Le guide complet de la paie du Massachusetts : taxes et lois sur la paie du Massachusetts 2022

La masse salariale du Massachusetts, les charges sociales et les taxes professionnelles sont beaucoup à gérer pour les employeurs de l'État. Les impôts, dans leur ensemble, ont pleinement mérité leur réputation d'être compliqués et chronophages, et les impôts du Massachusetts ne sont pas différents.

Heureusement, les employeurs du Massachusetts n'ont pas à gérer seuls la masse salariale ou les taxes professionnelles. Nous avons élaboré un guide détaillé sur les charges sociales du Massachusetts, les impôts sur le revenu, les crédits aux entreprises, le droit du travail et bien plus encore.

Continuez à lire pour tout ce que vous devez savoir sur la masse salariale et les taxes professionnelles du Massachusetts.

Le Massachusetts a-t-il un impôt sur le revenu d'État ?

Oui, le Massachusetts prélève un impôt sur le revenu fixe de 5 % sur les revenus personnels et fiduciaires des résidents et des non-résidents.

De plus, les entreprises opérant dans le Massachusetts doivent payer la taxe d'accise sur les sociétés de l'État sur les revenus d'entreprise.

La taxe d'accise sur les sociétés du Massachusetts est imposée à 8% du revenu net d'une entreprise plus la propriété ou la mesure de la valeur nette de l'entreprise.

Quand l'impôt sur le revenu de l'État du Massachusetts est-il dû ?

Pour les contribuables individuels du Massachusetts, le 15 avril 2023 est la date limite pour déposer vos impôts sur le revenu fédéral et d'État, tout comme la date standard à l'exclusion de tout conflit d'horaire de vacances ou de week-end.

Pour les entreprises opérant dans le Massachusetts, la taxe d'accise sur les sociétés est due à des dates différentes pour les sociétés S et C.

La taxe d'accise sur les sociétés pour les sociétés S dans le Massachusetts est due le 15e jour du troisième mois après la fin de l'année d'imposition, fiscale ou civile de la coopération.

La taxe d'accise sur les sociétés pour les sociétés C, les sociétés de sécurité et les combinaisons de sociétés dans le Massachusetts est due le 15e jour du quatrième mois après la fin de l'année d'imposition, de l'exercice ou du calendrier de la coopération.

Charges sociales fédérales et étatiques dans le Massachusetts

Les charges sociales du Massachusetts comprennent les taxes d'État, fédérales et locales. Les employeurs du Massachusetts sont responsables du paiement des impôts sur le revenu des particuliers, de la taxe d'accise sur les sociétés, des taxes FICA, des taxes FUTA, des taxes SUTA, des contributions PMFL, des taxes foncières, des taxes de vente et d'utilisation, des taxes de luxe et d'autres taxes professionnelles.

Voici une ventilation des charges sociales fédérales et étatiques que les employeurs du Massachusetts doivent connaître.

Impôt sur le revenu du Massachusetts

L'impôt sur le revenu actuel de l'État du Massachusetts est de 5 % pour les résidents et les non-résidents.

L'impôt sur le revenu de l'État du Massachusetts doit être retenu sur les chèques de paie des employés en plus de l'impôt fédéral sur le revenu, qui varie de 10% à 37% du revenu gagné d'un employé, en fonction de son statut de déclaration et de ses revenus totaux.

Taxe d'accise sur les sociétés du Massachusetts

La taxe d'accise sur les sociétés du Massachusetts doit être payée par des entités non exonérées exploitant des entreprises dans l'État, y compris des entreprises hors de l'État ou internationales ayant des emplacements physiques dans l'État. La taxe d'accise sur les sociétés de l'État est la somme de :

• Mesure du revenu net : la mesure du revenu net d'une entreprise du Massachusetts correspond à 8 % du revenu net imposable de la société attribué à l'État.
• Mesure foncière : Une mesure foncière est imposée au taux de 2,60 $ par tranche de 1 000 $ de biens corporels ou de sa valeur nette imposable.

Le taux total de la taxe d'accise des sociétés est la combinaison de la mesure du revenu net d'une société plus le montant de la mesure des biens le plus élevé, avec un minimum de 456 $ de taxe d'accise sur les sociétés.

Impôts fédéraux sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie (FICA)

Les employeurs du Massachusetts sont responsables de la retenue et du paiement des cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sont collectivement appelées taxes FICA, car elles ont été établies en conséquence directe de la loi fédérale sur les contributions aux assurances.

Le taux actuel de 12,4 % de la taxe de sécurité sociale s'applique aux employés gagnant jusqu'à 147 000 $ par an et est réparti entre l'employeur et l'employé. Les employeurs doivent retenir 6,2 % du salaire brut d'un employé et payer les 6,2 % restants de leur poche.

Les taxes Medicare sont également réparties entre les employeurs et les employés, avec 1,45% retenu sur les chèques de paie des employés et 1,45% supplémentaire payé par l'employeur, pour un total de 2,9%.

Si un employé gagne 200 000 $ ou plus par an, une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % s'applique et doit être retenue sur le salaire de l'employé, quel que soit son statut de dépôt.

Impôts fédéraux sur l'assurance-chômage (FUTA)

La loi fédérale sur l'impôt sur le chômage (FUTA) oblige les entreprises à payer des impôts fédéraux sur l'assurance-chômage au taux de 6 % sur les premiers 7 000 $ versés à un employé pour chaque année d'imposition.

Cotisations à l'assurance-chômage du Massachusetts

La plupart des entreprises privées à but lucratif du Massachusetts doivent payer des impôts sur le chômage allant de 0,56 % à 18,55 % au Département d'aide au chômage (DUA) de l'État. Les cotisations d'assurance-chômage de l'État du Massachusetts sont payées jusqu'à la limite de salaire imposable de 15 000 $ et sont dues trimestriellement.

Les nouveaux employeurs de tous les secteurs, à l'exception de la construction, se voient attribuer un taux d'imposition du chômage de 2,42 % pour leurs trois premières années d'activité. Le taux pour les employeurs de l'industrie de la construction passe à 6,72 % pour les trois premières années.

Après les trois premières années d'activité, chaque entreprise se voit imposer un nouveau taux d'imposition du chômage en fonction de son pourcentage de réserve de compte et des taux de cotisation en vigueur.

Massachusetts Paid Family & Medical Leave Contributions (PFML)

La plupart des entreprises du Massachusetts doivent retenir et verser des cotisations au Département des congés familiaux et médicaux de l'État.

Les cotisations PFML s'élèvent à 0,344 % des salaires éligibles retenus sur les chèques de paie des employés, plus une contribution supplémentaire de 0,336 % pour les entreprises qui emploient plus de 25 employés éligibles PFML.

En général, les employés éligibles à PFML sont les employés à temps plein, à temps partiel, saisonniers et sous-traitants 1099 qui travaillent dans le Massachusetts. Cependant, les titulaires de visas H-2A, les copropriétaires membres de la famille, ceux qui travaillent en dehors du Massachusetts et certains entrepreneurs ne sont pas considérés comme éligibles au PFML.

Taxes foncières du Massachusetts

Les entreprises du Massachusetts sont tenues de payer des impôts fonciers. Les taxes foncières sont perçues au niveau local et varient selon la municipalité de votre entreprise. Consultez la page de données sur l'impôt foncier du Massachusetts pour en savoir plus sur les taux d'imposition foncière de votre entreprise dans le Massachusetts.

Taxe de vente et d'utilisation du Massachusetts

Les entreprises opérant dans l'État peuvent être tenues de payer les taxes de vente et d'utilisation du Massachusetts. Le taux de la taxe de vente du Massachusetts est fixé à 6,25 % pour les biens et services achetés dans l'État.

Les entreprises hors de l'État et internationales opérant avec une présence physique tangible dans le Massachusetts sont responsables du paiement de la taxe d'utilisation de 6,25 % de l'État.

Taxes de luxe du Massachusetts

Le Massachusetts prélève plusieurs taxes de luxe, y compris une nouvelle taxe de luxe sur la marijuana, car l'État est récemment devenu le dix-huitième État à légaliser la marijuana.

Voici une ventilation des taxes de luxe du Massachusetts à connaître :

• Tabac et cigarettes : la taxe d'accise du Massachusetts sur les cigarettes commence à 3,51 $ par paquet de 20 cigarettes. Les cigares, le tabac apaisant, le tabac sans fumée et les vapos sont soumis à une taxe d'État qui varie de 40 % à 210 % du prix de détail ou de gros du produit.
• Marijuana : la marijuana est soumise à une taxe de vente d'État de 6,25 %, à une taxe d'accise de 10,75 % et jusqu'à 3 % de taxes locales.
• Alcool : les ventes d'alcool dans le Massachusetts sont soumises à des taxes d'État avec des taux allant de 0,03 $/gallon à 4,05 $/gallon, selon la preuve d'alcool et s'il s'agit d'une boisson maltée.

Autres taxes professionnelles du Massachusetts

Le Massachusetts prélève plusieurs taxes spécifiques aux entreprises qui s'appliquent à des industries spécifiques. Bien que votre entreprise n'ait jamais à faire face à une taxe sur le carburant d'aviation, vous devrez peut-être faire face à d'autres taxes professionnelles moins courantes dans le Massachusetts.

Voici un aperçu de certaines des taxes professionnelles les moins courantes à connaître dans le Massachusetts :

• Taxes sur les actes
• Taxes d'accise sur l'occupation des chambres
• Taxes sur les carburants
• Taxes de vente et d'utilisation sur les véhicules à moteur
• Entrepreneurs étrangers et taxes sur les sous-traitants
• Taxe de vente sur les télécommunications
• Taxe sur les ventes de services par satellite
• Suppléments de financement du centre de congrès
• Taxe promoteur de salons et brocantes
• Impôt sur les sociétés S
• Taxes sur les navires
• Impôts Materialman
• Programme de permis de paiement direct de la taxe de vente DOR
• Taxes foncières
• Taxes sur les primes d'assurance

Pour plus d'informations sur les taxes professionnelles dans le Massachusetts, consultez la page sur les taxes professionnelles du Massachusetts Department of Revenue du Massachusetts, qui comprend un examen approfondi des taxes professionnelles, des taux et des délais pour les entreprises opérant dans l'État.

Exclusions et exonérations fiscales de l'État du Massachusetts

Plusieurs exonérations d'impôt sur le revenu des particuliers dans le Massachusetts sont disponibles pour les contribuables éligibles. En outre, les employeurs doivent être conscients des nombreux crédits aux entreprises du Massachusetts et des exonérations de la taxe d'accise sur les sociétés.

Pour commencer, voici une ventilation des exonérations et des déductions d'impôt sur le revenu des particuliers pour les contribuables éligibles dans le Massachusetts :

• Non-résidents : le montant varie
• Résidents à l'année : le montant varie
• Exonération des frais d'adoption : les personnes qui ont payé des frais d'adoption au cours de l'année d'imposition peuvent être en mesure de déduire le montant total des frais payés
• 65 ans et plus Exonération : 700 $ par personne admissible
• Exemption pour la cécité : 2 200 $ par personne admissible
• Exemption pour personnes à charge : 1 000 $ par personne à charge admissible
• Exonération des intérêts bancaires : 200 $ pour les co-déclarants ou 100 $ pour tous les autres statuts de dépôt
• Exemption médicale et dentaire : les montants varient
• Exemption personnelle : 4 400 $ à 8 000 $ par personne éligible, selon l'état de la demande
• Diverses exonérations de franchise des annexes B et D : les montants varient
• Personnel militaire et leurs conjoints : les montants varient

Au-delà des exonérations fiscales individuelles, plusieurs exonérations fiscales professionnelles peuvent être réclamées dans le Massachusetts.

La plupart des organisations caritatives exonérées de l'impôt fédéral sur le revenu en vertu de l'article 501 de l'Internal Revenue Code sont exonérées de la taxe d'accise sur les sociétés du Massachusetts.

De plus, les entreprises agricoles organisées en vertu du chapitre 157, section 10 des lois générales du Massachusetts sont exonérées de la taxe d'accise sur les sociétés de l'État.

Les autres entreprises exemptées de l'accise sur les sociétés du Massachusetts comprennent :

• Les compagnies d'assurance
• Institutions bancaires et financières
• Entreprises de coffre-fort
• Certaines organisations avec droit de domaine éminent
• Certains organismes exerçant une franchise sur la voie publique

Le Massachusetts offre également plusieurs crédits d'impôt aux entreprises qui peuvent réduire le fardeau fiscal global d'une entreprise.

Les entreprises peuvent être éligibles à un ou plusieurs des 21 crédits d'impôt aux entreprises du Massachusetts. Pour plus d'informations sur l'admissibilité au crédit d'impôt pour les entreprises, consultez la liste complète des crédits d'impôt pour les entreprises du Massachusetts.

Lois du travail du Massachusetts et autres exigences en matière de ressources humaines

L'embauche d'employés dans le Massachusetts oblige les entreprises à se conformer aux lois nationales, fédérales et locales sur le travail et les ressources humaines. Il est essentiel de connaître et de respecter ces lois pour garantir un environnement de travail sûr à vos employés et éviter les sanctions en cas de non-conformité. Continuez à lire pour obtenir une liste des lois du travail et des politiques de ressources humaines du Massachusetts pour les employeurs.

Salaire minimum du Massachusetts

Le salaire minimum du Massachusetts est fixé à 14,25 $ de l'heure en 2022 et devrait passer à 15,00 $ en 2023. Le salaire minimum des travailleurs agricoles est de 8,00 $ de l'heure.

Le salaire minimum pour les travailleurs des services qui reçoivent des pourboires est de 6,15 $ et passera à 6,25 $ en 2023.

Les travailleurs à pourboire peuvent être payés au salaire minimum fixé uniquement lorsque leur salaire horaire plus les pourboires sont égaux ou supérieurs au salaire minimum actuel de l'État pour les travailleurs traditionnels. Sinon, l'employeur doit payer la différence.

Les entreprises qui peuvent légalement payer des employés moins que le salaire minimum indiqué, telles que les entreprises qui embauchent des travailleurs handicapés, des étudiants ou des travailleurs saisonniers, doivent demander une dérogation au salaire minimum.

Lois du Massachusetts sur l'égalité des chances en matière d'emploi

Les lois sur l'égalité des chances en matière d'emploi dans le Massachusetts prévoient que les employés de l'État ne doivent pas se voir refuser l'égalité d'accès à l'emploi sur la base des attributs suivants :

• Course
• Couleur
• Sexe
• Orientation sexuelle
• Identité de genre
• Credo
• origine nationale
• Invalidité
• Âge
• La religion

Les employeurs des États sont également tenus de respecter les lois fédérales sur l'égalité des chances en matière d'emploi, qui ajoutent une protection contre la discrimination fondée sur l'accouchement, la grossesse et les informations génétiques.

Rapport sur les nouvelles embauches dans le Massachusetts

Les employeurs du Massachusetts doivent déclarer toutes les nouvelles embauches, y compris les employés qui retournent au travail après 30 jours et les contrats indépendants qui devraient gagner plus de 600 $ par année d'imposition. Voici quelques informations supplémentaires sur les rapports de nouvelles embauches dans le Massachusetts.

• Si votre entreprise basée dans le Massachusetts compte des employés dans plusieurs États, vous pouvez signaler tous les employés, y compris les employés hors de l'État, au Massachusetts.
• Si vous êtes un employeur hors de l'État, vous devez signaler chaque employé à son État d'origine.
• Les employés licenciés alors qu'ils ont une ordonnance de retenue de revenu active pour la pension alimentaire pour enfants doivent être signalés à l'État.

Les propriétaires d'entreprise peuvent signaler les nouvelles embauches par courrier, fax et en ligne via MassTaxConnect.com. Gardez à l'esprit que si vous avez 25 employés ou plus, vous devez déclarer les nouvelles embauches en ligne.

Lois du travail du Massachusetts

Les lois du travail du Massachusetts couvrent des sujets de travail essentiels, y compris la rémunération, le travail horaire, les rapports et les déductions. Voici une ventilation de certaines des lois du travail les plus notables du Massachusetts.

• Temps de déplacement : En général, lorsque les employés doivent se déplacer ailleurs que sur leur lieu de travail fixe, ils peuvent être indemnisés pour le temps et les frais de déplacement supplémentaires au-delà de leur trajet normal.
• Temps de sommeil : les employés autorisés à dormir ou à effectuer d'autres activités personnelles pendant leur quart de travail sont toujours considérés comme travaillant et doivent être payés pour les heures passées à travailler sur le site.
• Temps de garde : Les employés doivent être payés pour tout le temps passé sur appel, sauf s'ils sont libres d'utiliser leur temps pour faire ce qu'ils veulent et ne sont pas tenus de rester sur place pendant leurs heures de garde.
• Tenue de registres : les employeurs doivent conserver des registres détaillés des salaires des employés, des titres de travail, des heures, des identifiants, des taux de rémunération, des déductions, des dates travaillées et de tout autre registre pertinent pendant au moins trois ans après que ces informations ont été enregistrées.
• Avis sur le lieu de travail : les employeurs sont tenus d'afficher des avis sur le lieu de travail concernant les taux de salaire minimum et d'autres informations pertinentes là où les employés peuvent voir ces informations.
• Rapport sur la rémunération : si un employé doit travailler plus de trois heures, mais est renvoyé chez lui avant d'avoir terminé son quart de travail prévu, les employeurs sont légalement tenus de payer l'employé pendant au moins trois heures au salaire minimum.
• Déductions : les employeurs sont limités dans les déductions qu'ils peuvent inclure dans le chèque de paie d'un employé, y compris les déductions liées aux uniformes, aux repas et au logement.

Lois sur le travail des enfants du Massachusetts

Les employeurs qui embauchent des enfants de moins de 18 ans doivent respecter les lois fédérales et étatiques sur le travail des enfants dans le Massachusetts. Dans les cas où les lois étatiques et fédérales sont en conflit, les employeurs doivent suivre la loi la plus restrictive.

Les enfants doivent avoir 14 ans ou plus pour travailler légalement dans l'État du Massachusetts. En général, les enfants de moins de 16 ans ne peuvent pas être employés pour :

• Faire fonctionner, nettoyer ou réparer (la plupart) de la machinerie lourde et des appareils industriels
• Cuire (sauf sur des grils à gaz ou électriques sans flamme nue)
• Cuire
• Travailler avec tout ce qui a une température extrême (plus de 100 degrés Fahrenheit)
• Fonctionne à l'intérieur de n'importe quel congélateur ou refroidisseur
• Travaux hors sol, y compris sur échelles
• Travailler dans l'industrie de la transformation
• Effectuer tout ce qui constitue un travail pénible (maçonnerie, construction, chargement de camion, etc.)
• Travailler avec des appareils électriques ou des machines considérés comme dangereux

En général, les enfants de moins de 18 ans ne peuvent pas être employés pour :

• Conduire la plupart des véhicules (à l'exception des voiturettes de golf, le cas échéant)
• Montez en tant que passager dans un chariot élévateur
• Travaillez à plus de 30 pieds dans les airs
• Faire fonctionner, nettoyer ou réparer de la machinerie lourde ou des appareils industriels
• Utiliser des machines à moteur dangereuses
• Travailler dans les industries de la foresterie, de l'exploitation forestière, des explosifs, de la démolition, de la lutte contre les incendies, de la toiture, des chemins de fer et de l'emballage de la viande
• Manipuler, vendre ou servir des boissons alcoolisées
• Effectuer tout travail nécessitant une arme à feu

Ceci est une liste non exhaustive. Pour un examen plus approfondi des lois régissant le travail des enfants dans le Massachusetts, consultez la page des lois du Massachusetts sur les heures de travail des mineurs du Bureau exécutif du travail et du développement de la main-d'œuvre du Massachusetts.

Heures de travail du travail des enfants dans le Massachusetts

Les adolescents doivent être sous la surveillance directe d'un superviseur adulte après 20h00. De plus, les jeunes de 14 et 15 ans ne sont autorisés à travailler qu'entre 7 h et 19 h pendant l'année scolaire et de 7 h à 21 h du 1er juillet à la fête du Travail.

Lorsque l'école est en session, les jeunes de 14 et 15 ans ne peuvent pas travailler plus de 18 heures par semaine, 3 heures par jour d'école, 8 heures les week-ends et jours fériés ou 6 jours par semaine.

Les employés âgés de 16 et 17 ans peuvent travailler de 6 h à 22 h les jours d'école et de 6 h à 23 h 30 les jours non scolaires. Les adolescents qui travaillent dans un hippodrome ou un restaurant peuvent travailler de 6 h à 12 h les jours non scolaires.

Sinon, les travailleurs de 16 et 17 ans sont autorisés à travailler jusqu'à 48 heures par semaine, 9 heures par jour et 6 jours par semaine.

Lois sur les salaires et les congés payés du Massachusetts

Les employeurs du Massachusetts doivent payer les travailleurs horaires chaque semaine ou toutes les deux semaines.

Si un employé horaire a travaillé 5 à 6 jours au cours d'une semaine civile, il doit être payé dans les 6 jours suivant la fin de la période de paie. Les employés horaires qui ont travaillé 1 à 4 ou 7 jours au cours d'une semaine civile doivent être payés dans les 7 jours suivant la fin de la période de paie.

Voici quelques lois supplémentaires sur la rémunération des employés du Massachusetts à connaître :

• Heures supplémentaires : Les employés admissibles qui ont travaillé 40 heures au cours d'une seule semaine doivent être rémunérés en heures supplémentaires à un taux de 1,5 fois leur taux de rémunération normal pour chaque heure supplémentaire travaillée cette semaine-là.
• Employés licenciés : les employés qui ont été licenciés ou mis à pied doivent être payés en totalité le dernier jour de travail.
• Employés qui ont démissionné : Les employeurs doivent payer les employés qui ont démissionné le jour de paie régulier suivant ou, s'il n'y a pas de jour de paie suivant, au plus tard le premier samedi suivant leur départ.

Politique du Massachusetts sur les congés de maladie payés

Les employeurs du Massachusetts comptant plus de 11 employés sont tenus de fournir des congés de maladie payés aux employés éligibles qui ont accumulé des congés de maladie. Les employeurs comptant moins de 11 employés doivent prévoir des congés de maladie, qui peuvent être non rémunérés.

Les employés éligibles du Massachusetts doivent gagner au moins une heure de congé de maladie pour 30 heures travaillées et peuvent accumuler jusqu'à 40 heures de congé de maladie rémunéré par an.

Les employés du Massachusetts qui peuvent ne pas être éligibles aux congés de maladie gagnés comprennent :

• Employés qui ne travaillent pas principalement dans le Massachusetts
• Employés qui travaillent et fréquentent une école dans un collège ou une université du Massachusetts
• Employés qui sont des étudiants d'âge scolaire et couverts par la Loi sur l'éducation des personnes handicapées (IDEA)
• Employés qui travaillent pour des entités gouvernementales
• Employés adultes travaillant dans un programme agréé par l'État avec des tâches définies dans le cadre de leur formation scolaire ou professionnelle

Politique du Massachusetts sur les congés familiaux payés

Le Massachusetts fonctionne dans le cadre d'un programme de congé familial et médical payé (PFML) qui permet aux employés de prendre jusqu'à 26 semaines de congés payés par année de prestations. Le temps PFML peut être utilisé des manières suivantes :

• Soins personnels : les employés souffrant de problèmes de santé graves qui ont été certifiés par un fournisseur de soins de santé peuvent prendre jusqu'à 20 semaines de congés payés.
• Soins à la famille : Les employés peuvent prendre jusqu'à 12 semaines de congés payés pour s'occuper de tout membre de la famille ayant un problème de santé grave qui a été certifié par un professionnel de la santé.
• Création de liens avec un nouvel enfant : les employés peuvent prendre jusqu'à 12 semaines de congés payés pour créer des liens avec leur nouvel enfant, y compris les enfants biologiques, les enfants adoptés ou les enfants en famille d'accueil.
• Gestion des affaires en service actif : Les employés peuvent prendre jusqu'à 12 semaines de congés payés pour gérer les rixes d'un membre de la famille actuellement en service actif.

Au niveau fédéral, les employés sont également protégés par la loi fédérale sur le congé familial et médical (FMLA). Cette loi offre aux employés jusqu'à 12 semaines de congé sans solde pour exactement les mêmes raisons que celles qui prendraient un congé PFML. La FMLA offre également jusqu'à 26 semaines de congé sans solde aux employés qui s'occupent de membres de leur famille dans les forces armées.

Lois sur l'assurance-invalidité du Massachusetts

Il n'y a pas de lois au niveau de l'État du Massachusetts qui obligent les employeurs à fournir une assurance invalidité. Le programme de sécurité sociale du gouvernement fédéral fournit généralement des prestations d'assurance-invalidité aux employés éligibles du Massachusetts.

Lois sur l'indemnisation des travailleurs du Massachusetts

La majorité des entreprises du Massachusetts sont tenues de souscrire une assurance contre les accidents du travail couvrant tous les employés, y compris eux-mêmes s'ils sont légalement des employés de l'entreprise.

Les exceptions à cette politique qui ne sont pas tenues de souscrire une assurance contre les accidents du travail dans le Massachusetts comprennent :

• Propriétaires uniques d'entreprises non constituées en société
• Membres LLC
• Partenaires SARL
• Mandataires sociaux détenant 25% ou plus de la société (nécessite une demande d'exonération)

Les employeurs nationaux doivent travailler plus de 16 heures pour être couverts par l'indemnisation des accidents du travail. Cependant, tous les autres employés doivent être couverts, peu importe les heures travaillées.

Pauses-repas du Massachusetts

Bien qu'aucune loi fédérale ne régisse les pauses-repas, le Massachusetts exige que les employés bénéficient d'au moins 30 minutes de pause-repas s'ils travaillent plus de six heures par quart de travail. Ce temps peut être non rémunéré à moins que l'employé ne choisisse de travailler pendant sa pause-repas.

Lois sur les devoirs de jury payés dans le Massachusetts

Les lois du Massachusetts obligent les employeurs à payer les employés pour leur service de juré. La plupart des employés du Massachusetts doivent être payés pour tout travail manqué pendant les trois premiers jours du service de juré.

Passé le quatrième jour, l'État intervient pour indemniser les jurés éligibles de 50 $ par jour de service, dont le montant total est imposable.

Les employeurs peuvent choisir de payer aux employés leur salaire normal pour l'intégralité de leur service de juré, mais peuvent exiger que les employés versent leur indemnité de 50 $ en retour.

Les jurés sans emploi ou à la retraite peuvent se faire rembourser les frais de garde d'enfants et de déplacement jusqu'à concurrence de 50 $ par jour pour leurs trois premiers jours de service.

Comment calculer les charges sociales dans le Massachusetts

Maintenant que vous avez une bonne compréhension des charges sociales essentielles dans le Massachusetts, vous pouvez commencer à calculer les charges sociales pour votre entreprise. Voici tout ce que vous devez savoir sur le calcul des charges sociales dans le Massachusetts.

Étape 1 : Standardisez votre processus de recrutement

La paie commence avec l'embauche, que vous vous rémunériez ou que vous ayez embauché votre 100e employé.

Au cours du processus d'embauche, il est essentiel de collecter et de stocker en toute sécurité les formulaires fiscaux et les informations personnelles des employés. Pour commencer, vous devrez demander à votre employé de remplir un formulaire I-9 et un formulaire W-4 pour les employés standard.

Les formulaires I-9 sont utilisés pour établir l'admissibilité d'un employé à travailler aux États-Unis, tandis que les formulaires W-4 sont utilisés pour établir les taux de retenue d'impôt pour les employés individuels.

Si vous embauchez un entrepreneur 1099 pour effectuer un travail rémunéré pour votre entreprise, il doit remplir et soumettre le formulaire W-9.

Enfin, vous devrez signaler les nouvelles embauches. Les rapports de nouvelle embauche sont utilisés pour déterminer si un employé doit voir son salaire saisi pour la pension alimentaire pour enfants, les paiements de pension alimentaire et certaines dettes commerciales. En tant qu'employeur, vous serez avisé de toute saisie-arrêt requise et êtes responsable du calcul du montant de la saisie-arrêt et de la retenue de ce montant sur le salaire des employés.

Une fois que vous avez rassemblé tous les formulaires et informations essentiels de votre nouvelle recrue, vous devrez les stocker en toute sécurité, comme l'exigent légalement l'État du Massachusetts et l'IRS.

Étape 2 : Déterminez les charges sociales que vous devez calculer

Bien que toutes les entreprises n'aient pas les mêmes obligations en matière de charges sociales, il est important de savoir quelles charges sociales votre entreprise devra payer en fonction de votre statut actuel.

Voici un aperçu des charges sociales que votre entreprise du Massachusetts peut être tenue de retenir et de payer :

• Impôts fédéraux sur le chômage
• Impôts sur le chômage de l'État
• Impôts sur le revenu
• Cotisations sociales
• Taxes d'assurance-maladie
• Cotisations PMLA
• Taxes locales (le cas échéant)

Étape 3 : Calculer les charges sociales

Tout d'abord, vous devrez rassembler les revenus bruts de vos employés, y compris le salaire horaire, le salaire salarié et tous les revenus supplémentaires. Pour calculer les charges sociales, multipliez chaque taux d'imposition par le salaire brut de vos employés, exprimé sous forme d'équation, le

En pratique, l'équation de calcul des charges sociales est la suivante :

((Taux d'imposition sur la masse salariale/100) X (salaire brut de l'employé)) = Responsabilité fiscale sur la masse salariale

À l'aide de cette équation, nous pouvons calculer la retenue d'impôt de 1,45 % sur l'assurance-maladie et la correspondance de l'employé pour l'impôt à payer pour un employé qui a rapporté 2 000 $ au cours de la période de paie.

((1,45 %/100) X (2 000 $)) = 29 $

Dans cet exemple, l'employeur serait responsable de retenir 29 $ de cotisations d'assurance-maladie sur les revenus de l'employé et de payer 29 $ de sa poche au titre de l'obligation fiscale de l'employeur en matière d'assurance-maladie.

Étape 4 : Payer et retenir les charges sociales via MassTaxCollect et l'EFTPS fédéral

Une fois que vous avez calculé votre charge sociale, vous pouvez gérer la retenue et effectuer les paiements nécessaires au nom de votre entreprise et de vos employés.

Il est possible d'effectuer des paiements par la poste ou par télécopieur, mais il est plus pratique et parfois obligatoire d'effectuer vos paiements en ligne.

La plupart des entreprises ne sont pas tenues de payer les charges sociales de l'État via le portail MassTaxCollect du Massachusetts, mais il est ouvert à toutes les entreprises qui recherchent un moyen simple de gérer les retenues d'impôt et les paiements. Grâce à MassTaxCollect, les entreprises peuvent :

• Signaler les nouvelles embauches
• Effectuer des paiements de cotisations sociales
• Effectuer des paiements de taxe professionnelle
• Consulter les ressources fiscales
• Faire appel ou déposer des abattements
• Signaler les divulgations de responsabilité de l'assurance maladie (HIRD)
• Faire des contributions PMFL

Lorsqu'elles paient des charges sociales fédérales, les entreprises peuvent s'inscrire au système de paiement électronique de l'impôt fédéral (EFTPS) du gouvernement fédéral. Le système est gratuit, sécurisé et permet aux entreprises d'effectuer et de gérer facilement les paiements d'impôts, notamment :

• Impôt sur le revenu des entreprises
• Impôts sur l'emploi
• Impôts estimés
• Taxes d'accise
• Retenues à la source

Lorsqu'il s'agit de payer et de déposer des charges sociales, vous devez connaître plusieurs échéances différentes, ce qui est une autre raison pour laquelle il est préférable d'utiliser un système de paiement en ligne. Avec ces systèmes, vous pouvez programmer votre paiement et vos dépôts pour qu'ils se reproduisent régulièrement, en vous assurant de ne jamais manquer un paiement.

Étape 5 : Finaliser et effectuer les retenues sur la paie

Les employeurs sont responsables des retenues sur salaire, volontaires et involontaires. Les charges sociales et les saisies-arrêts de salaire obligatoires relèvent du parapluie des retenues salariales involontaires.

Cependant, plusieurs déductions sont volontaires et peuvent être déduites avant ou après impôt. Certaines retenues salariales volontaires avant impôt comprennent :

• Les primes d'assurance maladie
• Cotisations aux régimes d'épargne-santé fiscalement avantageux
• Primes d'assurance-vie
• Cotisations au régime de retraite 401(k)

Certaines déductions volontaires après impôt comprennent :

• Cotisations Roth IRA
• Cotisations syndicales
• L'assurance invalidité
• Cotisations ASF
• Formulaire 1040 Annexe A déductions

Étape 6 : Traiter la paie

Une fois que vous avez traité les retenues d'impôt et les déductions de vos employés, vous pouvez faire traiter votre paie. Vous devrez effectuer manuellement des dépôts directs ou imprimer des chèques si votre entreprise n'utilise pas de logiciel de paie.

De plus, si votre entreprise n'utilise pas de logiciel de paie, vous devrez exécuter manuellement tout le processus de calcul, de retenue et de paiement des charges sociales.

Bien que certains ne se soucient pas des efforts et des mathématiques impliqués dans le processus de calcul de la masse salariale, il est indéniable que cela prend un peu de temps.

Si vous cherchez à réduire le temps passé à gérer la paie et à automatiser le processus de calcul des charges sociales, il est peut-être temps d'investir dans une solution logicielle de paie. Vous ne savez pas par où commencer ?

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Masse salariale du Massachusetts et ressources de l'État

En tant qu'employeur, gérer les charges sociales du Massachusetts en plus des taxes professionnelles est un casse-tête qui attend. Cependant, il est important d'être proactif lors de la déclaration et du paiement des impôts, de peur que vous n'ayez à faire face au mal de tête encore plus important que représentent les extensions de dépôt, le paiement des pénalités et l'accumulation de dettes importantes.

Heureusement, le Massachusetts maintient un site Web d'État remarquablement organisé avec de nombreuses ressources pour vous aider dans votre parcours fiscal. De plus, l'État abrite de nombreux fiscalistes qualifiés qui peuvent vous aider à gérer les obligations fiscales de votre entreprise comme un pro.

Merchant Maverick propose également quelques ressources utiles pour les propriétaires d'entreprise du Massachusetts.

Si vous cherchez à démarrer ou à développer votre entreprise, consultez notre article sur les meilleurs prêts aux entreprises et options de financement dans le Massachusetts.

Si votre entreprise est déjà établie, mais que vous souhaitez en savoir plus sur la paie, consultez notre article sur les charges sociales des entreprises pour une plongée approfondie dans les retenues à la source, la gestion des charges sociales et le paiement de vos impôts à temps.

FAQ sur la paie du Massachusetts