычесть полную сумму уплаченных сборов.
• Освобождение для лиц старше 65 лет: 700 долларов США за каждого человека, имеющего право на участие в программе.
• Освобождение от слепоты: 2200 долларов США на человека, имеющего право
• Освобождение иждивенцев: 1000 долларов США за каждого иждивенца, отвечающего требованиям
• Освобождение от банковских процентов: 200 долларов США для лиц, подающих совместные документы, или 100 долларов США для всех других статусов подачи заявок.
• Медицинское и стоматологическое освобождение: суммы варьируются
• Персональное освобождение: от 4400 до 8000 долларов США за каждое соответствующее лицо, в зависимости от статуса подачи заявки.
• Различные льготы по Списку B и D: суммы различаются
• Военнослужащие и их супруги: суммы разные

Помимо индивидуальных налоговых льгот, в Массачусетсе могут быть запрошены несколько налоговых льгот для бизнеса.

Большинство благотворительных организаций, освобожденных от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 Налогового кодекса, освобождены от корпоративного акцизного налога штата Массачусетс.

Кроме того, сельскохозяйственные предприятия, организованные в соответствии с разделом 10 главы 157 Общих законов штата Массачусетс, освобождаются от корпоративного акцизного налога штата.

Другие предприятия, освобожденные от корпоративного акциза в Массачусетсе, включают:

• Страховые компании
• Банковские и финансовые учреждения
• Сейфовые предприятия
• Некоторые организации с правом выдающегося домена
• Некоторые организации, которые осуществляют франшизу публичными способами

Массачусетс также предлагает несколько налоговых льгот для бизнеса, которые могут снизить общее налоговое бремя бизнеса.

Предприятия могут иметь право на получение одной или нескольких из 21 налоговой льготы штата Массачусетс для предприятий. Для получения дополнительной информации о праве на налоговые льготы для бизнеса ознакомьтесь с полным списком налоговых льгот для бизнеса в штате Массачусетс.

Законы штата Массачусетс о труде и другие требования к кадрам

Наем сотрудников в штате Массачусетс требует, чтобы предприятия соблюдали законы штата, федеральные и местные трудовые и кадровые законы. Очень важно знать и соблюдать эти законы, чтобы обеспечить безопасную рабочую среду для своих сотрудников и избежать штрафов за несоблюдение. Продолжайте читать список трудового законодательства штата Массачусетс и кадровой политики для работодателей.

Минимальная заработная плата в Массачусетсе

Минимальная заработная плата в Массачусетсе установлена ​​​​на уровне 14,25 долларов в час в 2022 году и должна увеличиться до 15 долларов в 2023 году. Минимальная заработная плата сельскохозяйственных рабочих составляет 8 долларов в час.

Минимальная заработная плата работников сферы обслуживания, получающих чаевые, составляет 6,15 доллара США, а в 2023 году она увеличится до 6,25 доллара США.

Работникам, получающим чаевые, может быть выплачена установленная минимальная заработная плата только в том случае, если их почасовая оплата плюс чаевые равна или превышает действующую в штате минимальную заработную плату для традиционных работников. В противном случае работодатель должен оплатить разницу.

Те предприятия, которые на законных основаниях могут платить работникам меньше установленной минимальной заработной платы, например предприятия, нанимающие инвалидов, студентов или сезонных рабочих, должны подать заявление об отказе от минимальной заработной платы.

Законы штата Массачусетс о равных возможностях при трудоустройстве

Законы штата Массачусетс о равных возможностях в сфере занятости предусматривают, что государственным служащим не может быть отказано в равном доступе к занятости на основании следующих признаков:

• Гонка
• Цвет
• Секс
• Сексуальная ориентация
• Гендерная идентичность
• Кредо
• национальное происхождение
• Инвалидность
• Возраст
• Религия

Работодатели штатов также обязаны соблюдать федеральные законы о равных возможностях в сфере занятости, которые обеспечивают дополнительную защиту от дискриминации по признаку рождения ребенка, беременности и генетической информации.

Отчетность о новых сотрудниках в штате Массачусетс

Работодатели штата Массачусетс должны сообщать обо всех новых сотрудниках, включая сотрудников, возвращающихся на работу через 30 дней, и независимых контрактах, которые, как ожидается, заработают более 600 долларов США за налоговый год. Ниже приведена дополнительная информация об отчетности о новых сотрудниках в штате Массачусетс.

• Если в вашей компании, расположенной в Массачусетсе, есть сотрудники в нескольких штатах, вы можете сообщить обо всех сотрудниках, включая сотрудников из других штатов, в Массачусетс.
• Если вы являетесь работодателем за пределами штата, вы должны сообщать о каждом сотруднике в штате его происхождения.
• О сотрудниках, уволенных при наличии действующего приказа об удержании дохода для выплаты алиментов, необходимо сообщить штату.

Владельцы бизнеса могут сообщать о новых сотрудниках по почте, факсу и через Интернет через MassTaxConnect.com. Имейте в виду, что если у вас 25 или более сотрудников, вы должны сообщать о новых сотрудниках онлайн.

Законы штата Массачусетс о труде

Законы штата Массачусетс о труде охватывают основные трудовые вопросы, включая оплату, почасовую оплату, отчетность и отчисления. Вот разбивка некоторых наиболее известных трудовых законов Массачусетса.

• Время в пути: как правило, когда сотрудники должны путешествовать куда-либо помимо своего постоянного места работы, они могут получить компенсацию за дополнительное время и транспортные расходы сверх их обычных поездок на работу.
• Время сна: сотрудники, которым разрешено спать или заниматься другими личными делами во время рабочей смены, по-прежнему считаются работающими и должны оплачиваться за часы, проведенные на рабочем месте.
• Время дежурства: сотрудники должны оплачиваться за все время, проведенное на дежурстве, за исключением случаев, когда они могут свободно использовать свое время, чтобы делать то, что им хочется, и не обязаны оставаться на рабочем месте в рабочее время.
• Ведение учета: Работодатели должны вести подробные записи о заработной плате сотрудников, должностях, рабочих часах, идентификаторах, ставках заработной платы, отчислениях, датах работы и любые другие соответствующие записи в течение как минимум трех лет после того, как указанная информация была записана.
• Уведомления на рабочем месте. Работодатели обязаны размещать на рабочем месте уведомления о минимальных ставках заработной платы и другую соответствующую информацию, где сотрудники могут ее увидеть.
• Отчетная оплата: если сотрудник должен работать более трех часов, но его отправляют домой до завершения запланированной смены, работодатели по закону обязаны платить работнику как минимум за три часа по минимальной заработной плате.
• Отчисления: Работодатели ограничены отчислениями, которые они могут включить в зарплату сотрудника, включая отчисления, связанные с униформой, питанием и проживанием.

Законы штата Массачусетс о детском труде

Работодатели, нанимающие детей младше 18 лет, должны соблюдать федеральные законы и законы штата о детском труде штата Массачусетс. В тех случаях, когда законы штата и федеральные законы противоречат друг другу, работодатели должны следовать тому закону, который является более строгим.

Дети должны быть старше 14 лет, чтобы легально работать в штате Массачусетс. Как правило, дети в возрасте до 16 лет не могут быть наемными работниками:

• Эксплуатация, очистка или ремонт (большинства) тяжелой техники и промышленного оборудования
• Готовить (кроме газовых или электрических грилей без открытого огня)
• Выпекать
• Работайте со всем, что имеет экстремальную температуру (более 100 градусов по Фаренгейту)
• Работа внутри любого морозильника или холодильника
• Работа над землей, в том числе на лестницах
• Работа в перерабатывающей промышленности
• Выполнять все, что считается каторжным трудом (кладка кирпича, строительство, погрузка грузовиков и т. д.)
• Работать с любыми электрическими приборами или механизмами, которые считаются опасными

Как правило, дети в возрасте до 18 лет не могут привлекаться к:

• Управляйте большинством транспортных средств (за исключением тележек для гольфа, когда это применимо)
• Ехать в качестве пассажира на погрузчике
• Работа на высоте более 30 футов в воздухе
• Эксплуатация, очистка или ремонт тяжелой техники или промышленного оборудования
• Используйте опасные механические машины
• Работа в лесной, лесозаготовительной, взрывоопасной, сносной, пожарной, кровельной, железнодорожной и мясной промышленности.
• Обращаться, продавать или подавать алкогольные напитки
• Выполняйте любую работу, требующую огнестрельного оружия

Это неполный список. Для более подробного ознакомления с законами, регулирующими детский труд в штате Массачусетс, посетите страницу законов Массачусетса Исполнительного управления труда и развития рабочей силы штата Массачусетс, регулирующую рабочее время несовершеннолетних.

Часы работы детского труда в штате Массачусетс

Подростки должны находиться под непосредственным наблюдением взрослого супервайзера после 20:00. Кроме того, 14- и 15-летним детям может быть разрешено работать только с 7:00 до 19:00 в течение учебного года и с 7:00 до 21:00 с 1 июля до Дня труда.

Во время школьных занятий дети в возрасте 14 и 15 лет могут работать не более 18 часов в неделю, 3 часов в учебный день, 8 часов в выходные и праздничные дни или 6 дней в неделю.

Сотрудники в возрасте 16 и 17 лет могут работать с 6:00 до 22:00 в учебные дни и с 6:00 до 23:30 в нерабочие дни. Подростки, работающие на ипподроме или в ресторане, могут работать с 6:00 до 00:00 в нерабочие дни.

В противном случае 16- и 17-летним работникам разрешается работать до 48 часов в неделю, 9 часов в день и 6 дней в неделю.

Законы штата Массачусетс о выплате заработной платы и увольнении

Работодатели в штате Массачусетс должны платить почасовым работникам каждую неделю или раз в две недели.

Если почасовой работник отработал 5-6 дней в течение календарной недели, он должен быть оплачен в течение 6 дней после окончания периода оплаты. Почасовые работники, проработавшие 1-4 или 7 дней в течение календарной недели, должны быть оплачены в течение 7 дней после окончания периода оплаты.

Вот некоторые дополнительные законы об оплате труда сотрудников штата Массачусетс, которые следует знать:

• Сверхурочные: Имеющие право сотрудники, которые проработали 40 часов в течение одной недели, должны получать сверхурочные по ставке, в 1,5 раза превышающей их обычную ставку заработной платы, за каждый дополнительный час, отработанный на этой неделе.
• Уволенные сотрудники: Уволенные или уволенные сотрудники должны получить полную оплату в последний рабочий день.
• Увольняющиеся сотрудники: Работодатели должны платить работникам, уволившимся, в следующий обычный день выплаты жалованья или, если следующего дня выплаты зарплаты нет, в первую субботу после увольнения.

Политика штата Массачусетс в отношении оплаты больничных

Работодатели штата Массачусетс, в которых работает более 11 сотрудников, обязаны предоставлять оплачиваемый больничный лист соответствующим требованиям работникам, у которых накопился больничный лист. Работодатели, у которых менее 11 сотрудников, должны предоставлять больничные, которые могут быть неоплачиваемыми.

Соответствующие критериям сотрудники штата Массачусетс должны получать не менее одного часа больничного за каждые 30 отработанных часов и могут накапливать до 40 оплачиваемых часов больничного в год.

К работникам штата Массачусетс, которые могут не иметь права на заслуженный больничный, относятся:

• Сотрудники, которые не работают в основном в Массачусетсе
• Сотрудники, которые работают и посещают школу в колледже или университете Массачусетса.
• Сотрудники, которые являются учащимися школьного возраста и подпадают под действие Закона об образовании лиц с ограниченными возможностями (IDEA)
• Сотрудники, работающие в государственных организациях
• Совершеннолетние сотрудники, работающие по государственной лицензированной программе с трудовыми обязанностями, установленными в рамках их образовательной или профессиональной подготовки.

Политика штата Массачусетс в отношении оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам

В штате Массачусетс действует программа оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам и болезни (PFML), которая позволяет сотрудникам брать до 26 недель оплачиваемого отпуска за год получения пособия. Время PFML можно использовать следующими способами:

• Самопомощь: сотрудники, страдающие серьезными заболеваниями, которые были подтверждены поставщиком медицинских услуг, могут взять до 20 недель оплачиваемого отпуска.
• Семейный уход: сотрудники могут взять до 12 недель оплачиваемого отпуска для ухода за любым членом семьи с серьезным заболеванием, подтвержденным медицинским работником.
• Связь с новым ребенком : сотрудники могут взять до 12 недель оплачиваемого отпуска, чтобы установить связь со своим новым ребенком, включая биологических детей, приемных детей или приемных детей.
• Управление делами действительной службы: сотрудники могут взять до 12 недель оплачиваемого отпуска, чтобы справиться с проблемами члена семьи, который в настоящее время находится на действительной службе.

На федеральном уровне сотрудники также защищены федеральным законом об отпуске по семейным обстоятельствам и болезни (FMLA). Этот закон предоставляет работникам до 12 недель неоплачиваемого отпуска по тем же причинам, по которым можно было бы взять отпуск PFML. FMLA также предоставляет до 26 недель неоплачиваемого отпуска для сотрудников, ухаживающих за членами семьи в вооруженных силах.

Законы штата Массачусетс о страховании по инвалидности

В штате Массачусетс нет законов штата, требующих от работодателей предоставления страховки по инвалидности. Программа социального обеспечения федерального правительства обычно предусматривает выплаты по страхованию по инвалидности для имеющих на это право работников штата Массачусетс.

Законы штата Массачусетс о компенсации работникам

Большинство предприятий штата Массачусетс обязаны иметь страхование компенсации работникам, покрывающее всех сотрудников, включая их самих, если они на законных основаниях являются сотрудниками компании.

Исключения из этой политики, которые не обязаны иметь страхование компенсации работникам в Массачусетсе, включают:

• Индивидуальные владельцы некорпоративных предприятий
• члены ООО
• партнеры ООО
• Корпоративные должностные лица, владеющие 25% или более акций корпорации (требуется заявление на освобождение)

Домашние работодатели должны работать 16+ часов, чтобы покрываться компенсацией работникам. Однако все остальные сотрудники должны быть охвачены независимо от отработанного времени.

Перерывы на обед в Массачусетсе

Хотя никакие федеральные законы не регулируют перерывы на обед, штат Массачусетс требует, чтобы сотрудники получали как минимум 30 минут перерыва на обед, если они работают более шести часов в смену. Это время может не оплачиваться, если работник не решит работать во время обеденного перерыва.

Законы штата Массачусетс об оплачиваемом присяжном заседании

Законы Массачусетса требуют, чтобы работодатели платили работникам за их работу в качестве присяжных заседателей. Большинству сотрудников Массачусетса должна быть оплачена любая работа, пропущенная в течение первых трех дней службы присяжных.

После четвертого дня государство вмешивается, чтобы компенсировать правомочным присяжным 50 долларов за день работы, из которых полная сумма облагается налогом.

Работодатели могут предпочесть выплачивать работникам их обычную заработную плату за все время их работы в качестве присяжных, но могут потребовать от сотрудников вернуть взамен их государственную компенсацию в размере 50 долларов США.

Безработным или вышедшим на пенсию присяжным заседателям могут быть возмещены расходы на уход за детьми и транспортные расходы в размере до 50 долларов в день в течение первых трех дней их службы.

Как рассчитать налоги на заработную плату в Массачусетсе

Теперь, когда вы хорошо разбираетесь в основных налогах на заработную плату в штате Массачусетс, вы можете приступить к расчету налогов на заработную плату для своего бизнеса. Вот все, что вам нужно знать о расчете налогов на заработную плату в штате Массачусетс.

Шаг 1. Стандартизируйте процесс найма

Заработная плата начинается с найма, независимо от того, платите ли вы только себе или уже наняли своего сотого сотрудника.

В процессе найма крайне важно собирать и надежно хранить налоговые формы и личную информацию сотрудников. Для начала вам нужно, чтобы ваш сотрудник заполнил форму I-9 и форму W-4 для стандартных сотрудников.

Формы I-9 используются для подтверждения права работника на работу в США, а формы W-4 используются для определения ставок удержания налога для отдельных сотрудников.

Если вы будете нанимать подрядчика 1099 для выполнения оплачиваемой работы для вашего бизнеса, он должен заполнить и отправить форму W-9.

Наконец, вам нужно будет сообщить о новых сотрудниках. Отчеты о новом найме используются для определения того, должен ли сотрудник удерживать свою заработную плату для выплаты алиментов, алиментов и некоторых коммерческих долгов. Как работодатель, вы будете уведомлены о любых требуемых штрафах и несете ответственность за расчет суммы штрафа и удержание этой суммы из заработной платы сотрудников.

После того, как вы соберете все необходимые формы и информацию от вашего нового сотрудника, вам нужно будет надежно хранить их, как того требует закон штата Массачусетс и IRS.

Шаг 2: Определите, какие налоги на заработную плату вы должны рассчитать

Хотя не все предприятия имеют одинаковые обязательства по налогу на заработную плату, важно знать, какие налоги на заработную плату придется платить вашему бизнесу в зависимости от вашего текущего статуса.

Вот посмотрите на налоги на заработную плату, которые может удерживать и уплачивать ваше предприятие в Массачусетсе:

• Федеральные налоги на безработицу
• Государственные налоги на безработицу
• Подоходный налог
• Налоги на социальное обеспечение
• Медицинские налоги
• Вклады PMLA
• Местные налоги (если применимо)

Шаг 3: Рассчитайте налоги на заработную плату

Во-первых, вам нужно будет собрать валовой заработок ваших сотрудников, включая почасовую оплату, оклад и все дополнительные доходы. Чтобы рассчитать налоги на заработную плату, умножьте каждую налоговую ставку на валовой заработок ваших сотрудников, выраженный в виде уравнения:

В действии уравнение для расчета налога на заработную плату выглядит следующим образом:

((Ставка налога на заработную плату/100) X (Валовая заработная плата работника)) = Обязательство по налогу на заработную плату

Используя это уравнение, мы можем рассчитать удержание налога на медицинское обслуживание в размере 1,45% и соответствие налоговых обязательств сотрудника, который заработал 2000 долларов США в течение периода оплаты.

((1,45%/100) X (2000 долларов)) = 29 долларов

В этом примере работодатель будет нести ответственность за удержание 29 долларов налога на медицинское обслуживание из заработка работника и выплату 29 долларов из своего кармана в качестве налогового обязательства работодателя.

Шаг 4: Оплатите и удержите налоги с заработной платы через MassTaxCollect и Федеральную EFTPS

После того, как вы рассчитаете свои обязательства по налогу на заработную плату, вы можете обрабатывать удержания и производить необходимые платежи от имени вашего бизнеса и сотрудников.

Платежи можно совершать по почте или факсу, но более удобно, а иногда и необходимо совершать платежи онлайн.

Большинство предприятий не обязаны платить государственные налоги с заработной платы через портал MassTaxCollect штата Массачусетс, но он открыт для всех предприятий, которые ищут простой способ обработки налоговых удержаний и платежей. С помощью MassTaxCollect предприятия могут:

• Сообщить о новых сотрудниках
• Осуществлять уплату налога на заработную плату
• Осуществлять налоговые платежи с бизнеса
• Обзор налоговых ресурсов
• Апелляция или подача иска
• Отчет о раскрытии информации об ответственности по медицинскому страхованию (HIRD)
• Делайте взносы в PMFL

При уплате федеральных налогов на заработную плату предприятия могут зарегистрироваться в Электронной системе уплаты федеральных налогов (EFTPS) федерального правительства. Система бесплатна для использования, безопасна и позволяет предприятиям легко производить налоговые платежи и управлять ими, в том числе:

• Налог на прибыль бизнеса
• Налоги на работу
• Расчетные налоги
• Акцизы
• Удержанные налоги

Когда дело доходит до уплаты и внесения налогов на заработную плату, вам необходимо знать несколько разных сроков — это еще одна причина, по которой лучше всего использовать систему онлайн-платежей. С помощью этих систем вы можете запланировать регулярное повторение платежей и депозитов, гарантируя, что вы никогда не пропустите платеж.

Шаг 5: Завершите и сделайте удержания из заработной платы

Работодатели несут ответственность за производство удержаний из заработной платы, как добровольных, так и принудительных. Налоги на заработную плату и обязательные наложения ареста на заработную плату подпадают под действие принудительных вычетов из заработной платы.

Однако некоторые вычеты являются добровольными и могут быть вычтены до вычета налогов или после уплаты налогов. Некоторые добровольные доналоговые вычеты из заработной платы включают:

• Страховые взносы на медицинское страхование
• Взносы в сберегательные планы с льготным налогообложением
• Премии по страхованию жизни
• 401(k) взносы в пенсионный план

Некоторые добровольные посленалоговые вычеты включают:

• Взносы Рот ИРА
• Союзные сборы
• Страховка по инвалидности
• Взносы FSA
• Форма 1040 График вычетов А

Шаг 6: Обработка платежной ведомости

После того, как вы обработаете налоговые удержания и вычеты ваших сотрудников, вы можете обработать свою платежную ведомость. Вам нужно будет вручную вносить прямые депозиты или печатать чеки, если ваш бизнес не использует программное обеспечение для расчета заработной платы.

Более того, если ваш бизнес не использует программное обеспечение для расчета заработной платы, вам придется вручную выполнить весь процесс расчета, удержания и уплаты налогов с заработной платы.

Хотя некоторые не возражают против усилий и математики, связанных с процессом расчета заработной платы, нельзя отрицать, что это отнимает немного времени.

Если вы хотите сократить время, затрачиваемое на расчет заработной платы, и автоматизировать процесс расчета налогов на заработную плату, возможно, пришло время инвестировать в программное решение для расчета заработной платы. Не уверен, где начать?

Ознакомьтесь с нашим выбором лучшего программного обеспечения для расчета заработной платы для малого бизнеса, чтобы подробно ознакомиться с лучшими программными решениями для расчета заработной платы на рынке, включая разбивку цен, списки функций, обзоры и многое другое.

Налог на заработную плату штата Массачусетс и государственные ресурсы

Как работодатель, работа с налогами на заработную плату штата Массачусетс в дополнение к налогам на бизнес является головной болью, ожидающей своего часа. Тем не менее, важно проявлять инициативу при подаче и уплате налогов, чтобы не столкнуться с еще большей головной болью, связанной с подачей отсрочек, уплатой штрафов и накоплением значительных долгов.

К счастью, в штате Массачусетс есть хорошо организованный государственный веб-сайт с большим количеством ресурсов, которые помогут вам в вашем налоговом путешествии. Кроме того, в штате работает множество высококвалифицированных специалистов по налогам, которые помогут вам профессионально справиться с налоговыми обязательствами вашего бизнеса.

У Merchant Maverick также есть несколько полезных ресурсов для владельцев бизнеса в Массачусетсе.

Если вы хотите начать или развивать свой бизнес, ознакомьтесь с нашей публикацией о лучших бизнес-кредитах и ​​вариантах финансирования в Массачусетсе.

Если ваш бизнес уже создан, но вы хотите узнать больше о заработной плате, ознакомьтесь с нашей публикацией о налогах на заработную плату для бизнеса, чтобы подробно изучить вопросы удержания, обработки налогов на заработную плату и своевременной выплаты налогов.

Часто задаваемые вопросы о платежной ведомости штата Массачусетс