매사추세츠 급여에 대한 완전한 안내서: 2022 매사추세츠 급여 세금 및 법률

매사추세츠 급여, 급여세 및 사업세는 주의 고용주가 처리해야 할 많은 사항입니다. 세금은 전체적으로 복잡하고 시간이 많이 걸린다는 평판을 얻었으며 매사추세츠 세금도 다르지 않습니다.

다행히 매사추세츠 고용주는 급여 또는 사업세를 단독으로 처리할 필요가 없습니다. 우리는 매사추세츠 급여세, 소득세, 사업 크레딧, 노동법 등에 대한 심층 가이드를 마련했습니다.

매사추세츠 급여 및 사업세에 대해 알아야 할 모든 정보를 계속 읽으십시오.

매사추세츠에는 주 소득세가 있습니까?

예, 매사추세츠는 거주자와 비거주자의 개인 및 수탁자 소득에 대해 고정 5%의 소득세를 부과합니다.

또한 매사추세츠에서 운영되는 사업체는 사업 소득에 대해 주의 법인 소비세를 납부해야 합니다.

매사추세츠 법인 소비세는 사업 순이익의 8%에 사업 재산 또는 순 가치 를 더한 금액으로 과세됩니다.

매사추세츠 주 소득세 납부기한은 언제입니까?

매사추세츠의 개인 납세자의 경우 2023년 4월 15일이 연방 및 주 소득세 신고 마감일이며 휴일 또는 주말 일정이 충돌하지 않는 한 표준 날짜입니다.

매사추세츠에서 사업을 운영하는 기업의 경우 법인 소비세는 S 및 C 기업에 대해 다른 날짜에 부과됩니다.

매사추세츠에 있는 S 기업에 대한 법인 소비세는 협력의 과세 연도, 회계 또는 달력이 끝난 후 세 번째 달의 15일에 마감됩니다.

매사추세츠의 C 기업, 보안 기업 및 기업 결합에 대한 기업 소비세는 해당 협력의 과세 연도, 회계 또는 달력이 끝난 후 네 번째 달의 15일에 마감됩니다.

매사추세츠의 연방 및 주 급여세

매사추세츠 급여 세금에는 주, 연방 및 지방세가 포함됩니다. 매사추세츠 고용주는 개인 소득세, 법인 소비세, FICA 세금, FUTA 세금, SUTA 세금, PMFL 기부금, 재산세, 판매 및 사용세, 사치세 및 기타 사업세를 납부할 책임이 있습니다.

다음은 매사추세츠 고용주가 알아야 할 연방 및 주 급여세에 대한 분석입니다.

매사추세츠 소득세

현재 매사추세츠 주 소득세는 거주자와 비거주자 모두에게 5%입니다.

매사추세츠의 주 소득세는 신고 상태와 총 수입에 따라 직원 근로 소득의 10%-37% 범위인 연방 소득세 외에 직원 급여에서 원천징수되어야 합니다.

매사추세츠 기업 소비세

매사추세츠 기업 소비세는 주 외부 또는 주에 물리적 위치가 있는 국제 사업을 포함하여 주에서 사업을 운영하는 비면제 법인이 납부해야 합니다. 주의 법인 소비세는 다음을 합산합니다.

• 순이익 측정: 매사추세츠 기업의 순이익 측정은 주에 할당된 법인의 과세 대상 순이익의 8%입니다.
• 재산 법안: 재산 법안은 유형 재산 또는 과세 대상 순자산 $1,000당 $2.60의 세율로 과세됩니다.

총 법인 소비세율은 기업의 순이익 측정치에 자산 측정치 금액 중 더 큰 금액을 합산한 것이며 최소 기업 소비세는 $456입니다.

연방 사회 보장 및 메디케어 세금(FICA)

매사추세츠의 고용주는 사회 보장 및 메디케어 세금을 원천 징수하고 지불할 책임이 있습니다. 사회 보장 세금과 메디케어 세금은 연방 보험 기여법(Federal Insurance Contributions Act)의 직접적인 결과로 제정되었기 때문에 집합적으로 FICA 세금이라고 합니다.

현재 12.4%의 사회 보장 세율은 연간 소득이 최대 $147,000인 직원에게 적용되며 고용주와 직원이 분할합니다. 고용주는 직원의 총 임금에서 6.2%를 원천징수하고 나머지 6.2%는 본인이 부담해야 합니다.

Medicare 세금도 고용주와 직원 간에 분할되어 직원 급여에서 1.45%가 원천징수되고 고용주가 다른 1.45%를 지불하여 총 2.9%가 됩니다.

직원이 연간 $200,000 이상을 번 경우 추가 0.9% Medicare 세금이 적용되며 신고 상태에 관계없이 직원의 급여에서 원천징수되어야 합니다.

연방 실업 보험세(FUTA)

연방 실업세법(FUTA)에 따르면 기업은 각 과세 연도에 직원에게 처음 지급되는 $7,000에 대해 6%의 연방 실업 보험 세금을 납부해야 합니다.

매사추세츠 실업 보험 분담금

매사추세츠에 있는 대부분의 영리를 목적으로 하는 개인 사업체는 0.56%-18.55% 범위의 주 실업세를 주의 실업 지원부(Department of Unemployment Assistance, DUA)에 납부해야 합니다. 매사추세츠 주 실업 보험 기여금은 최대 $15,000 과세 급여 한도까지 지급되며 분기별로 납부해야 합니다.

건설을 제외한 모든 산업 분야의 신규 고용주에게는 사업을 시작한 첫 3년 동안 2.42%의 실업 세율이 적용됩니다. 건설업 고용주의 비율은 처음 3년 동안 6.72%로 증가합니다.

사업을 시작한 지 3년이 지나면 각 사업체는 적립금 비율과 현재 기여 세율에 따라 새로운 실업 세율을 부과받습니다.

매사추세츠 유급 가족 및 의료 휴가 분담금(PFML)

대부분의 매사추세츠 사업체는 주의 가족 및 의료 휴가를 원천 징수하고 기여금을 납부해야 합니다.

PFML 기여금은 직원 급여에서 원천징수된 적격 임금의 0.344%에 해당하며, 25명 이상의 PFML 적격 직원을 고용하는 기업의 경우 추가로 0.336%의 본인 부담금을 부담합니다.

일반적으로 PFML 적격 직원은 매사추세츠 내에서 일하는 풀타임, 파트타임, 계절 및 1099 계약직 직원입니다. 그러나 H-2A 비자 소지자, 가족 구성원 공동 소유자, 매사추세츠 외부에서 일하는 사람들 및 일부 계약자는 PFML 자격이 없는 것으로 간주됩니다.

매사추세츠 재산세

매사추세츠에 있는 사업체는 재산세를 납부해야 합니다. 재산세는 지역 수준에서 징수되며 사업체의 지방 자치 단체에 따라 다릅니다. 매사추세츠 비즈니스의 재산세율에 대해 알아보려면 매사추세츠 재산세 데이터 페이지를 확인하십시오.

매사추세츠 판매 및 사용세

주 내에서 운영되는 사업체는 매사추세츠 판매세 및 사용세를 납부할 책임이 있습니다. 매사추세츠 판매세율은 주에서 구매한 상품 및 서비스에 대해 6.25%로 설정되어 있습니다.

매사추세츠에서 실질적인 물리적 존재로 운영되는 타주 및 국제 기업은 주의 6.25% 사용세를 납부할 책임이 있습니다.

매사추세츠 사치품

매사추세츠 주는 최근에 마리화나를 합법화한 18번째 주가 됨에 따라 새로 발행된 마리화나 사치세를 포함하여 여러 사치세를 부과합니다.

알아야 할 매사추세츠의 사치세에 대한 분석은 다음과 같습니다.

• 담배 및 담배: 매사추세츠 담배 소비세는 담배 20개피당 $3.51부터 시작합니다. 시가, 진정 효과가 있는 담배, 무연 담배 및 전자담배에는 상품 소매 또는 도매 가격의 40%-210% 범위의 주세가 부과됩니다.
• 마리화나: 마리화나에는 6.25%의 주 판매세가, 10.75%의 소비세가, 최대 3%의 지방세가 부과됩니다.
• 주류: 매사추세츠 주에서의 주류 판매에는 주류의 증거 및 맥아 음료 여부에 따라 $0.03/갤런에서 $4.05/갤런 범위의 세율이 적용됩니다.

기타 매사추세츠 사업세

매사추세츠주는 특정 산업에 적용되는 몇 가지 사업별 세금을 부과합니다. 귀하의 사업은 항공 연료세를 처리할 필요가 없을 수도 있지만 일반적이지 않은 다른 매사추세츠 사업세를 처리해야 할 수도 있습니다.

다음은 매사추세츠에서 알아야 할 덜 일반적인 비즈니스 세금입니다.

• 증서 세금
• 객실 사용 소비세
• 자동차 연료세
• 자동차 판매 및 사용세
• 타주 계약자 및 하청 계약자 세금
• 통신 판매세
• 위성 서비스 판매세
• 컨벤션 센터 파이낸싱 할증료
• 무역 박람회 및 벼룩시장 촉진세
• S 법인세
• 선박세
• 머티리얼맨 세금
• DOR 판매세 직접 납부 허가 프로그램
• 재산세
• 보험료 세금

매사추세츠의 사업세에 대한 자세한 정보는 매사추세츠 국세청(Massachusetts Department of Revenue)의 매사추세츠 사업세 페이지를 확인하십시오. 여기에는 해당 주에서 운영되는 사업체에 대한 사업세, 세율 및 마감일에 대한 자세한 내용이 포함되어 있습니다.

매사추세츠 주 세금 면제 및 면제

매사추세츠의 여러 개인 소득세 면제는 적격 납세자에게 제공됩니다. 또한 고용주는 매사추세츠주의 많은 사업 크레딧과 법인 소비세 면제에 대해 알고 있어야 합니다.

먼저 매사추세츠의 적격 납세자에 대한 개인 소득세 면제 및 공제에 대한 분석은 다음과 같습니다.

• 비거주자: 금액 변동
• 파트 년 거주자: 금액이 다릅니다.
• 입양비 면제: 과세연도에 납부한 입양비를 납부한 개인은 납부한 수수료 전액을 공제받을 수 있습니다.
• 65세 이상 면제: 적격 개인당 $700
• 실명 면제: 적격 개인당 $2,200
• 부양가족 공제: 적격 부양가족당 $1,000
• 은행 이자 면제: 공동 신고자의 경우 $200 또는 기타 모든 신고 상태의 경우 $100
• 의료 및 치과 면제: 금액은 다양합니다.
• 개인 면제: 신청 상태에 따라 적격 개인당 $4,400-$8,000
• 다양한 스케줄 B 및 D 초과 공제: 금액은 다양합니다.
• 군인 및 그 배우자: 금액은 다양합니다.

매사추세츠에서는 개별 면세 외에도 여러 사업 면세가 청구될 수 있습니다.

국세법 501조에 따라 연방 소득세가 면제되는 대부분의 자선 단체는 매사추세츠의 법인 소비세가 면제됩니다.

또한 매사추세츠 일반법 157장 10절에 따라 조직된 농업 사업체는 주의 법인 소비세가 면제됩니다.

매사추세츠 기업 소비세가 면제되는 기타 사업체는 다음과 같습니다.

• 보험 회사
• 은행 및 금융 기관
• 안전 예금 사업
• 저명한 도메인의 권리를 가진 일부 조직
• 공개적으로 프랜차이즈를 행사하는 일부 조직

매사추세츠는 또한 기업의 전반적인 세금 부담을 줄일 수 있는 여러 비즈니스 세금 공제를 제공합니다.

사업체는 매사추세츠주의 21개 사업세 공제 중 하나 이상을 받을 수 있습니다. 사업세 공제 자격에 대한 자세한 내용은 매사추세츠 사업세 공제의 전체 목록을 확인하십시오.

매사추세츠 노동법 및 기타 HR 요구 사항

매사추세츠에서 직원을 고용하려면 기업이 주, 연방 및 지방 노동법과 HR법을 준수해야 합니다. 직원의 안전한 작업 환경을 보장하고 규정 미준수에 대한 처벌을 피하려면 이러한 법률을 숙지하고 준수하는 것이 중요합니다. 고용주를 위한 매사추세츠 노동법 및 HR 정책 목록을 계속 읽으십시오.

매사추세츠 최저 임금

매사추세츠의 최저 임금은 2022년에 시간당 $14.25로 설정되어 있으며 2023년에는 $15.00로 인상될 예정입니다. 농업 노동자의 최저 임금은 시간당 $8.00입니다.

팁을 받는 서비스 근로자의 최저 임금은 $6.15이며 2023년에는 $6.25로 인상됩니다.

팁을 주는 근로자는 시급에 팁을 더한 시간당 기존 근로자의 현재 주 최저 임금과 같거나 초과하는 경우에만 정해진 최저 임금을 받을 수 있습니다. 그렇지 않으면 고용주가 차액을 지불해야 합니다.

장애인 근로자, 학생 또는 계절 근로자를 고용하는 사업과 같이 명시된 최저 임금보다 적은 금액을 법적으로 직원에게 지급할 수 있는 사업체는 최저 임금 면제를 신청해야 합니다.

매사추세츠 평등 기회 고용법

매사추세츠의 평등 기회 고용법은 다음 속성을 근거로 주 직원이 고용에 대한 평등한 접근을 거부당하지 않도록 규정하고 있습니다.

• 경주
• 색깔
• 섹스
• 성적 지향
• 성 정체성
• 신조
• 국적
• 무능
• 나이
• 종교

주 고용주는 또한 출산, 임신 및 유전 정보에 근거한 차별에 대한 보호를 추가하는 연방 평등 기회 고용법을 준수해야 합니다.

매사추세츠 신규 고용 보고

매사추세츠 고용주는 30일 후 직장에 복귀하는 직원과 과세 연도당 $600 이상의 수입이 예상되는 독립 계약을 포함하여 모든 신규 고용을 보고해야 합니다. 다음은 매사추세츠의 신규 고용 보고에 대한 몇 가지 추가 정보입니다.

• 매사추세츠 기반 비즈니스에 여러 주에 직원이 있는 경우 타주 직원을 포함한 모든 직원을 매사추세츠에 보고할 수 있습니다.
• 타주 고용주인 경우 각 직원을 출신 주에 보고해야 합니다.
• 자녀 양육비에 대한 소득 원천 징수 명령이 유효한 상태에서 해고된 직원은 주에 보고해야 합니다.

사업주는 우편, 팩스 및 MassTaxConnect.com을 통해 온라인으로 신규 채용을 보고할 수 있습니다. 직원이 25명 이상인 경우 신규 채용을 온라인으로 보고해야 합니다.

매사추세츠 노동법

매사추세츠 노동법은 급여, 시간당 근무, 보고 및 공제를 포함한 필수 노동 주제를 다룹니다. 다음은 매사추세츠에서 가장 주목할만한 노동법의 일부를 분석한 것입니다.

• 이동 시간: 일반적으로 직원이 고정된 작업장 이외의 장소로 이동해야 하는 경우 정상적인 출퇴근 시간을 초과하는 추가 시간 및 이동 비용을 보상받을 수 있습니다.
• 수면 시간: 근무 교대 중 잠을 자거나 다른 개인 활동을 하도록 허용된 직원은 여전히 ​​근무하는 것으로 간주되며 현장에서 근무한 시간에 대해 급여를 받아야 합니다.
• 대기 시간: 직원은 자신이 원하는 것을 하기 위해 시간을 자유롭게 사용할 수 있고 대기 시간 동안 현장에 남아 있을 필요가 없는 경우를 제외하고는 대기에 보낸 모든 시간에 대해 급여를 받아야 합니다.
• 기록 보관: 고용주는 직원 임금, 직책, 시간, 식별자, 급여율, 공제, 근무 날짜 및 기타 관련 기록에 대한 자세한 기록을 해당 정보가 기록된 후 최소 3년 동안 보관해야 합니다.
• 직장 공지: 고용주는 최저 임금율 및 기타 관련 정보에 대한 직장 공지를 직원이 볼 수 있는 곳에 게시해야 합니다.
• 급여 보고: 직원이 3시간 이상 근무할 예정이었으나 예정된 교대 근무를 마치기 전에 집으로 귀가하는 경우 고용주는 법적으로 직원에게 최소 3시간 동안 최저 임금을 지급해야 합니다.
• 공제: 고용주는 유니폼, 식사 및 숙박과 관련된 공제를 포함하여 직원의 급여에 포함할 수 있는 공제에 제한이 있습니다.

매사추세츠 아동 노동법

18세 미만 아동 근로자를 고용하는 고용주는 매사추세츠 주의 연방 및 주 아동 노동법을 준수해야 합니다. 주법과 연방법이 모두 충돌하는 경우 고용주는 더 엄격한 법을 따라야 합니다.

매사추세츠 주에서 합법적으로 일하려면 14세 이상이어야 합니다. 일반적으로 16세 미만의 어린이는 다음을 수행하는 직원이 될 수 없습니다.

• (대부분) 중장비 및 산업용 기기 작동, 청소 또는 수리
• 요리(화염이 없는 가스 또는 전기 그릴 제외)
• 빵 굽기
• 극한의 온도(화씨 100도 이상)가 있는 모든 작업
• 냉동고 또는 냉각기 내부에서 작업
• 사다리를 포함한 지상 작업
• 가공 산업 내에서 일
• 고된 노동(벽돌 쌓기, 건설, 트럭 적재 등)을 구성하는 모든 작업 수행
• 위험한 것으로 간주되는 전기 제품 또는 기계로 작업

일반적으로 18세 미만의 어린이는 다음을 위해 고용될 수 없습니다.

• 대부분의 차량 운행(해당되는 경우 골프 카트 제외)
• 지게차 승객으로 탑승
• 공중에서 30피트 이상 작업
• 중장비 또는 산업용 기기의 작동, 청소 또는 수리
• 위험한 동력 구동 기계 사용
• 산림, 벌목, 폭발물, 철거, 소방, 지붕, 철도 및 육류 포장 산업에서 일하십시오.
• 알코올 음료를 취급, ​​판매 또는 제공
• 총기가 필요한 모든 작업 수행

이것은 전체 목록이 아닙니다. 매사추세츠의 아동 노동을 규율하는 법률에 대해 더 자세히 알아보려면 매사추세츠 노동력 개발 사무국의 미성년자 노동 시간을 규제하는 매사추세츠 법률 페이지를 확인하십시오.

매사추세츠 아동 노동 시간

십대는 오후 8시 이후에 성인 감독자의 직접적인 감독 하에 있어야 합니다. 또한, 14세와 15세는 학년도 동안 오전 7시에서 오후 7시 사이, 그리고 7월 1일부터 노동절까지 오전 7시에서 오후 9시까지만 일할 수 있습니다.

학교가 학기 중일 때 14세 및 15세 아동은 주당 18시간, 하루 3시간, 주말 및 공휴일 8시간 또는 주 6일을 초과하여 일할 수 없습니다.

16세와 17세의 직원은 수업일에는 오전 6시부터 오후 10시까지, 학교가 아닌 날에는 오전 6시부터 오후 11시 30분까지 일할 수 있습니다. 경마장이나 식당에서 일하는 십대들은 학교가 아닌 날 오전 6시부터 오전 12시까지 일할 수 있습니다.

그렇지 않으면 16세 및 17세 근로자는 주 48시간, 1일 9시간, 주 6일까지 일할 수 있습니다.

매사추세츠 급여일 및 해고 급여법

매사추세츠 고용주는 매주 또는 격주로 시간제 근로자에게 급여를 지급해야 합니다.

시간제 직원이 한 주에 5-6일을 일했다면 급여 기간이 끝난 후 6일 이내에 급여를 받아야 합니다. 한 주에 1-4일 또는 7일을 일한 시간제 직원은 급여 기간이 끝난 후 7일 이내에 급여를 받아야 합니다.

다음은 알아야 할 추가 매사추세츠 직원 급여법입니다.

• 초과 근무: 단일 주에 40시간 동안 근무한 적격 직원은 해당 주에 추가로 근무한 시간에 대해 정규 급여율의 1.5배에 해당하는 초과 근무 수당을 받아야 합니다.
• 해고된 직원: 해고되거나 해고된 직원은 마지막 근무일에 전액을 지불해야 합니다.
• 퇴직한 직원 : 고용주는 다음 정규 급여일에 퇴직한 직원에게 급여를 지급해야 하며, 다음 급여일이 없는 경우에는 퇴직한 후 첫 번째 토요일까지 급여를 지급해야 합니다.

매사추세츠 유급 병가 정책

직원이 11명 이상인 매사추세츠 고용주는 병가가 발생한 적격 직원에게 유급 병가를 제공해야 합니다. 직원이 11명 미만인 고용주는 무급으로 병가를 제공해야 합니다.

적격한 매사추세츠 직원은 30시간 근무당 최소 1시간의 병가를 벌어야 하며 연간 최대 40시간의 유급 병가를 누적할 수 있습니다.

유급 병가를 받을 자격이 없는 매사추세츠 직원은 다음과 같습니다.

• 주로 매사추세츠에서 일하지 않는 직원
• 매사추세츠 대학에서 근무 하고 재학 중인 직원
• 장애인 교육법(IDEA)의 적용을 받는 학령기 학생의 직원
• 정부 기관에서 일하는 직원
• 교육 또는 직업 훈련의 일부로 설정된 업무와 함께 국가에서 허가한 프로그램에서 일하는 성인 직원

매사추세츠 유급 가족 휴가 정책

매사추세츠는 직원이 혜택 연도당 최대 26주의 유급 휴가를 사용할 수 있는 유급 가족 및 의료 휴가(PFML) 프로그램에 따라 운영됩니다. PFML 시간은 다음과 같은 방법으로 사용할 수 있습니다.

• 자가 관리: 의료 제공자가 인증한 심각한 건강 상태로 고통받는 직원은 최대 20주의 유급 휴가를 사용할 수 있습니다.
• 가족 간호: 직원은 의료 전문가가 인증한 심각한 건강 상태를 가진 가족 구성원을 돌보기 위해 최대 12주의 유급 휴가를 사용할 수 있습니다.
• 새 자녀 결속: 직원은 생물학적 자녀, 입양 자녀 또는 위탁 자녀를 포함하여 새 자녀와 결속하기 위해 최대 12주의 유급 휴가를 가질 수 있습니다.
• 현역 업무 관리: 직원은 현재 현역으로 복무 중인 가족 구성원의 고충을 관리하기 위해 최대 12주의 유급 휴가를 사용할 수 있습니다.

연방 차원에서 직원은 연방 가족 및 의료 휴가법(FMLA)에 따라 보호됩니다. 이 법은 PFML 휴가를 사용하는 것과 똑같은 이유로 직원에게 최대 12주의 무급 휴가를 제공합니다. FMLA는 또한 군대에서 가족을 돌보는 직원에게 최대 26주의 무급 휴가를 제공합니다.

매사추세츠 장애 보험법

고용주가 장애 보험을 제공하도록 요구하는 주 차원의 매사추세츠 법률은 없습니다. 연방 정부의 사회 보장 프로그램은 일반적으로 적격한 매사추세츠 직원에게 장애 보험 혜택을 제공합니다.

매사추세츠 근로자 재해보상법

대부분의 매사추세츠 기업은 법적으로 회사의 직원인 경우 자신을 포함하여 모든 직원을 대상으로 하는 산재 보상 보험에 가입해야 합니다.

매사추세츠에서 산재 보상 보험에 가입할 필요가 없는 이 정책의 예외는 다음과 같습니다.

• 법인이 아닌 사업체의 개인 소유주
• LLC 회원
• LLC 파트너
• 법인의 지분 25% 이상을 소유한 법인임원(면제신청 필요)

국내 고용주는 산재 보상을 받으려면 16시간 이상 일해야 합니다. 그러나 다른 모든 직원은 근무 시간에 관계없이 보장되어야 합니다.

매사추세츠 식사 시간

식사 시간을 규정하는 연방법은 없지만 매사추세츠에서는 직원이 교대당 6시간 이상 근무하는 경우 최소 30분의 식사 시간을 갖도록 요구합니다. 이 시간은 직원이 식사 시간 동안 일하기로 선택하지 않는 한 무급일 수 있습니다.

매사추세츠 유료 배심원 의무법

매사추세츠 법은 고용주가 직원에게 배심원 의무 서비스에 대해 지불하도록 요구합니다. 대부분의 매사추세츠 직원은 배심원 의무 복무 첫 3일 동안 누락된 작업에 대해 급여를 받아야 합니다.

4일이 지나면 주정부는 자격 있는 배심원에게 서비스 일당 $50를 보상하기 위해 개입하며 이 중 전체 금액이 과세됩니다.

고용주는 전체 배심원 근무 기간 동안 직원에게 정상 임금을 지불하도록 선택할 수 있지만 그 대가로 직원에게 $50 주 보상을 반환하도록 요구할 수 있습니다.

실직 또는 은퇴한 배심원은 서비스 첫 3일 동안 보육 및 여행 비용을 하루 최대 $50까지 상환받을 수 있습니다.

매사추세츠에서 급여세를 계산하는 방법

이제 매사추세츠의 필수 급여세에 대해 잘 이해했으므로 비즈니스에 대한 급여세 계산을 시작할 수 있습니다. 다음은 매사추세츠에서 급여세 계산에 대해 알아야 할 모든 것입니다.

1단계: 채용 프로세스 표준화

급여는 자신에게 급여를 지급하든 100번째 직원을 고용하든 관계없이 고용과 함께 시작됩니다.

채용 과정에서 직원 세금 양식과 개인 정보를 수집하고 안전하게 저장하는 것은 필수적입니다. 시작하려면 직원이 표준 직원을 위한 I-9 양식과 W-4 양식을 작성하도록 해야 합니다.

I-9 양식은 직원이 미국에서 일할 수 있는 자격을 확립하는 데 사용되는 반면 W-4 양식은 개별 직원에 대한 원천 징수율을 설정하는 데 사용됩니다.

1099 계약자를 고용하여 비즈니스를 위한 유급 작업을 완료하려는 경우 양식 W-9를 작성하여 제출해야 합니다.

마지막으로 신규 채용을 보고해야 합니다. 신규 고용 보고서는 직원이 자녀 양육비, 위자료 및 일부 상업 부채에 대해 임금을 압류해야 하는지 여부를 결정하는 데 사용됩니다. 고용주는 압류가 필요한 경우 통지를 받게 되며 압류 금액을 계산하고 해당 금액을 직원 임금에서 원천 징수할 책임이 있습니다.

신입 사원으로부터 모든 필수 양식과 정보를 수집한 후에는 매사추세츠 주와 IRS에서 법적으로 요구하는 대로 안전하게 보관해야 합니다.

2단계: 계산해야 하는 급여세 결정

모든 사업체에 동일한 급여세 의무가 있는 것은 아니지만 귀하의 현재 상태에 따라 귀하의 사업체가 지불해야 하는 급여세를 아는 것이 중요합니다.

다음은 매사추세츠 사업체가 원천징수 및 납부해야 할 급여세를 살펴보겠습니다.

• 연방 실업세
• 주 실업세
• 소득세
• 사회 보장 세금
• 메디케어 세금
• PMLA 기여
• 지방세(해당되는 경우)

3단계: 급여세 계산

먼저 시급, 급여 및 모든 추가 수입을 포함하여 직원의 총 수입을 수집해야 합니다. 급여세를 계산하려면 각 세율에 직원의 총 소득을 곱하여 방정식으로 표현합니다.

실제로 급여세 계산 공식은 다음과 같습니다.

((급여 세율/100) X (직원의 총 임금)) = 급여 납세 의무

이 방정식을 사용하여 급여 기간 동안 총 소득이 $2,000인 직원에 대한 납세 의무에 대한 1.45% 메디케어 원천징수 및 직원 매칭을 계산할 수 있습니다.

((1.45%/100) X ($2,000)) = $29

이 예에서 고용주는 직원의 소득에서 $29의 메디케어 세금을 원천징수하고 고용주의 메디케어 세금 부채로 $29를 지불할 책임이 있습니다.

4단계: MassTaxCollect 및 연방 EFTPS를 통한 급여세 지급 및 원천징수

급여세 부채를 계산한 후에는 원천징수를 처리하고 비즈니스와 직원을 대신하여 필요한 지불을 할 수 있습니다.

우편이나 팩스로 지불하는 것이 가능하지만 더 편리하고 때로는 온라인으로 지불해야 합니다.

대부분의 기업은 매사추세츠의 MassTaxCollect 포털을 통해 주 급여세를 납부할 필요가 없지만 원천 징수 및 납부를 쉽게 처리할 수 있는 방법을 찾고 있는 모든 기업이 이용할 수 있습니다. MassTaxCollect를 통해 기업은 다음을 수행할 수 있습니다.

• 신입사원 보고
• 급여세 납부하기
• 사업세 납부
• 세금 자원 검토
• 항소 또는 경감 제출
• 건강 보험 책임 공개(HIRD) 보고
• PMFL 기여

연방 급여세를 납부할 때 기업은 연방 정부의 전자 연방 세금 납부 시스템(EFTPS)에 가입할 수 있습니다. 이 시스템은 무료로 사용할 수 있고 보안이 유지되며 다음을 포함하여 기업에서 세금 납부를 쉽게 하고 관리할 수 있습니다.

• 사업 소득세
• 고용세
• 예상 세금
• 소비세
• 원천징수세

급여세를 납부하고 예치할 때 알아야 할 여러 기한이 있습니다. 이것이 온라인 지불 시스템을 사용하는 것이 가장 좋은 또 다른 이유입니다. 이러한 시스템을 사용하면 지불 및 예금이 정기적으로 반복되도록 예약하여 지불을 놓치지 않도록 할 수 있습니다.

5단계: 급여 공제 완료 및 만들기

고용주는 자발적이든 비자발적이든 급여 공제를 할 책임이 있습니다. 급여세 및 의무적인 임금 압류는 비자발적 급여 공제에 해당합니다.

그러나 여러 공제는 자발적이며 세금을 공제하기 전이나 세후에 공제할 수 있습니다. 자발적인 세전 급여 공제에는 다음이 포함됩니다.

• 건강 보험료
• 세금 혜택을 받는 건강 저축 계획 기부금
• 생명보험료
• 401(k) 퇴직연금 기여금

일부 자발적 세후 공제에는 다음이 포함됩니다.

• 로스 IRA 기부금
• 조합비
• 장애 보험
• FSA 기부금
• 양식 1040 스케줄 A 공제

6단계: 급여 처리

직원의 원천 징수 및 공제를 처리하면 급여를 처리할 수 있습니다. 회사에서 급여 소프트웨어를 사용하지 않는 경우 수동으로 직접 입금하거나 수표를 인쇄해야 합니다.

또한 급여 소프트웨어를 사용하지 않는 비즈니스의 경우 급여세 계산, 원천징수 및 납부의 전 과정을 수동으로 실행해야 합니다.

일부 사람들은 급여 계산 과정과 관련된 노력과 수학에 신경 쓰지 않지만 시간 낭비라는 점은 부인할 수 없습니다.

급여 실행에 소요되는 시간을 줄이고 급여 세금 계산 프로세스를 자동화하려는 경우 급여 소프트웨어 솔루션에 투자해야 할 때일 수 있습니다. 어디서부터 시작해야 할지 모르겠다고요?

가격 분석, 기능 목록, 리뷰 등을 포함하여 시장에서 가장 우수한 급여 소프트웨어 솔루션에 대해 자세히 알아보려면 소기업을 위한 최고의 급여 소프트웨어에 대한 선택을 확인하십시오.

매사추세츠 급여세 및 주 자원

고용주로서 사업세 외에 매사추세츠 급여세를 처리하는 것은 앞으로 일어날 일들에 대한 골칫거리입니다. 그러나 세금을 신고하고 납부할 때 사전에 예방하는 것이 중요합니다. 연장 신고, 벌금 납부 처리, 상당한 부채 축적과 같은 더 큰 골칫거리를 처리하지 않도록 하십시오.

다행스럽게도 매사추세츠는 주 세금 여정에 도움이 되는 많은 리소스가 포함된 인상적으로 조직된 주 웹사이트를 유지 관리하고 있습니다. 또한, 주에는 전문가처럼 비즈니스의 납세 의무를 처리하는 데 도움이 될 수 있는 자격을 갖춘 세무 전문가가 많이 있습니다.

Merchant Maverick은 또한 매사추세츠 비즈니스 소유자를 위한 몇 가지 유용한 리소스를 제공합니다.

비즈니스를 시작하거나 성장시키려는 경우 매사추세츠 최고의 비즈니스 대출 및 금융 옵션에 대한 게시물을 확인하십시오.

귀하의 비즈니스가 이미 설립되었지만 급여에 대해 자세히 알아보려면 원천 징수, 급여세 처리 및 제때 세금 납부에 대해 자세히 알아보려면 비즈니스 급여세에 대한 게시물을 확인하십시오.

매사추세츠 급여에 대한 FAQ