La guida completa al libro paga del Massachusetts: tasse e leggi sui salari del Massachusetts 2022

Il libro paga del Massachusetts, le tasse sui salari e le tasse aziendali sono molto da gestire per i datori di lavoro nello stato. Le tasse, nel loro insieme, si sono pienamente guadagnate la reputazione di essere complicate e dispendiose in termini di tempo, e le tasse del Massachusetts non sono diverse.

Fortunatamente, i datori di lavoro del Massachusetts non devono gestire da soli le tasse sui salari o sulle imprese. Abbiamo messo insieme una guida approfondita alle imposte sui salari, alle imposte sul reddito, ai crediti aziendali, alle leggi sul lavoro e molto altro nel Massachusetts.

Continua a leggere per tutto ciò che devi sapere sul libro paga del Massachusetts e sulle tasse aziendali.

Il Massachusetts ha un'imposta sul reddito statale?

Sì, il Massachusetts applica un'imposta sul reddito fissa del 5% sul reddito personale e fiduciario a residenti e non residenti.

Inoltre, le aziende che operano in Massachusetts devono pagare l'accisa statale sulle società sul reddito d'impresa.

L'imposta sulle società del Massachusetts è tassata come l'8% del reddito netto di un'azienda più la proprietà dell'azienda o la misura del patrimonio netto.

Quando è dovuta l'imposta sul reddito dello stato del Massachusetts?

Per i singoli contribuenti del Massachusetts, il 15 aprile 2023 è il termine ultimo per presentare le imposte sul reddito federali e statali, così come la data standard a meno di eventuali festività o conflitti di programmazione del fine settimana.

Per le aziende che operano in Massachusetts, l'imposta sulle società è dovuta in date diverse per le società S e C.

L'imposta sulle società per le società S in Massachusetts è dovuta il 15° giorno del terzo mese successivo alla fine dell'anno fiscale, fiscale o calendario della cooperazione.

L'accisa sulle società per le società C, le società di sicurezza e le combinazioni di società in Massachusetts è dovuta il 15° giorno del quarto mese successivo alla fine dell'anno fiscale, fiscale o calendario della cooperazione.

Tasse sui salari federali e statali nel Massachusetts

Le tasse sui salari del Massachusetts includono le tasse statali, federali e locali. I datori di lavoro del Massachusetts sono responsabili del pagamento delle imposte sul reddito delle persone fisiche, delle accise sulle società, delle tasse FICA, delle tasse FUTA, delle tasse SUTA, dei contributi PMFL, delle tasse sulla proprietà, delle vendite e dell'uso, delle tasse sul lusso e di altre tasse aziendali.

Ecco una ripartizione delle tasse federali e statali sui salari che i datori di lavoro del Massachusetts devono conoscere.

Imposta sul reddito del Massachusetts

L'attuale imposta sul reddito dello stato del Massachusetts è del 5% sia per i residenti che per i non residenti.

L'imposta sul reddito statale del Massachusetts deve essere trattenuta dagli stipendi dei dipendenti oltre all'imposta federale sul reddito, che varia dal 10% al 37% del reddito guadagnato di un dipendente, a seconda dello stato di deposito e dei guadagni totali.

Imposta sulle società del Massachusetts

L'imposta sulle società del Massachusetts deve essere pagata da entità non esenti che gestiscono attività commerciali nello stato, comprese le imprese fuori dallo stato o internazionali con sedi fisiche nello stato. L'accisa statale sulle società è la somma di:

• Misura del reddito netto: la misura del reddito netto di un'azienda del Massachusetts è l'8% del reddito netto imponibile della società allocato allo stato.
• Misura della proprietà: una misura della proprietà è tassata con un'aliquota di $ 2,60 per $ 1.000 di proprietà materiale o il suo patrimonio netto imponibile.

L'aliquota totale delle accise sulle società è la combinazione della misura del reddito netto di una società più l'importo della misura della proprietà maggiore, con un'accisa sulle società minima di $ 456.

Tasse federali per la sicurezza sociale e l'assistenza sanitaria (FICA)

I datori di lavoro in Massachusetts sono responsabili della ritenuta e del pagamento della previdenza sociale e delle tasse Medicare. Le tasse di previdenza sociale e Medicare sono denominate collettivamente tasse FICA, poiché sono state stabilite come risultato diretto della legge federale sui contributi assicurativi.

L'attuale aliquota fiscale della previdenza sociale del 12,4% si applica ai dipendenti che guadagnano fino a $ 147.000 all'anno ed è divisa tra datore di lavoro e dipendente. I datori di lavoro devono trattenere il 6,2% dal salario lordo di un dipendente e pagare il restante 6,2% di tasca propria.

Anche le tasse Medicare sono divise tra datori di lavoro e dipendenti, con l'1,45% trattenuto dagli stipendi dei dipendenti e un altro 1,45% pagato dal datore di lavoro, per un totale del 2,9%.

Se un dipendente guadagna $ 200.000 o più all'anno, si applica un'imposta Medicare aggiuntiva dello 0,9% che deve essere trattenuta dalla busta paga del dipendente, indipendentemente dallo stato di deposito.

Tasse federali sull'assicurazione contro la disoccupazione (FUTA)

Il Federal Unemployment Tax Act (FUTA) richiede alle aziende di pagare le tasse federali sull'assicurazione contro la disoccupazione con un'aliquota del 6% sui primi $ 7.000 pagati a un dipendente per ogni anno fiscale.

Contributi per l'assicurazione contro la disoccupazione nel Massachusetts

La maggior parte delle imprese private a scopo di lucro nel Massachusetts devono pagare le tasse statali sulla disoccupazione che vanno dallo 0,56% al 18,55% al ​​Dipartimento statale per l'assistenza alla disoccupazione (DUA). I contributi all'assicurazione contro la disoccupazione dello stato del Massachusetts sono pagati fino al limite salariale imponibile di $ 15.000 e sono dovuti trimestralmente.

Ai nuovi datori di lavoro in tutti i settori ad eccezione dell'edilizia viene assegnata un'aliquota fiscale sulla disoccupazione del 2,42% per i primi tre anni di attività. Il tasso per i datori di lavoro del settore edile aumenta al 6,72% per i primi tre anni.

Dopo i primi tre anni di attività, a ciascuna impresa viene applicata una nuova aliquota dell'imposta sulla disoccupazione in base alla percentuale di riserva del conto e alle aliquote contributive correnti.

Contributi retribuiti per congedi familiari e medici del Massachusetts (PFML)

La maggior parte delle aziende del Massachusetts deve trattenere e versare contributi al Dipartimento statale per il congedo familiare e medico.

I contributi PFML ammontano allo 0,344% dei salari ammissibili trattenuti dalle buste paga dei dipendenti, più un contributo aggiuntivo dello 0,336% per le aziende che impiegano più di 25 dipendenti idonei PFML.

In generale, i dipendenti idonei PFML sono quei dipendenti a tempo pieno, part-time, stagionali e 1099 appaltatori che lavorano all'interno del Massachusetts. Tuttavia, i titolari di visto H-2A, i comproprietari dei familiari, coloro che lavorano al di fuori del Massachusetts e alcuni appaltatori non sono considerati idonei per PFML.

Tasse sulla proprietà del Massachusetts

Le aziende in Massachusetts sono tenute a pagare le tasse sulla proprietà. Le tasse sulla proprietà vengono riscosse a livello locale e variano a seconda del comune della tua attività. Consulta la pagina dei dati sulle tasse sulla proprietà del Massachusetts per conoscere le aliquote fiscali sulla proprietà per la tua attività nel Massachusetts.

Imposta sulle vendite e sull'uso del Massachusetts

Le aziende che operano all'interno dello stato possono essere responsabili del pagamento delle tasse sulle vendite e sull'uso del Massachusetts. L'aliquota dell'imposta sulle vendite del Massachusetts è fissata al 6,25% per beni e servizi acquistati nello stato.

Le imprese fuori dallo stato e internazionali che operano con una presenza fisica tangibile in Massachusetts sono responsabili del pagamento della tassa statale del 6,25%.

Tasse sul lusso del Massachusetts

Il Massachusetts impone diverse tasse sul lusso, inclusa una nuova tassa sul lusso sulla marijuana, poiché lo stato è recentemente diventato il diciottesimo stato a legalizzare la marijuana.

Ecco una ripartizione delle tasse sul lusso del Massachusetts da sapere:

• Tabacco e sigarette: l'accisa del Massachusetts sulle sigarette parte da $ 3,51 per pacchetto di 20 sigarette. Sigari, tabacco calmante, tabacco senza fumo e vaporizzatori sono soggetti a una tassa statale che varia dal 40% al 210% del prezzo al dettaglio o all'ingrosso del bene.
• Marijuana: La marijuana è soggetta a un'imposta statale sulle vendite del 6,25%, un'accisa del 10,75% e fino al 3% in tasse locali.
• Alcool: le vendite di alcolici in Massachusetts sono soggette a tasse statali con aliquote che vanno da $ 0,03/gallone a $ 4,05/gallone, a seconda della gradazione alcolica e se si tratta di una bevanda al malto.

Altre tasse commerciali del Massachusetts

Il Massachusetts applica diverse tasse specifiche per attività che si applicano a settori specifici. Mentre la tua azienda potrebbe non dover mai affrontare una tassa sul carburante per l'aviazione, potresti dover affrontare altre tasse aziendali meno comuni del Massachusetts.

Ecco alcune delle tasse aziendali meno comuni da conoscere in Massachusetts:

• Tasse sugli atti
• Accise sull'occupazione delle camere
• Tasse sui carburanti
• Tasse di vendita e d'uso degli autoveicoli
• Imposte per appaltatori e subappaltatori fuori dallo stato
• Imposta sulle vendite di telecomunicazioni
• Imposta sulle vendite dei servizi satellitari
• Supplementi per il finanziamento del centro congressi
• Imposta sui promotori di fiere e mercatini
• S tasse sulle società
• Tasse sulle navi
• Tasse dell'uomo materiale
• Programma di autorizzazione per il pagamento diretto dell'imposta sulle vendite DOR
• Tasse immobiliari
• Tasse sui premi assicurativi

Per ulteriori informazioni sulle tasse aziendali in Massachusetts, consulta la pagina sulle tasse aziendali del Massachusetts del Dipartimento delle entrate del Massachusetts, che include uno sguardo approfondito alle tasse aziendali, alle tariffe e alle scadenze per le aziende che operano nello stato.

Esclusioni ed esenzioni fiscali dello Stato del Massachusetts

Diverse esenzioni dall'imposta sul reddito delle persone fisiche in Massachusetts sono disponibili per i contribuenti idonei. Inoltre, i datori di lavoro dovrebbero essere consapevoli dei numerosi crediti commerciali del Massachusetts e delle esenzioni dalle accise aziendali.

Per iniziare, ecco una ripartizione delle esenzioni e detrazioni dall'imposta sul reddito delle persone fisiche per i contribuenti idonei in Massachusetts:

• Non residenti: l' importo varia
• Residenti di un anno: l' importo varia
• Esenzione dalle tasse di adozione: le persone che hanno pagato le tasse di adozione pagate durante l'anno fiscale possono essere in grado di detrarre l'intero importo delle tasse pagate
• Esenzione dai 65 anni in su: $ 700 per individuo idoneo
• Esenzione dalla cecità: $ 2.200 per individuo idoneo
• Esenzione per le persone a carico: $ 1.000 per persona qualificata
• Esenzione da interessi bancari: $ 200 per depositari congiunti o $ 100 per tutti gli altri stati di deposito
• Esenzione medica e dentale: gli importi variano
• Esenzione personale: $ 4.400- $ 8.000 per persona idonea, a seconda dello stato di deposito
• Varie esenzioni in eccesso degli schemi B e D: gli importi variano
• Personale militare e coniugi: gli importi variano

Oltre alle esenzioni fiscali individuali, in Massachusetts possono essere richieste diverse esenzioni fiscali per le imprese.

La maggior parte delle organizzazioni di beneficenza esenti dall'imposta federale sul reddito ai sensi della sezione 501 dell'Internal Revenue Code sono esenti dalle accise sulle società del Massachusetts.

Inoltre, le imprese agricole organizzate ai sensi del capitolo 157, sezione 10 delle leggi generali del Massachusetts, sono esenti dall'accisa statale sulle società.

Altre attività che sono esenti dall'accisa aziendale del Massachusetts includono:

• Compagnie di assicurazione
• Istituzioni bancarie e finanziarie
• Imprese di deposito sicuro
• Alcune organizzazioni con diritto di dominio eminente
• Alcune organizzazioni che esercitano un franchising in modi pubblici

Il Massachusetts offre anche diversi crediti d'imposta per le imprese che possono ridurre l'onere fiscale complessivo di un'impresa.

Le aziende possono beneficiare di uno o più dei 21 crediti d'imposta aziendali del Massachusetts. Per ulteriori informazioni sull'idoneità al credito d'imposta per le imprese, consulta l'elenco completo dei crediti d'imposta per le imprese del Massachusetts.

Leggi sul lavoro del Massachusetts e altri requisiti delle risorse umane

L'assunzione di dipendenti in Massachusetts richiede alle aziende di rispettare le leggi statali, federali e locali sul lavoro e sulle risorse umane. È essenziale conoscere e rispettare queste leggi per garantire un ambiente di lavoro sicuro per i dipendenti ed evitare sanzioni per la non conformità. Continua a leggere per un elenco delle leggi sul lavoro e delle politiche delle risorse umane del Massachusetts per i datori di lavoro.

Salario minimo del Massachusetts

Il salario minimo del Massachusetts è fissato a $ 14,25 l'ora nel 2022 e aumenterà a $ 15,00 nell'anno 2023. Il salario minimo per i lavoratori agricoli è di $ 8,00 l'ora.

Il salario minimo per i lavoratori dei servizi che ricevono mance è di $ 6,15 e aumenterà a $ 6,25 nel 2023.

I lavoratori con mance possono ricevere il salario minimo stabilito solo quando il loro salario orario più le mance è uguale o superiore all'attuale salario minimo statale per i lavoratori tradizionali. In caso contrario, il datore di lavoro deve pagare la differenza.

Quelle aziende che possono legalmente pagare i dipendenti meno del salario minimo dichiarato, come quelle aziende che assumono lavoratori disabili, studenti o lavoratori stagionali, devono richiedere un'esenzione dal salario minimo.

Leggi sul lavoro per le pari opportunità del Massachusetts

Le leggi sul lavoro sulle pari opportunità del Massachusetts prevedono che ai dipendenti statali non venga negato un uguale accesso al lavoro sulla base dei seguenti attributi:

• Gara
• Colore
• Sesso
• Orientamento sessuale
• Identita `di genere
• Credo
• origine nazionale
• Disabilità
• Età
• Religione

I datori di lavoro statali sono inoltre tenuti a rispettare le leggi federali sulle pari opportunità sul lavoro, che aggiungono protezione contro la discriminazione basata su parto, gravidanza e informazioni genetiche.

Report sulle nuove assunzioni del Massachusetts

I datori di lavoro del Massachusetts devono segnalare tutte le nuove assunzioni, compresi i dipendenti che tornano al lavoro dopo 30 giorni e i contratti indipendenti che dovrebbero guadagnare più di $ 600 per anno fiscale. Ecco alcune informazioni aggiuntive sulla segnalazione di nuove assunzioni in Massachusetts.

• Se la tua azienda con sede nel Massachusetts ha dipendenti in più stati, puoi segnalare tutti i dipendenti, compresi quelli fuori dallo stato, al Massachusetts.
• Se sei un datore di lavoro fuori dallo stato, devi denunciare ogni dipendente nel suo stato di origine.
• I dipendenti licenziati mentre avevano un'ordinanza di ritenuta alla fonte attiva per il mantenimento dei figli devono essere segnalati allo stato.

Gli imprenditori possono segnalare nuove assunzioni tramite posta, fax e online tramite MassTaxConnect.com. Tieni presente che se hai 25 o più dipendenti, devi segnalare le nuove assunzioni online.

Leggi sul lavoro del Massachusetts

Le leggi sul lavoro del Massachusetts riguardano argomenti di lavoro essenziali, tra cui retribuzione, lavoro orario, rendicontazione e detrazioni. Ecco una ripartizione di alcune delle leggi sul lavoro più importanti del Massachusetts.

• Tempo di viaggio: in generale, quando i dipendenti devono viaggiare ovunque oltre al luogo di lavoro fisso, possono essere compensati per il tempo aggiuntivo e i costi di viaggio oltre il normale tragitto giornaliero.
• Tempo di sonno: i dipendenti autorizzati a dormire o svolgere altre attività personali durante il turno di lavoro sono ancora considerati lavoratori e devono essere pagati per le ore trascorse a lavorare in loco.
• Tempo di reperibilità: i dipendenti devono essere pagati per tutto il tempo trascorso in servizio a meno che non siano liberi di utilizzare il proprio tempo per fare ciò che desiderano e non siano tenuti a rimanere in loco durante l'orario di servizio.
• Conservazione dei registri: i datori di lavoro devono conservare registri dettagliati di salari dei dipendenti, titoli di lavoro, ore, identificatori, tariffe retributive, detrazioni, date di lavoro e qualsiasi altro registro pertinente per almeno tre anni dopo che tali informazioni sono state registrate.
• Avvisi sul posto di lavoro: i datori di lavoro sono tenuti a pubblicare avvisi sul posto di lavoro sui salari minimi e altre informazioni pertinenti in cui i dipendenti possono visualizzare le informazioni.
• Rendicontazione della retribuzione: se un dipendente è programmato per lavorare più di tre ore, ma viene rimandato a casa prima di completare il turno programmato, i datori di lavoro sono legalmente tenuti a pagare il dipendente per almeno tre ore al salario minimo.
• Detrazioni: i datori di lavoro sono limitati nelle detrazioni che possono includere con la busta paga di un dipendente, comprese le detrazioni relative a uniformi, pasti e alloggio.

Leggi sul lavoro minorile del Massachusetts

I datori di lavoro che assumono lavoratori minori di età inferiore ai 18 anni devono aderire alle leggi federali e statali sul lavoro minorile del Massachusetts. Nei casi in cui le leggi statali e federali sono in conflitto, i datori di lavoro devono seguire la legge più restrittiva.

I bambini devono avere almeno 14 anni per lavorare legalmente nello stato del Massachusetts. In generale, i minori di 16 anni non possono essere dipendenti per:

• Utilizzare, pulire o riparare la maggior parte dei macchinari pesanti e degli apparecchi industriali
• Cuocere (tranne su grill a gas o elettriche senza fiamma viva)
• Cottura al forno
• Lavora con qualsiasi cosa che abbia una temperatura estrema (oltre 100 gradi Fahrenheit)
• Lavora all'interno di qualsiasi congelatore o dispositivo di raffreddamento
• Lavori fuori terra, anche su scale
• Lavoro all'interno dell'industria di trasformazione
• Eseguire tutto ciò che costituisce un duro lavoro (muratura, costruzione, carico di camion, ecc.)
• Lavorare con qualsiasi apparecchio elettrico o macchinario considerato pericoloso

In generale, i minori di 18 anni non possono essere impiegati per:

• Utilizza la maggior parte dei veicoli (esclusi i golf cart quando applicabile)
• Guida come passeggero su un carrello elevatore
• Lavora a più di 30 piedi in aria
• Utilizzare, pulire o riparare macchinari pesanti o apparecchi industriali
• Utilizzare macchine a motore pericolose
• Lavora nei settori forestale, disboscamento, esplosivo, demolizione, antincendio, coperture, ferrovia e confezionamento della carne
• Maneggiare, vendere o servire bevande alcoliche
• Eseguire qualsiasi lavoro che richieda un'arma da fuoco

Questo è un elenco non esaustivo. Per uno sguardo più approfondito alle leggi che regolano il lavoro minorile in Massachusetts, consulta la pagina delle leggi del Massachusetts dell'Executive Office of Labor and Workforce Development del Massachusetts che regolano l'orario di lavoro dei minori.

Orario di lavoro minorile del Massachusetts

Gli adolescenti devono essere sotto la diretta supervisione di un supervisore adulto dopo le 20:00. Inoltre, i ragazzi di 14 e 15 anni possono lavorare solo dalle 7:00 alle 19:00 durante l'anno scolastico e dalle 7:00 alle 21:00 dal 1° luglio al Labor Day.

Quando la scuola è in sessione, i ragazzi di 14 e 15 anni non possono lavorare più di 18 ore a settimana, 3 ore al giorno di scuola, 8 ore nei fine settimana e nei giorni festivi o 6 giorni a settimana.

I dipendenti di età compresa tra 16 e 17 anni possono lavorare dalle 6:00 alle 22:00 nei giorni scolastici e dalle 6:00 alle 23:30 nei giorni non scolastici. Gli adolescenti che lavorano in un ippodromo o in un ristorante possono lavorare dalle 6:00 alle 00:00 nei giorni non scolastici.

In caso contrario, i lavoratori di 16 e 17 anni possono lavorare fino a 48 ore settimanali, 9 ore al giorno e 6 giorni alla settimana.

Leggi sul giorno di paga del Massachusetts e sulla rescissione

I datori di lavoro del Massachusetts devono pagare i lavoratori a ore ogni settimana o ogni due settimane.

Se un dipendente orario ha lavorato 5-6 giorni in una settimana di calendario, deve essere pagato entro 6 giorni dalla fine del periodo di paga. I dipendenti orari che hanno lavorato 1-4 o 7 giorni in una settimana di calendario devono essere pagati entro 7 giorni dalla fine del periodo di paga.

Ecco alcune leggi aggiuntive sulla retribuzione dei dipendenti del Massachusetts da conoscere:

• Straordinario: i dipendenti idonei che hanno lavorato per 40 ore in una singola settimana devono ricevere gli straordinari a una tariffa di 1,5 volte la loro normale retribuzione per ogni ora aggiuntiva lavorata quella settimana.
• Dipendenti licenziati: i dipendenti che sono stati licenziati o licenziati devono essere pagati per intero l'ultimo giorno di lavoro.
• Dipendenti che hanno lasciato: i datori di lavoro devono pagare i dipendenti che hanno lasciato il giorno di paga normale successivo o, se non c'è giorno di paga successivo, entro il primo sabato dopo aver lasciato.

Politica sull'orario di malattia retribuito del Massachusetts

I datori di lavoro del Massachusetts con più di 11 dipendenti sono tenuti a fornire tempo di malattia retribuito ai dipendenti idonei che hanno accumulato tempo di malattia. I datori di lavoro con meno di 11 dipendenti devono fornire il tempo di malattia, che potrebbe non essere retribuito.

I dipendenti idonei del Massachusetts devono guadagnare almeno un'ora di malattia ogni 30 ore lavorate e possono accumulare fino a 40 ore di malattia retribuita all'anno.

I dipendenti del Massachusetts che potrebbero non essere idonei per il tempo di malattia guadagnato includono:

• Dipendenti che non lavorano principalmente in Massachusetts
• Dipendenti che lavorano e frequentano la scuola in un college o università del Massachusetts
• Dipendenti che sono studenti in età scolare e coperti dall'Individuals with Disabilities Education Act (IDEA)
• Dipendenti che lavorano per enti governativi
• Dipendenti adulti che lavorano in un programma con licenza statale con mansioni lavorative impostate come parte della loro formazione educativa o professionale

Politica di congedo familiare retribuito del Massachusetts

Il Massachusetts opera nell'ambito di un programma PFML (Paid Family and Medical Leave) che consente ai dipendenti di prendere fino a 26 settimane di ferie retribuite per anno di sussidio. Il tempo PFML può essere utilizzato nei seguenti modi:

• Auto-cura: i dipendenti che soffrono di gravi condizioni di salute che sono state certificate da un fornitore di servizi sanitari possono richiedere fino a 20 settimane di congedo retribuito.
• Assistenza familiare: i dipendenti possono richiedere fino a 12 settimane di congedo retribuito per prendersi cura di qualsiasi membro della famiglia con una grave condizione di salute che sia stata certificata da un medico.
• Nuovo legame con il bambino: i dipendenti possono richiedere fino a 12 settimane di congedo retribuito per legare con il loro nuovo figlio, compresi i bambini biologici, i bambini adottati o i bambini in affido.
• Gestione degli affari in servizio attivo: i dipendenti possono richiedere fino a 12 settimane di congedo retribuito per gestire le risse per un membro della famiglia attualmente in servizio attivo.

A livello federale, i dipendenti sono anche protetti dalla legge federale sui congedi familiari e medici (FMLA). Questa legge fornisce ai dipendenti fino a 12 settimane di congedo non retribuito per gli stessi identici motivi per cui si prenderebbe un congedo PFML. FMLA fornisce anche fino a 26 settimane di congedo non retribuito per i dipendenti che si prendono cura dei familiari nelle forze armate.

Leggi sull'assicurazione invalidità del Massachusetts

Non ci sono leggi del Massachusetts a livello statale che richiedono ai datori di lavoro di fornire un'assicurazione contro l'invalidità. Il programma di previdenza sociale del governo federale fornisce generalmente benefici assicurativi per l'invalidità per i dipendenti idonei del Massachusetts.

Leggi sulla compensazione dei lavoratori del Massachusetts

La maggior parte delle aziende del Massachusetts è tenuta a portare un'assicurazione di compensazione dei lavoratori con copertura per tutti i dipendenti, compresi se stessi se sono legalmente dipendenti dell'azienda.

Le eccezioni a questa polizza che non sono tenute a portare un'assicurazione di compensazione dei lavoratori in Massachusetts includono:

• Imprese individuali di imprese prive di personalità giuridica
• Membri LLC
• Partner LLC
• Funzionari aziendali con una proprietà del 25% o più della società (richiede una domanda di esenzione)

I datori di lavoro domestici devono lavorare 16+ ore per essere coperti dalla compensazione dei lavoratori. Tuttavia, tutti gli altri dipendenti devono essere coperti indipendentemente dalle ore lavorate.

Pause pasto nel Massachusetts

Sebbene nessuna legge federale governi le pause pasti, il Massachusetts richiede ai dipendenti di ottenere almeno 30 minuti di pausa pranzo se lavorano più di sei ore per turno. Questo tempo potrebbe non essere retribuito a meno che il dipendente non scelga di lavorare durante la pausa pranzo.

Leggi sul dovere della giuria retribuita del Massachusetts

Le leggi del Massachusetts richiedono ai datori di lavoro di pagare i dipendenti per il loro servizio di giurato. La maggior parte dei dipendenti del Massachusetts deve essere pagata per qualsiasi lavoro perso durante i primi tre giorni di servizio della giuria.

Passato il quarto giorno, lo stato interviene per risarcire i giurati idonei $ 50 per giorno di servizio, di cui l'intero importo è tassabile.

I datori di lavoro possono scegliere di pagare ai dipendenti il ​​loro salario normale per l'intero servizio di giurato, ma possono richiedere ai dipendenti di restituire in cambio il loro compenso statale di $ 50.

I giurati disoccupati o in pensione possono essere rimborsati per l'assistenza all'infanzia e le spese di viaggio fino a $ 50 al giorno per i primi tre giorni di servizio.

Come calcolare le tasse sui salari in Massachusetts

Ora che hai una buona conoscenza delle tasse sui salari essenziali in Massachusetts, puoi iniziare a calcolare le tasse sui salari per la tua azienda. Ecco tutto ciò che devi sapere sul calcolo delle imposte sui salari in Massachusetts.

Passaggio 1: standardizza il processo di assunzione

Il libro paga inizia con l'assunzione, indipendentemente dal fatto che tu stia solo pagando te stesso o abbia assunto il tuo centesimo dipendente.

Durante il processo di assunzione, è essenziale raccogliere e archiviare in modo sicuro i moduli fiscali e le informazioni personali dei dipendenti. Per iniziare, dovrai far compilare al tuo dipendente un modulo I-9 e un modulo W-4 per i dipendenti standard.

I moduli I-9 vengono utilizzati per stabilire l'idoneità di un dipendente a lavorare negli Stati Uniti, mentre i moduli W-4 vengono utilizzati per stabilire le aliquote di ritenuta d'acconto per i singoli dipendenti.

Se assumerai un appaltatore 1099 per completare il lavoro retribuito per la tua attività, dovrebbe compilare e inviare il modulo W-9.

Infine, dovrai segnalare le nuove assunzioni. I rapporti sui nuovi assunti vengono utilizzati per determinare se a un dipendente è richiesto il pignoramento dello stipendio per il mantenimento dei figli, il pagamento degli alimenti e alcuni debiti commerciali. In qualità di datore di lavoro, sarai informato di eventuali pignoramenti richiesti e sarai responsabile del calcolo dell'importo del pignoramento e della trattenuta di tale importo dai salari dei dipendenti.

Dopo aver raccolto tutti i moduli e le informazioni essenziali dal tuo nuovo assunto, dovrai archiviarli in modo sicuro, come richiesto dalla legge dallo stato del Massachusetts e dall'IRS.

Passaggio 2: determina quali imposte sui salari devi calcolare

Sebbene non tutte le aziende abbiano gli stessi obblighi fiscali sui salari, è importante sapere quali imposte sui salari la tua azienda dovrà pagare in base al tuo stato attuale.

Ecco uno sguardo alle tasse sui salari che la tua azienda del Massachusetts potrebbe essere responsabile per la ritenuta e il pagamento:

• Tasse federali sulla disoccupazione
• Tasse statali sulla disoccupazione
• Tasse sul reddito
• Tasse di previdenza sociale
• Tasse Medicare
• Contributi PMLA
• Tasse locali (se applicabili)

Passaggio 3: calcola le tasse sui salari

Innanzitutto, dovrai raccogliere i guadagni lordi dei tuoi dipendenti, inclusa la retribuzione oraria, la retribuzione salariale e tutti i guadagni supplementari. Per calcolare le imposte sui salari, moltiplica ogni aliquota fiscale per i guadagni lordi dei tuoi dipendenti, espressi come un'equazione, il

In azione, l'equazione per il calcolo delle imposte sui salari è:

((aliquota dell'imposta sui salari/100) X (salario lordo del dipendente)) = responsabilità dell'imposta sui salari

Usando questa equazione, possiamo calcolare la ritenuta d'acconto dell'1,45% medicare e la corrispondenza del dipendente per la responsabilità fiscale per un dipendente che ha incassato $ 2.000 durante il periodo di paga.

((1,45%/100) X ($ 2.000)) = $ 29

In questo esempio, il datore di lavoro sarebbe responsabile della trattenuta di $ 29 in tasse mediche dai guadagni del dipendente e del pagamento di $ 29 di tasca propria come responsabilità fiscale del datore di lavoro.

Passaggio 4: pagare e trattenere le tasse sui salari tramite MassTaxCollect e EFTPS federale

Una volta calcolata la responsabilità dell'imposta sui salari, puoi gestire la ritenuta d'acconto ed effettuare i pagamenti necessari per conto della tua azienda e dei tuoi dipendenti.

È possibile effettuare pagamenti tramite posta o fax, ma è più conveniente e talvolta obbligatorio effettuare i pagamenti online.

La maggior parte delle aziende non è tenuta a pagare le tasse statali sui salari attraverso il portale MassTaxCollect del Massachusetts, ma è aperto a tutte le aziende che cercano un modo semplice per gestire le ritenute fiscali e i pagamenti. Attraverso MassTaxCollect, le aziende possono:

• Segnalare i nuovi assunti
• Effettua il pagamento delle tasse sui salari
• Effettua il pagamento delle tasse aziendali
• Rivedere le risorse fiscali
• Ricorso o archiviare riduzioni
• Segnalazione delle dichiarazioni di responsabilità dell'assicurazione sanitaria (HIRD)
• Fai contributi PMFL

Quando si pagano le tasse sui salari federali, le aziende possono iscriversi al sistema elettronico di pagamento delle tasse federali (EFTPS) del governo federale. Il sistema è gratuito, sicuro e consente alle aziende di effettuare e gestire facilmente i pagamenti delle tasse, tra cui:

• Imposte sul reddito d'impresa
• Tasse sul lavoro
• Tasse stimate
• Le accise
• Ritenute d'acconto

Quando si tratta di pagare e depositare le tasse sui salari, ci sono diverse scadenze che devi conoscere, che è un altro motivo per cui è meglio utilizzare un sistema di pagamento online. Con questi sistemi, puoi programmare il pagamento e i depositi in modo che si ripetano regolarmente, assicurandoti di non perdere mai un pagamento.

Passaggio 5: finalizzare ed effettuare le detrazioni sui salari

I datori di lavoro sono responsabili delle detrazioni sui salari, sia volontarie che involontarie. Le imposte sui salari e i pignoramenti salariali obbligatori rientrano nell'ombrello delle detrazioni involontarie sui salari.

Tuttavia, diverse detrazioni sono volontarie e possono essere detratte prima che le tasse vengano prelevate o dopo le tasse. Alcune detrazioni volontarie al lordo delle imposte includono:

• Premi dell'assicurazione sanitaria
• Contributi agevolati per i piani di risparmio sanitario
• Premi assicurativi sulla vita
• 401(k) contributi del piano pensionistico

Alcune detrazioni volontarie post-tasse includono:

• Contributi Roth IRA
• Tasse sindacali
• Assicurazione invalidità
• Contributi FSA
• Modulo 1040 Programma A detrazioni

Passaggio 6: elaborare la busta paga

Una volta che hai gestito le ritenute fiscali e le detrazioni dei tuoi dipendenti, puoi ottenere l'elaborazione del tuo libro paga. Dovrai effettuare manualmente depositi diretti o stampare assegni se la tua azienda non utilizza il software di gestione stipendi.

Inoltre, se la tua azienda non utilizza il software per le buste paga, dovrai eseguire manualmente l'intero processo di calcolo, ritenuta d'acconto e pagamento delle imposte sui salari.

Anche se ad alcuni non dispiace lo sforzo e la matematica coinvolti nel processo di calcolo del libro paga, non si può negare che è un po' una perdita di tempo.

Se stai cercando di ridurre il tempo speso per gestire le buste paga e automatizzare il processo di calcolo delle imposte sui salari, potrebbe essere il momento di investire in una soluzione software per le buste paga. Non sai da dove cominciare?

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Tasse sui salari del Massachusetts e risorse statali

Come datore di lavoro, gestire le tasse sui salari del Massachusetts in aggiunta alle tasse aziendali è un mal di testa in attesa di accadere. Tuttavia, è importante essere proattivi quando si depositano e si pagano le tasse, per non affrontare il mal di testa ancora più grande di presentare estensioni, gestire penalità e accumulare debiti significativi.

Fortunatamente, il Massachusetts mantiene un sito Web statale straordinariamente organizzato con molte risorse per aiutarti nel tuo viaggio fiscale statale. Inoltre, lo stato ospita molti specialisti fiscali ben qualificati che possono aiutarti a gestire le passività fiscali della tua azienda come un professionista.

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Se la tua attività è già consolidata, ma vuoi saperne di più sulla busta paga, dai un'occhiata al nostro post sulle imposte sui salari delle imprese per un'analisi approfondita delle ritenute d'acconto, della gestione delle imposte sui salari e del pagamento delle tasse in tempo.

Domande frequenti sul libro paga del Massachusetts