Panduan Lengkap Untuk Penggajian Massachusetts: Pajak & Hukum Penggajian Massachusetts 2022

Penggajian Massachusetts, pajak gaji, dan pajak bisnis banyak yang harus ditangani oleh pemberi kerja di negara bagian. Pajak, secara keseluruhan, telah sepenuhnya mendapatkan reputasinya karena rumit dan memakan waktu, dan pajak Massachusetts tidak berbeda.

Untungnya, majikan Massachusetts tidak harus menangani gaji atau pajak bisnis sendirian. Kami telah menyusun panduan mendalam tentang pajak gaji Massachusetts, pajak penghasilan, kredit bisnis, undang-undang perburuhan, dan banyak lagi.

Teruslah membaca untuk semua yang perlu Anda ketahui tentang gaji dan pajak bisnis Massachusetts.

Apakah Massachusetts Memiliki Pajak Penghasilan Negara?

Ya, Massachusetts memungut pajak penghasilan tetap 5% atas penghasilan pribadi dan fidusia pada penduduk dan bukan penduduk.

Selain itu, bisnis yang beroperasi di Massachusetts harus membayar pajak cukai perusahaan negara bagian atas pendapatan bisnis.

Pajak cukai perusahaan Massachusetts dikenakan pajak sebesar 8% dari pendapatan bersih bisnis ditambah properti bisnis atau ukuran kekayaan bersih.

Kapan Pajak Penghasilan Negara Bagian Massachusetts Terutang?

Untuk pembayar pajak individu di Massachusetts, 15 April 2023, adalah batas waktu untuk mengajukan pajak penghasilan federal dan negara bagian Anda, seperti tanggal standar yang melarang konflik penjadwalan liburan atau akhir pekan.

Untuk bisnis yang beroperasi di Massachusetts, pajak cukai perusahaan jatuh tempo pada tanggal yang berbeda untuk perusahaan S dan C.

Pajak cukai badan untuk korporasi S di Massachusetts akan jatuh tempo pada tanggal 15 bulan ketiga setelah akhir tahun pajak, fiskal atau kalender kerja sama.

Pajak cukai badan untuk perseroan C, perseroan sekuritas, dan perseroan gabungan di Massachusetts akan jatuh tempo pada tanggal 15 bulan keempat setelah berakhirnya tahun pajak, fiskal atau kalender kerja sama.

Pajak Penggajian Federal & Negara Bagian Di Massachusetts

Pajak gaji Massachusetts termasuk pajak negara bagian, federal, dan lokal. Majikan Massachusetts bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan pribadi, pajak cukai perusahaan, pajak FICA, pajak FUTA, pajak SUTA, kontribusi PMFL, pajak properti, pajak penjualan, dan penggunaan, pajak barang mewah, dan pajak bisnis lainnya.

Berikut adalah rincian pajak gaji federal dan negara bagian yang perlu diketahui oleh pengusaha Massachusetts.

Pajak Penghasilan Massachusetts

Pajak penghasilan negara bagian Massachusetts saat ini adalah 5% untuk penduduk dan bukan penduduk.

Pajak pendapatan negara bagian Massachusetts harus dipotong dari gaji karyawan di samping pajak pendapatan federal, yang berkisar antara 10% -37% dari pendapatan yang diperoleh karyawan, tergantung pada status pengarsipan dan total pendapatan mereka.

Pajak Cukai Perusahaan Massachusetts

Pajak cukai perusahaan Massachusetts harus dibayar oleh entitas yang tidak dikecualikan yang menjalankan bisnis di negara bagian, termasuk bisnis di luar negara bagian atau internasional dengan lokasi fisik di negara bagian. Cukai badan negara merupakan penjumlahan dari:

• Ukuran Pendapatan Bersih: Ukuran pendapatan bersih bisnis Massachusetts adalah 8% dari pendapatan bersih kena pajak perusahaan yang dialokasikan ke negara bagian.
• Ukuran Properti: Ukuran properti dikenai pajak dengan tarif $2,60 per $1.000 properti berwujud atau kekayaan bersih kena pajaknya.

Total tarif cukai perusahaan adalah kombinasi ukuran pendapatan bersih perusahaan ditambah ukuran properti mana pun yang lebih besar, dengan pajak cukai perusahaan minimum $456.

Pajak Jaminan Sosial & Medicare Federal (FICA)

Majikan di Massachusetts bertanggung jawab untuk menahan dan membayar jaminan sosial dan pajak Medicare. Pajak jaminan sosial dan Medicare secara kolektif disebut sebagai pajak FICA, karena ditetapkan sebagai akibat langsung dari tindakan Kontribusi Asuransi Federal.

Tarif pajak jaminan sosial 12,4% saat ini berlaku untuk karyawan yang berpenghasilan hingga $ 147.000 per tahun dan dibagi antara pemberi kerja dan karyawan. Majikan harus menahan 6,2% dari upah kotor karyawan dan membayar 6,2% sisanya dari kantong.

Pajak Medicare juga dibagi antara majikan dan karyawan, dengan 1,45% dipotong dari gaji karyawan dan 1,45% lainnya dibayar oleh majikan, dengan total 2,9%.

Jika seorang karyawan menghasilkan $200,000 atau lebih setiap tahun, pajak Medicare tambahan 0,9% berlaku dan harus dipotong dari gaji karyawan, terlepas dari status pengarsipan.

Pajak Asuransi Pengangguran Federal (FUTA)

Undang-Undang Pajak Pengangguran Federal (FUTA) mengharuskan bisnis untuk membayar pajak asuransi pengangguran federal pada tingkat 6% pada $ 7.000 pertama yang dibayarkan kepada seorang karyawan untuk setiap tahun pajak.

Kontribusi Asuransi Pengangguran Massachusetts

Sebagian besar bisnis nirlaba swasta di Massachusetts harus membayar pajak pengangguran negara bagian mulai dari 0,56% -18,55% ke Departemen Bantuan Pengangguran (DUA) negara bagian. Kontribusi asuransi pengangguran negara bagian Massachusetts dibayarkan hingga batas upah kena pajak $15.000 dan jatuh tempo setiap tiga bulan.

Pengusaha baru di semua industri kecuali konstruksi diberi tarif pajak pengangguran sebesar 2,42% untuk tiga tahun pertama mereka dalam bisnis. Tarif untuk pengusaha industri konstruksi meningkat menjadi 6,72% untuk tiga tahun pertama.

Setelah tiga tahun pertama dalam bisnis, setiap bisnis dinilai tarif pajak pengangguran baru tergantung pada persentase cadangan akun dan tarif pajak kontribusi saat ini.

Kontribusi Cuti Medis & Keluarga Berbayar Massachusetts (PFML)

Sebagian besar bisnis Massachusetts harus menahan dan memberikan kontribusi kepada Departemen Keluarga dan Cuti Medis negara bagian.

Kontribusi PFML berjumlah 0,344% dari upah yang memenuhi syarat yang dipotong dari gaji karyawan, ditambah kontribusi tambahan sebesar 0,336% untuk bisnis yang mempekerjakan lebih dari 25 karyawan yang memenuhi syarat PFML.

Secara umum, karyawan yang memenuhi syarat PFML adalah karyawan penuh waktu, paruh waktu, musiman, dan 1099 kontraktor yang bekerja di Massachusetts. Namun, pemegang visa H-2A, pemilik bersama anggota keluarga, mereka yang bekerja di luar Massachusetts, dan beberapa kontraktor tidak dianggap memenuhi syarat PFML.

Pajak Properti Massachusetts

Bisnis di Massachusetts diharuskan membayar pajak properti. Pajak properti dikumpulkan di tingkat lokal dan bervariasi tergantung pada kotamadya bisnis Anda. Lihat halaman data pajak properti Massachusetts untuk mempelajari tentang tarif pajak properti untuk bisnis Massachusetts Anda.

Pajak Penjualan & Penggunaan Massachusetts

Bisnis yang beroperasi di negara bagian mungkin bertanggung jawab untuk membayar pajak penjualan dan penggunaan Massachusetts. Tarif pajak penjualan Massachusetts ditetapkan sebesar 6,25% untuk barang dan jasa yang dibeli di negara bagian.

Bisnis luar negara bagian dan internasional yang beroperasi dengan kehadiran fisik yang nyata di Massachusetts bertanggung jawab untuk membayar pajak penggunaan negara bagian sebesar 6,25%.

Pajak Barang Mewah Massachusetts

Massachusetts memungut beberapa pajak barang mewah, termasuk pajak barang mewah ganja yang baru dicetak, karena negara bagian tersebut baru-baru ini menjadi negara bagian kedelapan belas yang melegalkan ganja.

Berikut rincian pajak barang mewah Massachusetts untuk diketahui:

• Tembakau & Rokok: Pajak cukai Massachusetts untuk rokok mulai dari $3,51 per bungkus berisi 20 batang rokok. Cerutu, tembakau penenang, tembakau tanpa asap, dan vape dikenakan pajak negara yang berkisar antara 40%-210% dari harga eceran atau grosir barang tersebut.
• Ganja: Ganja dikenakan pajak penjualan negara bagian 6,25%, pajak cukai 10,75%, dan pajak daerah hingga 3%.
• Alkohol: Penjualan alkohol di Massachusetts dikenakan pajak negara bagian dengan tarif berkisar dari $0,03/galon hingga $4,05/galon, tergantung pada bukti alkohol dan apakah itu minuman malt.

Pajak Bisnis Massachusetts lainnya

Massachusetts memungut beberapa pajak khusus bisnis yang berlaku untuk industri tertentu. Meskipun bisnis Anda mungkin tidak pernah harus berurusan dengan pajak bahan bakar penerbangan, Anda mungkin perlu berurusan dengan pajak bisnis Massachusetts lainnya yang kurang umum.

Berikut ini beberapa pajak bisnis yang kurang umum untuk diketahui di Massachusetts:

• pajak akta
• Pajak cukai penggunaan kamar
• Pajak bahan bakar motor
• Pajak penjualan dan penggunaan kendaraan bermotor
• Kontraktor luar negeri dan pajak subkontraktor
• Pajak penjualan telekomunikasi
• Pajak penjualan layanan satelit
• Biaya tambahan pembiayaan pusat konvensi
• Pameran dagang dan pajak promotor pasar loak
• S pajak perusahaan
• Pajak kapal
• Pajak materialman
• Program izin pembayaran langsung pajak penjualan DOR
• Pajak properti
• Pajak premi asuransi

Untuk informasi lebih lanjut tentang pajak bisnis di Massachusetts, lihat halaman pajak bisnis Massachusetts Department of Revenue di Massachusetts, yang mencakup pandangan mendalam tentang pajak bisnis, tarif, dan tenggat waktu untuk bisnis yang beroperasi di negara bagian.

Pengecualian & Pengecualian Pajak Negara Bagian Massachusetts

Beberapa pengecualian pajak penghasilan pribadi di Massachusetts tersedia untuk pembayar pajak yang memenuhi syarat. Selain itu, pengusaha harus menyadari banyak kredit bisnis Massachusetts dan pembebasan pajak perusahaan.

Untuk memulai, berikut adalah rincian pembebasan dan pengurangan pajak penghasilan pribadi untuk pembayar pajak yang memenuhi syarat di Massachusetts:

• Bukan penduduk: Jumlahnya bervariasi
• Penghuni Paruh Tahun: Jumlahnya bervariasi
• Pembebasan Biaya Adopsi: Individu yang telah membayar biaya adopsi yang dibayarkan selama tahun pajak mungkin dapat mengurangi jumlah penuh dari biaya yang dibayarkan
• Berusia 65+ Pengecualian: $700 per individu yang memenuhi syarat
• Pembebasan Kebutaan: $2.200 per individu yang memenuhi syarat
• Pembebasan Tanggungan: $1.000 per tanggungan yang memenuhi syarat
• Pembebasan Bunga Bank: $200 untuk pelapor bersama atau $100 untuk semua status pengarsipan lainnya
• Pengecualian Medis dan Gigi: Jumlahnya bervariasi
• Pengecualian Pribadi: $4.400-$8.000 per individu yang memenuhi syarat, tergantung pada status pengarsipan
• Berbagai Pengecualian Kelebihan Jadwal B dan D: Jumlahnya bervariasi
• Personil Militer Dan Pasangannya: Jumlahnya bervariasi

Di luar pembebasan pajak individu, beberapa pembebasan pajak bisnis dapat diklaim di Massachusetts.

Sebagian besar organisasi amal dibebaskan dari pajak pendapatan federal di bawah bagian 501 dari Internal Revenue Code dibebaskan dari pajak cukai perusahaan Massachusetts.

Selain itu, bisnis pertanian yang diselenggarakan di bawah Massachusetts General Laws Bab 157, Bagian 10 dibebaskan dari pajak cukai perusahaan negara bagian.

Bisnis lain yang dibebaskan dari cukai perusahaan Massachusetts meliputi:

• Perusahaan asuransi
• Perbankan dan lembaga keuangan
• Bisnis simpanan aman
• Beberapa organisasi dengan hak domain terkemuka
• Beberapa organisasi yang menjalankan waralaba dengan cara umum

Massachusetts juga menawarkan beberapa kredit pajak bisnis yang dapat mengurangi beban pajak bisnis secara keseluruhan.

Bisnis mungkin memenuhi syarat untuk satu atau lebih dari 21 kredit pajak bisnis Massachusetts. Untuk informasi lebih lanjut tentang kelayakan kredit pajak bisnis, lihat daftar lengkap kredit pajak bisnis Massachusetts.

Hukum Perburuhan Massachusetts & Persyaratan SDM Lainnya

Mempekerjakan karyawan di Massachusetts mengharuskan bisnis untuk mematuhi undang-undang tenaga kerja dan SDM negara bagian, federal, dan lokal. Sangat penting untuk menyadari dan mematuhi undang-undang ini untuk memastikan lingkungan kerja yang aman bagi karyawan Anda dan menghindari hukuman untuk ketidakpatuhan. Teruslah membaca untuk daftar undang-undang perburuhan Massachusetts dan kebijakan SDM untuk pemberi kerja.

Upah Minimum Massachusetts

Upah minimum Massachusetts ditetapkan pada $ 14,25 per jam pada tahun 2022 dan akan meningkat menjadi $ 15,00 pada tahun 2023. Upah minimum untuk pekerja pertanian adalah $ 8,00 per jam.

Upah minimum untuk pekerja layanan yang menerima tip adalah $6,15 dan akan meningkat menjadi $6,25 pada tahun 2023.

Pekerja tip dapat dibayar upah minimum yang ditetapkan hanya jika upah per jam mereka ditambah tip sama atau melebihi upah minimum negara bagian saat ini untuk pekerja tradisional. Jika tidak, majikan harus membayar selisihnya.

Bisnis yang secara legal dapat membayar karyawan kurang dari upah minimum yang dinyatakan, seperti bisnis yang mempekerjakan pekerja penyandang disabilitas, pelajar, atau pekerja musiman, harus mengajukan pengabaian upah minimum.

Hukum Ketenagakerjaan Persamaan Kesempatan Massachusetts

Undang-undang ketenagakerjaan kesempatan yang sama di Massachusetts menetapkan bahwa pegawai negara bagian tidak boleh ditolak akses yang sama ke pekerjaan berdasarkan atribut berikut:

• Balapan
• Warna
• Seks
• Orientasi seksual
• Identitas gender
• Kepercayaan
• Asal negara
• Disabilitas
• Usia
• Agama

Majikan negara bagian juga diharuskan untuk mematuhi undang-undang kesempatan kerja federal yang sama, yang menambahkan perlindungan terhadap diskriminasi berdasarkan kelahiran, kehamilan, dan informasi genetik.

Pelaporan Perekrutan Baru Massachusetts

Pengusaha Massachusetts harus melaporkan semua karyawan baru, termasuk karyawan yang kembali bekerja setelah 30 hari dan kontrak independen yang diharapkan menghasilkan lebih dari $600 per tahun pajak. Berikut adalah beberapa informasi tambahan tentang pelaporan perekrutan baru di Massachusetts.

• Jika bisnis Anda yang berbasis di Massachusetts memiliki karyawan di beberapa negara bagian, Anda dapat melaporkan semua karyawan, termasuk karyawan di luar negara bagian, ke Massachusetts.
• Jika Anda adalah pemberi kerja di luar negara bagian, Anda harus melaporkan setiap karyawan ke negara asal mereka.
• Karyawan yang diberhentikan saat memiliki Perintah Pemotongan Pendapatan aktif untuk tunjangan anak harus dilaporkan ke negara bagian.

Pemilik bisnis dapat melaporkan karyawan baru melalui surat, faks, dan online melalui MassTaxConnect.com. Perlu diingat, jika Anda memiliki 25 karyawan atau lebih, Anda wajib melaporkan karyawan baru secara online.

Hukum Perburuhan Massachusetts

Undang-undang perburuhan Massachusetts mencakup topik perburuhan yang penting, termasuk gaji, pekerjaan per jam, pelaporan, dan pemotongan. Berikut adalah rincian dari beberapa undang-undang perburuhan yang paling terkenal di Massachusetts.

• Waktu Perjalanan: Secara umum, ketika karyawan diminta untuk bepergian ke mana pun selain tempat kerja tetap mereka, mereka dapat diberi kompensasi untuk waktu tambahan dan biaya perjalanan di luar perjalanan normal mereka.
• Waktu Tidur: Karyawan yang diizinkan untuk tidur atau melakukan aktivitas pribadi lainnya selama shift kerja mereka tetap dianggap bekerja dan harus dibayar untuk jam-jam yang dihabiskan untuk bekerja di lokasi.
• Waktu Panggilan: Karyawan harus dibayar untuk semua waktu yang dihabiskan untuk panggilan kecuali mereka bebas menggunakan waktu mereka untuk melakukan apa yang mereka inginkan dan tidak diharuskan untuk tetap berada di tempat selama jam panggilan mereka.
• Penyimpanan Catatan: Pengusaha harus menyimpan catatan terperinci tentang upah karyawan, jabatan, jam kerja, tanda pengenal, tingkat gaji, pemotongan, tanggal bekerja, dan catatan lain yang relevan selama setidaknya tiga tahun setelah informasi tersebut dicatat.
• Pemberitahuan Tempat Kerja: Pengusaha diwajibkan untuk memasang pemberitahuan di tempat kerja tentang tingkat upah minimum dan informasi relevan lainnya di mana karyawan dapat melihat informasi tersebut.
• Pembayaran Pelaporan: Jika seorang karyawan dijadwalkan untuk bekerja lebih dari tiga jam, tetapi dipulangkan sebelum menyelesaikan shift yang dijadwalkan, majikan secara hukum diwajibkan untuk membayar karyawan tersebut setidaknya selama tiga jam dengan upah minimum.
• Potongan: Pengusaha terbatas dalam potongan yang dapat mereka sertakan dengan gaji karyawan, termasuk potongan yang terkait dengan seragam, makanan, dan penginapan.

Hukum Pekerja Anak Massachusetts

Majikan yang mempekerjakan pekerja anak di bawah 18 tahun harus mematuhi undang-undang pekerja anak federal dan negara bagian di Massachusetts. Dalam kasus di mana hukum negara bagian dan federal bertentangan, pengusaha harus mengikuti hukum mana yang lebih membatasi.

Anak-anak harus berusia 14 tahun atau lebih untuk bekerja secara legal di negara bagian Massachusetts. Secara umum, anak-anak di bawah usia 16 tahun tidak boleh menjadi karyawan untuk:

• Mengoperasikan, membersihkan, atau memperbaiki (sebagian besar) mesin berat dan peralatan industri
• Masak (kecuali pada pemanggang gas atau listrik tanpa api terbuka)
• Memanggang
• Bekerja dengan apa pun yang memiliki suhu ekstrem (lebih dari 100 derajat Fahrenheit)
• Bekerja di dalam freezer atau pendingin apa pun
• Bekerja di atas tanah, termasuk di tangga
• Bekerja di industri pengolahan
• Melakukan segala sesuatu yang merupakan kerja keras (peletakan batu bata, konstruksi, pemuatan truk, dll)
• Bekerja dengan peralatan listrik atau mesin yang dianggap berbahaya

Secara umum, anak-anak di bawah usia 18 tahun tidak boleh dipekerjakan untuk:

• Mengoperasikan sebagian besar kendaraan (tidak termasuk kereta golf bila berlaku)
• Naik sebagai penumpang di forklift
• Bekerja lebih dari 30 kaki di udara
• Mengoperasikan, membersihkan, atau memperbaiki mesin berat atau peralatan industri
• Gunakan mesin yang digerakkan oleh daya yang berbahaya
• Bekerja di industri kehutanan, penebangan, peledak, pembongkaran, pemadam kebakaran, atap, kereta api, dan pengepakan daging
• Menangani, menjual, atau menyajikan minuman beralkohol
• Lakukan pekerjaan apa pun yang membutuhkan senjata api

Ini adalah daftar yang tidak lengkap. Untuk melihat lebih mendalam tentang undang-undang yang mengatur pekerja anak di Massachusetts, lihat halaman jam kerja di Kantor Eksekutif Tenaga Kerja dan Pengembangan Tenaga Kerja Massachusetts yang mengatur halaman jam kerja anak di bawah umur.

Jam Kerja Pekerja Anak Massachusetts

Remaja harus berada di bawah pengawasan langsung pengawas dewasa setelah pukul 20:00. Selain itu, anak berusia 14 dan 15 tahun hanya boleh bekerja antara pukul 07.00 hingga 19.00 selama tahun ajaran dan dari pukul 07.00 hingga 21.00 mulai 1 Juli hingga Hari Buruh.

Saat sekolah sedang berlangsung, anak usia 14 dan 15 tahun tidak boleh bekerja lebih dari 18 jam seminggu, 3 jam per hari sekolah, 8 jam pada akhir pekan dan hari libur, atau 6 hari seminggu.

Karyawan yang berusia 16 dan 17 tahun dapat bekerja dari pukul 06:00 hingga 22:00 pada hari sekolah dan dari pukul 06:00 hingga 23:30 pada hari-hari di luar sekolah. Para remaja yang bekerja di arena pacuan kuda atau restoran dapat bekerja dari pukul 06.00 hingga 12.00 pada hari-hari di luar sekolah.

Jika tidak, pekerja berusia 16 dan 17 tahun diizinkan bekerja hingga 48 jam seminggu, 9 jam sehari, dan 6 hari seminggu.

Hukum Pembayaran Pembayaran & Pengakhiran Massachusetts

Majikan Massachusetts harus membayar pekerja per jam setiap minggu atau setiap minggu.

Jika seorang karyawan per jam telah bekerja 5-6 hari dalam seminggu kalender, mereka harus dibayar dalam waktu 6 hari setelah periode pembayaran berakhir. Karyawan per jam yang telah bekerja 1-4 atau 7 hari dalam seminggu kalender harus dibayar dalam waktu 7 hari setelah periode pembayaran berakhir.

Berikut adalah beberapa undang-undang pembayaran karyawan Massachusetts tambahan yang perlu diketahui:

• Lembur: Karyawan yang memenuhi syarat yang telah bekerja selama 40 jam dalam satu minggu harus dibayar lembur dengan tarif 1,5 kali upah reguler mereka untuk setiap jam tambahan jam kerja minggu itu.
• Karyawan yang Diberhentikan: Karyawan yang telah dipecat atau diberhentikan harus dibayar penuh pada hari terakhir kerja mereka.
• Karyawan yang Berhenti: Majikan harus membayar karyawan yang berhenti pada hari gajian reguler berikutnya atau, jika tidak ada hari gajian berikutnya, pada hari Sabtu pertama setelah mereka berhenti.

Kebijakan Waktu Sakit Berbayar Massachusetts

Majikan Massachusetts dengan lebih dari 11 karyawan diharuskan untuk memberikan waktu sakit berbayar kepada karyawan yang memenuhi syarat yang telah memperoleh waktu sakit. Majikan dengan kurang dari 11 karyawan harus menyediakan waktu sakit, yang mungkin tidak dibayar.

Karyawan Massachusetts yang memenuhi syarat harus mendapatkan setidaknya satu jam waktu sakit per 30 jam kerja dan dapat memperoleh hingga 40 jam waktu sakit berbayar per tahun.

Karyawan Massachusetts yang mungkin tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan waktu sakit meliputi:

• Karyawan yang tidak bekerja terutama di Massachusetts
• Karyawan yang bekerja di dan bersekolah di perguruan tinggi atau universitas Massachusetts
• Karyawan yang merupakan siswa usia sekolah dan dicakup oleh Undang-Undang Pendidikan Individu dengan Disabilitas (IDEA)
• Pegawai yang bekerja di instansi pemerintah
• Karyawan dewasa yang bekerja dalam program berlisensi negara dengan tugas kerja yang ditetapkan sebagai bagian dari pendidikan atau pelatihan kejuruan mereka

Kebijakan Cuti Keluarga Berbayar Massachusetts

Massachusetts beroperasi di bawah program Keluarga Berbayar dan Cuti Medis (PFML) yang memungkinkan karyawan mengambil cuti berbayar hingga 26 minggu per tahun tunjangan. Waktu PFML dapat digunakan dengan cara berikut:

• Perawatan Diri: Karyawan yang menderita kondisi kesehatan serius yang telah disertifikasi oleh penyedia medis dapat mengambil cuti berbayar hingga 20 minggu.
• Perawatan Keluarga: Karyawan dapat mengambil cuti berbayar hingga 12 minggu untuk merawat anggota keluarga dengan kondisi kesehatan serius yang telah disertifikasi oleh profesional medis.
• Ikatan Anak Baru: Karyawan dapat mengambil cuti berbayar hingga 12 minggu untuk menjalin ikatan dengan anak baru mereka, termasuk anak kandung, anak angkat, atau anak asuh.
• Manajemen Urusan Tugas Aktif: Karyawan dapat mengambil cuti berbayar hingga 12 minggu untuk mengelola pertengkaran anggota keluarga yang saat ini bertugas aktif.

Di tingkat federal, karyawan juga dilindungi di bawah Undang-Undang Cuti Keluarga dan Medis federal (FMLA). Tindakan ini memberi karyawan cuti hingga 12 minggu tanpa dibayar untuk alasan yang sama persis dengan seseorang yang mengambil cuti PFML. FMLA juga memberikan cuti tidak berbayar hingga 26 minggu bagi karyawan yang merawat anggota keluarga di angkatan bersenjata.

Hukum Asuransi Cacat Massachusetts

Tidak ada undang-undang Massachusetts tingkat negara bagian yang mengharuskan pemberi kerja menyediakan asuransi cacat. Program jaminan sosial pemerintah federal umumnya memberikan manfaat asuransi cacat bagi karyawan Massachusetts yang memenuhi syarat.

Hukum Kompensasi Pekerja Massachusetts

Mayoritas bisnis Massachusetts diharuskan membawa asuransi kompensasi pekerja dengan pertanggungan untuk semua karyawan, termasuk diri mereka sendiri jika mereka secara hukum adalah karyawan perusahaan.

Pengecualian terhadap polis ini yang tidak diwajibkan untuk membawa asuransi kompensasi pekerja di Massachusetts meliputi:

• Pemilik tunggal dari bisnis yang tidak berhubungan
• anggota LLC
• Mitra LLC
• Pejabat perusahaan dengan kepemilikan 25% atau lebih dari perusahaan (memerlukan aplikasi untuk pengecualian)

Majikan rumah tangga harus bekerja 16+ jam untuk ditanggung oleh kompensasi pekerja. Namun, semua karyawan lain harus dilindungi terlepas dari jam kerja.

Istirahat Makan Massachusetts

Meskipun tidak ada undang-undang federal yang mengatur istirahat makan, Massachusetts mengharuskan karyawan untuk mendapatkan setidaknya 30 menit waktu istirahat makan jika mereka bekerja lebih dari enam jam per shift. Waktu ini mungkin tidak dibayar kecuali jika karyawan memilih untuk bekerja melalui istirahat makan mereka.

Hukum Tugas Juri Berbayar Massachusetts

Undang-undang Massachusetts mengharuskan majikan membayar karyawan untuk layanan tugas juri mereka. Sebagian besar karyawan Massachusetts harus dibayar untuk setiap pekerjaan yang terlewatkan selama tiga hari pertama layanan tugas juri.

Melewati hari keempat, negara bagian masuk untuk memberi kompensasi kepada juri yang memenuhi syarat $ 50 per hari layanan, yang jumlah penuhnya akan dikenakan pajak.

Majikan dapat memilih untuk membayar karyawan upah normal mereka untuk keseluruhan layanan tugas juri mereka tetapi mungkin mengharuskan karyawan untuk menyerahkan kompensasi negara bagian $ 50 mereka sebagai imbalan.

Pengangguran atau pensiunan juri dapat diganti untuk penitipan anak dan biaya perjalanan hingga $50 per hari untuk tiga hari pertama pelayanan mereka.

Cara Menghitung Pajak Penggajian Di Massachusetts

Sekarang setelah Anda memiliki pemahaman yang baik tentang pajak gaji penting di Massachusetts, Anda dapat mulai menghitung pajak gaji untuk bisnis Anda. Inilah semua yang perlu Anda ketahui tentang menghitung pajak gaji di Massachusetts.

Langkah 1: Standarisasi Proses Perekrutan Anda

Penggajian dimulai dengan perekrutan, terlepas dari apakah Anda hanya membayar diri sendiri atau telah mempekerjakan karyawan ke-100 Anda.

Selama proses perekrutan, pengumpulan dan penyimpanan formulir pajak karyawan dan informasi pribadi dengan aman sangat penting. Untuk memulai, Anda harus meminta karyawan Anda mengisi formulir I-9 dan formulir W-4 untuk karyawan standar.

Formulir I-9 digunakan untuk menetapkan kelayakan karyawan untuk bekerja di AS, sedangkan formulir W-4 digunakan untuk menetapkan tarif pemotongan pajak bagi karyawan perorangan.

Jika Anda akan mempekerjakan 1099 kontraktor untuk menyelesaikan pekerjaan berbayar untuk bisnis Anda, mereka harus mengisi dan menyerahkan Formulir W-9.

Terakhir, Anda harus melaporkan karyawan baru. Laporan perekrutan baru digunakan untuk menentukan apakah seorang karyawan diharuskan untuk mendapatkan upah mereka untuk tunjangan anak, pembayaran tunjangan, dan beberapa hutang komersial. Sebagai pemberi kerja, Anda akan diberi tahu tentang setiap garnishment yang diperlukan dan bertanggung jawab untuk menghitung jumlah garnishment dan menahan jumlah tersebut dari upah karyawan.

Setelah Anda mengumpulkan semua formulir dan informasi penting dari karyawan baru Anda, Anda harus menyimpannya dengan aman, sebagaimana diwajibkan secara hukum oleh negara bagian Massachusetts dan IRS.

Langkah 2: Tentukan Pajak Penggajian Yang Harus Anda Hitung

Meskipun tidak semua bisnis memiliki kewajiban pajak gaji yang sama, penting untuk mengetahui pajak gaji mana yang harus dibayar bisnis Anda berdasarkan status Anda saat ini.

Berikut ini adalah pajak gaji yang mungkin menjadi tanggung jawab bisnis Massachusetts Anda untuk dipotong dan dibayar:

• Pajak pengangguran federal
• pajak pengangguran negara
• Pajak penghasilan
• Pajak jaminan sosial
• pajak Medicare
• kontribusi PMLA
• Pajak lokal (sebagaimana berlaku)

Langkah 3: Hitung Pajak Penggajian

Pertama, Anda harus mengumpulkan penghasilan kotor karyawan Anda, termasuk gaji per jam, gaji tetap, dan semua penghasilan tambahan. Untuk menghitung pajak gaji, kalikan setiap tarif pajak dengan penghasilan kotor karyawan Anda, yang dinyatakan sebagai persamaan:

Dalam tindakan, persamaan untuk menghitung pajak gaji adalah:

((Tarif Pajak Penggajian/100) X (Gaji Kotor Karyawan)) = Kewajiban Pajak Penggajian

Dengan menggunakan persamaan ini, kita dapat menghitung pemotongan pajak medicare 1,45% dan kecocokan karyawan untuk kewajiban pajak untuk seorang karyawan yang telah menghasilkan $2.000 selama periode pembayaran.

((1.45%/100) X ($2.000)) = $29

Dalam contoh ini, majikan akan bertanggung jawab untuk menahan $29 dalam pajak perawatan kesehatan dari penghasilan karyawan dan membayar $29 sebagai kewajiban pajak perawatan kesehatan majikan.

Langkah 4: Bayar & Tahan Pajak Penggajian Melalui MassTaxCollect & Federal EFTPS

Setelah Anda menghitung kewajiban pajak gaji Anda, Anda dapat menangani pemotongan dan melakukan pembayaran yang diperlukan atas nama bisnis dan karyawan Anda.

Dimungkinkan untuk melakukan pembayaran melalui surat atau faks, tetapi lebih nyaman dan terkadang menjadi persyaratan untuk melakukan pembayaran secara online.

Sebagian besar bisnis tidak diharuskan membayar pajak gaji negara bagian melalui portal MassTaxCollect Massachusetts, tetapi ini terbuka untuk semua bisnis yang mencari cara mudah untuk menangani pemotongan dan pembayaran pajak. Melalui MassTaxCollect, bisnis dapat:

• Laporkan karyawan baru
• Lakukan pembayaran pajak gaji
• Lakukan pembayaran pajak bisnis
• Tinjau sumber daya pajak
• Banding atau pengurangan file
• Laporkan Pengungkapan Tanggung Jawab Asuransi Kesehatan (HIRD)
• Berikan kontribusi PMFL

Saat membayar pajak gaji federal, bisnis dapat mendaftar ke Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS) pemerintah federal. Sistem ini bebas digunakan, aman, dan memudahkan bisnis untuk melakukan dan mengelola pembayaran pajak, termasuk:

• Pajak penghasilan bisnis
• Pajak pekerjaan
• Taksiran pajak
• Pajak cukai
• Pemotongan pajak

Dalam hal pembayaran dan penyetoran pajak gaji, ada beberapa tenggat waktu berbeda yang perlu Anda ketahui — yang merupakan alasan lain mengapa sebaiknya menggunakan sistem pembayaran online. Dengan sistem ini, Anda dapat menjadwalkan pembayaran dan setoran Anda untuk berulang secara teratur, memastikan bahwa Anda tidak pernah melewatkan pembayaran.

Langkah 5: Selesaikan & Lakukan Pengurangan Gaji

Majikan bertanggung jawab untuk melakukan pemotongan gaji, baik sukarela maupun tidak sukarela. Pajak gaji dan pemotongan gaji wajib berada di bawah payung pemotongan gaji yang tidak disengaja.

Namun, beberapa pengurangan bersifat sukarela dan dapat dipotong sebelum pajak diambil atau setelah pajak. Beberapa pemotongan gaji sebelum pajak sukarela meliputi:

• Premi asuransi kesehatan
• Kontribusi rencana penghematan kesehatan yang diuntungkan pajak
• Premi asuransi jiwa
• 401 (k) kontribusi program pensiun

Beberapa pemotongan pasca pajak sukarela meliputi:

• Kontribusi Roth IRA
• Biaya serikat
• Asuransi disabilitas
• Kontribusi OJK
• Formulir 1040 Pengurangan Jadwal A

Langkah 6: Proses Penggajian

Setelah Anda menangani pemotongan dan pemotongan pajak karyawan, Anda dapat memproses penggajian Anda. Anda harus melakukan setoran langsung atau mencetak cek secara manual jika bisnis Anda tidak menggunakan perangkat lunak penggajian.

Selain itu, jika bisnis Anda tidak menggunakan perangkat lunak penggajian, Anda harus menjalankan seluruh proses penghitungan, pemotongan, dan pembayaran pajak gaji secara manual.

Sementara beberapa tidak keberatan dengan upaya dan matematika yang terlibat dalam proses penghitungan penggajian, tidak dapat disangkal bahwa itu sedikit menguras waktu.

Jika Anda ingin mengurangi waktu yang dihabiskan untuk menjalankan penggajian dan mengotomatiskan proses penghitungan pajak penggajian, mungkin sudah waktunya untuk berinvestasi dalam solusi perangkat lunak penggajian. Tidak yakin harus mulai dari mana?

Lihat pilihan kami untuk perangkat lunak penggajian terbaik untuk usaha kecil untuk melihat secara mendalam solusi perangkat lunak penggajian teratas di pasar, termasuk perincian harga, daftar fitur, ulasan, dan banyak lagi.

Pajak Gaji Massachusetts & Sumber Daya Negara

Sebagai majikan, menangani pajak gaji Massachusetts di atas pajak bisnis adalah sakit kepala yang menunggu untuk terjadi. Namun, penting untuk bersikap proaktif saat mengajukan dan membayar pajak, agar Anda tidak berurusan dengan sakit kepala yang lebih besar dari perpanjangan pengarsipan, berurusan dengan pembayaran penalti, dan menimbun hutang yang signifikan.

Untungnya, Massachusetts mengelola situs web negara bagian yang terorganisir secara mengesankan dengan banyak sumber daya untuk membantu Anda dalam perjalanan pajak negara bagian Anda. Selain itu, negara bagian adalah rumah bagi banyak spesialis pajak berkualifikasi baik yang dapat membantu Anda menangani kewajiban pajak bisnis Anda seperti seorang profesional.

Merchant Maverick juga memiliki beberapa sumber daya yang berguna untuk pemilik bisnis Massachusetts.

Jika Anda ingin memulai atau mengembangkan bisnis Anda, lihat posting kami tentang pinjaman bisnis terbaik dan opsi pembiayaan di Massachusetts.

Jika bisnis Anda sudah mapan, tetapi Anda ingin mempelajari lebih lanjut tentang penggajian, lihat posting kami tentang pajak penggajian bisnis untuk mempelajari lebih dalam tentang pemotongan, penanganan pajak gaji, dan pembayaran pajak Anda tepat waktu.

FAQ Tentang Penggajian Massachusetts