O guia completo para a folha de pagamento de Massachusetts: impostos e leis da folha de pagamento de Massachusetts de 2022

A folha de pagamento de Massachusetts, os impostos sobre a folha de pagamento e os impostos comerciais são muito para os empregadores do estado. Os impostos, como um todo, ganharam totalmente sua reputação de serem complicados e demorados, e os impostos de Massachusetts não são diferentes.

Felizmente, os empregadores de Massachusetts não precisam lidar sozinhos com os impostos sobre a folha de pagamento ou sobre os negócios. Reunimos um guia aprofundado sobre impostos sobre folha de pagamento de Massachusetts, imposto de renda, créditos comerciais, leis trabalhistas e muito mais.

Continue lendo para tudo o que você precisa saber sobre a folha de pagamento e os impostos comerciais de Massachusetts.

Massachusetts tem imposto de renda estadual?

Sim, Massachusetts cobra um imposto de renda fixo de 5% sobre a renda pessoal e fiduciária de residentes e não residentes.

Além disso, as empresas que operam em Massachusetts devem pagar o imposto de consumo corporativo do estado sobre a renda comercial.

O imposto de consumo corporativo de Massachusetts é tributado como 8% da renda líquida de uma empresa mais a propriedade da empresa ou medida de patrimônio líquido.

Quando o Imposto de Renda do Estado de Massachusetts é devido?

Para contribuintes individuais em Massachusetts, 15 de abril de 2023, é o prazo para apresentar seus impostos de renda federais e estaduais, assim como a data padrão, exceto feriados ou conflitos de agendamento de fim de semana.

Para empresas que operam em Massachusetts, o imposto de consumo corporativo é devido em datas diferentes para corporações S e C.

O imposto de consumo corporativo para corporações S em Massachusetts é devido no dia 15 do terceiro mês após o final do ano fiscal, fiscal ou calendário da cooperação.

O imposto de consumo corporativo para corporações C, corporações de segurança e combinações de empresas em Massachusetts é devido no dia 15 do quarto mês após o final do ano fiscal, fiscal ou calendário da cooperação.

Impostos federais e estaduais sobre folha de pagamento em Massachusetts

Os impostos sobre a folha de pagamento de Massachusetts incluem impostos estaduais, federais e locais. Os empregadores de Massachusetts são responsáveis ​​pelo pagamento de imposto de renda pessoal, imposto de consumo corporativo, impostos FICA, impostos FUTA, impostos SUTA, contribuições PMFL, impostos sobre propriedade, impostos sobre vendas e uso, impostos sobre luxo e outros impostos comerciais.

Aqui está um detalhamento dos impostos federais e estaduais sobre a folha de pagamento que os empregadores de Massachusetts precisam conhecer.

Imposto de Renda de Massachusetts

O atual imposto de renda do estado de Massachusetts é de 5% para residentes e não residentes.

O imposto de renda do estado de Massachusetts deve ser retido dos contracheques dos funcionários, além do imposto de renda federal, que varia de 10% a 37% da renda auferida por um funcionário, dependendo de seu status de registro e ganhos totais.

Imposto de consumo corporativo de Massachusetts

O imposto de consumo corporativo de Massachusetts deve ser pago por entidades não isentas que operam negócios no estado, incluindo empresas fora do estado ou internacionais com locais físicos no estado. O imposto de consumo corporativo do estado é a soma de:

• Medida de Renda Líquida: A medida de renda líquida de uma empresa de Massachusetts é de 8% da renda líquida tributável da corporação alocada ao estado.
• Medida de propriedade: Uma medida de propriedade é tributada a uma taxa de $ 2,60 por $ 1.000 de propriedade tangível ou seu patrimônio líquido tributável.

A alíquota total do imposto de consumo corporativo é a combinação da medida de lucro líquido de uma corporação mais o valor da medida de propriedade que for maior, com um mínimo de imposto de consumo corporativo de $ 456.

Impostos Federais de Seguro Social e Medicare (FICA)

Os empregadores em Massachusetts são responsáveis ​​por reter e pagar os impostos da previdência social e do Medicare. Os impostos de seguridade social e Medicare são chamados coletivamente de impostos FICA, pois foram estabelecidos como resultado direto da lei Federal Insurance Contributions.

A atual taxa de imposto de segurança social de 12,4% se aplica a funcionários que ganham até US$ 147.000 por ano e é dividida entre o empregador e o empregado. Os empregadores devem reter 6,2% do salário bruto de um funcionário e pagar os 6,2% restantes do próprio bolso.

Os impostos do Medicare também são divididos entre empregadores e empregados, sendo 1,45% retido do salário dos empregados e outro 1,45% pago pelo empregador, totalizando 2,9%.

Se um funcionário ganha $ 200.000 ou mais anualmente, um imposto adicional de 0,9% do Medicare se aplica e deve ser retido do contracheque do funcionário, independentemente do status do arquivamento.

Impostos Federais de Seguro Desemprego (FUTA)

O Federal Unemployment Tax Act (FUTA) exige que as empresas paguem impostos federais de seguro-desemprego a uma taxa de 6% sobre os primeiros US$ 7.000 pagos a um funcionário para cada ano fiscal.

Contribuições para o Seguro Desemprego de Massachusetts

A maioria das empresas privadas com fins lucrativos em Massachusetts deve pagar impostos estaduais de desemprego que variam de 0,56% a 18,55% ao Departamento de Assistência ao Desemprego (DUA) do estado. As contribuições para o seguro-desemprego do estado de Massachusetts são pagas até o limite salarial tributável de US$ 15.000 e são devidas trimestralmente.

Novos empregadores em todos os setores, exceto construção, recebem uma taxa de desemprego de 2,42% para os primeiros três anos de atividade. A taxa para os empregadores da indústria da construção aumenta para 6,72% nos primeiros três anos.

Após os primeiros três anos de atividade, cada empresa recebe uma nova taxa de imposto de desemprego, dependendo da porcentagem de reserva de sua conta e das taxas de imposto de contribuição atuais.

Contribuições de licença médica e familiar pagas de Massachusetts (PFML)

A maioria das empresas de Massachusetts deve reter e fazer contribuições ao Departamento de Família e Licença Médica do estado.

As contribuições do PFML equivalem a 0,344% dos salários elegíveis retidos dos contracheques dos funcionários, além de uma contribuição desembolsada adicional de 0,336% para as empresas que empregam mais de 25 funcionários elegíveis ao PFML.

Em geral, os funcionários qualificados para PFML são os funcionários em tempo integral, meio período, sazonais e contratados 1099 que trabalham em Massachusetts. No entanto, portadores de visto H-2A, coproprietários de membros da família, aqueles que trabalham fora de Massachusetts e alguns contratados não são considerados elegíveis para PFML.

Impostos sobre propriedade de Massachusetts

As empresas em Massachusetts são obrigadas a pagar impostos sobre a propriedade. Os impostos sobre a propriedade são cobrados em nível local e variam de acordo com o município de sua empresa. Confira a página de dados do imposto predial de Massachusetts para saber mais sobre as taxas do imposto predial para sua empresa em Massachusetts.

Imposto sobre vendas e uso de Massachusetts

As empresas que operam no estado podem ser responsáveis ​​pelo pagamento de impostos sobre vendas e uso de Massachusetts. A taxa de imposto sobre vendas de Massachusetts é fixada em 6,25% para bens e serviços adquiridos no estado.

Empresas de fora do estado e internacionais que operam com presença física tangível em Massachusetts são responsáveis ​​pelo pagamento do imposto de uso de 6,25% do estado.

Impostos de luxo de Massachusetts

Massachusetts cobra vários impostos de luxo, incluindo um imposto de luxo de maconha recém-criado, já que o estado recentemente se tornou o décimo oitavo estado a legalizar a maconha.

Aqui está um detalhamento dos impostos de luxo de Massachusetts para saber:

• Tabaco e Cigarros: O imposto de consumo de Massachusetts sobre cigarros começa em US$ 3,51 por maço de 20 cigarros. Charutos, tabaco calmante, tabaco sem fumaça e vapes estão sujeitos a um imposto estadual que varia de 40% a 210% do preço de varejo ou atacado do bem.
• Maconha: A maconha está sujeita a um imposto estadual sobre vendas de 6,25%, um imposto especial de consumo de 10,75% e até 3% em impostos locais.
• Álcool: As vendas de álcool em Massachusetts estão sujeitas a impostos estaduais com taxas que variam de US$ 0,03/galão a US$ 4,05/galão, dependendo da prova do álcool e se é uma bebida maltada.

Outros impostos comerciais de Massachusetts

Massachusetts cobra vários impostos específicos de negócios que se aplicam a setores específicos. Embora sua empresa possa nunca ter que lidar com um imposto de combustível de aviação, você pode precisar lidar com outros impostos comerciais menos comuns de Massachusetts.

Aqui está uma olhada em alguns dos impostos comerciais menos comuns para conhecer em Massachusetts:

• Impostos sobre escrituras
• Impostos sobre a ocupação do quarto
• Impostos sobre combustíveis
• Impostos sobre vendas e uso de veículos automotores
• Impostos de empreiteiros e subempreiteiros fora do estado
• Imposto sobre vendas de telecomunicações
• Imposto sobre vendas de serviços por satélite
• Sobretaxas de financiamento do centro de convenções
• Taxa de promotor de feiras e mercados de pulgas
• S impostos corporativos
• Taxas de embarque
• Impostos do materialista
• Programa de autorização de pagamento direto de imposto sobre vendas DOR
• Impostos imobiliários
• Impostos sobre prêmios de seguro

Para obter mais informações sobre impostos comerciais em Massachusetts, consulte a página de impostos comerciais de Massachusetts do Departamento de Receita de Massachusetts, que inclui uma análise detalhada dos impostos comerciais, taxas e prazos para empresas que operam no estado.

Exclusões e isenções fiscais do estado de Massachusetts

Várias isenções de imposto de renda pessoal em Massachusetts estão disponíveis para contribuintes qualificados. Além disso, os empregadores devem estar cientes dos muitos créditos comerciais e isenções de impostos corporativos de Massachusetts.

Para começar, aqui está um detalhamento das isenções e deduções do imposto de renda pessoal para contribuintes qualificados em Massachusetts:

• Não residentes: o valor varia
• Residentes de meio ano: o valor varia
• Isenção de taxas de adoção: Indivíduos que pagaram taxas de adoção pagas durante o ano fiscal podem deduzir o valor total das taxas pagas
• Isenção para maiores de 65 anos: US$ 700 por pessoa qualificada
• Isenção de Cegueira: $ 2.200 por indivíduo elegível
• Isenção de dependentes: $ 1.000 por dependente qualificado
• Isenção de juros bancários: $ 200 para arquivadores conjuntos ou $ 100 para todos os outros status de arquivamento
• Isenção Médica e Odontológica: Os valores variam
• Isenção pessoal: $ 4.400 - $ 8.000 por indivíduo elegível, dependendo do status do arquivamento
• Várias Isenções de Excesso do Anexo B e D: Os valores variam
• Militares e seus cônjuges: os valores variam

Além das isenções fiscais individuais, várias isenções fiscais comerciais podem ser solicitadas em Massachusetts.

A maioria das organizações de caridade isentas de imposto de renda federal sob a seção 501 do Internal Revenue Code estão isentas do imposto de consumo corporativo de Massachusetts.

Além disso, as empresas agrícolas organizadas de acordo com as Leis Gerais de Massachusetts, Capítulo 157, Seção 10, estão isentas do imposto de consumo corporativo do estado.

Outras empresas que estão isentas do imposto corporativo de Massachusetts incluem:

• Companhias de seguros
• Instituições bancárias e financeiras
• Empresas de depósito seguro
• Algumas organizações com direito de domínio eminente
• Algumas organizações que exercem uma franquia em vias públicas

Massachusetts também oferece vários créditos fiscais de negócios que podem reduzir a carga tributária geral de uma empresa.

As empresas podem se qualificar para um ou mais dos 21 créditos fiscais de negócios de Massachusetts. Para obter mais informações sobre a elegibilidade do crédito fiscal empresarial, confira a lista completa de créditos fiscais empresariais de Massachusetts.

Leis trabalhistas de Massachusetts e outros requisitos de RH

A contratação de funcionários em Massachusetts exige que as empresas cumpram as leis trabalhistas e de RH estaduais, federais e locais. É essencial estar ciente e cumprir essas leis para garantir um ambiente de trabalho seguro para seus funcionários e evitar penalidades por descumprimento. Continue lendo para obter uma lista das leis trabalhistas de Massachusetts e políticas de RH para empregadores.

Salário Mínimo de Massachusetts

O salário mínimo de Massachusetts é fixado em US$ 14,25 por hora em 2022 e deve aumentar para US$ 15,00 no ano de 2023. O salário mínimo para trabalhadores agrícolas é de US$ 8,00 por hora.

O salário mínimo para trabalhadores de serviços que recebem gorjetas é de US$ 6,15 e aumentará para US$ 6,25 em 2023.

Os trabalhadores que recebem gorjetas podem receber o salário mínimo estabelecido apenas quando seu salário por hora mais gorjetas for igual ou superior ao salário mínimo estadual atual para trabalhadores tradicionais. Caso contrário, o empregador deverá pagar a diferença.

As empresas que podem pagar legalmente aos funcionários menos do que o salário mínimo declarado, como aquelas que contratam trabalhadores com deficiência, estudantes ou trabalhadores sazonais, devem solicitar uma isenção do salário mínimo.

Leis de Trabalho de Igualdade de Oportunidades de Massachusetts

As leis trabalhistas de oportunidades iguais em Massachusetts estabelecem que os funcionários estaduais não devem ter acesso igual ao emprego com base nos seguintes atributos:

• Corrida
• Cor
• Sexo
• Orientação sexual
• Identidade de gênero
• Crença
• origem nacional
• Incapacidade
• Era
• Religião

Os empregadores estaduais também são obrigados a cumprir as leis federais de igualdade de oportunidades de emprego, que adicionam proteção contra a discriminação com base no parto, gravidez e informações genéticas.

Relatório de Nova Contratação de Massachusetts

Os empregadores de Massachusetts devem relatar todas as novas contratações, incluindo funcionários que retornam ao trabalho após 30 dias e contratos independentes que devem ganhar mais de US$ 600 por ano fiscal. Aqui estão algumas informações adicionais sobre relatórios de novas contratações em Massachusetts.

• Se sua empresa sediada em Massachusetts tiver funcionários em vários estados, você poderá denunciar todos os funcionários, incluindo funcionários de fora do estado, a Massachusetts.
• Se você é um empregador de fora do estado, você deve reportar cada funcionário ao seu estado de origem.
• Os funcionários demitidos enquanto têm uma Ordem de Retenção de Renda ativa para pensão alimentícia devem ser relatados ao estado.

Os proprietários de empresas podem relatar novas contratações por correio, fax e online através do MassTaxConnect.com. Lembre-se de que, se você tiver 25 ou mais funcionários, precisará relatar novas contratações on-line.

Leis Trabalhistas de Massachusetts

As leis trabalhistas de Massachusetts cobrem tópicos trabalhistas essenciais, incluindo pagamento, trabalho por hora, relatórios e deduções. Aqui está um detalhamento de algumas das leis trabalhistas mais notáveis ​​de Massachusetts.

• Tempo de viagem: Em geral, quando os funcionários precisam viajar para qualquer lugar além de seu local de trabalho fixo, eles podem ser compensados ​​por tempo adicional e custos de viagem além do trajeto normal.
• Tempo de sono: Os funcionários autorizados a dormir ou fazer outras atividades pessoais durante o turno de trabalho ainda são considerados trabalhando e devem ser pagos pelas horas gastas trabalhando no local.
• Tempo de plantão: Os funcionários devem ser pagos por todo o tempo gasto em plantão, a menos que sejam livres para usar seu tempo para fazer o que quiserem e não sejam obrigados a permanecer no local durante o horário de plantão.
• Manutenção de registros: Os empregadores devem manter registros detalhados dos salários dos funcionários, cargos, horas, identificadores, taxas de pagamento, deduções, datas trabalhadas e quaisquer outros registros relevantes por pelo menos três anos após o registro dessas informações.
• Avisos no local de trabalho: Os empregadores são obrigados a publicar avisos no local de trabalho sobre os salários mínimos e outras informações relevantes onde os funcionários possam ver as informações.
• Remuneração de Relatórios: Se um funcionário está programado para trabalhar mais de três horas, mas é mandado para casa antes de completar seu turno programado, os empregadores são legalmente obrigados a pagar ao funcionário por pelo menos três horas de salário mínimo.
• Deduções: Os empregadores estão limitados nas deduções que podem incluir no salário de um funcionário, incluindo deduções relacionadas a uniformes, refeições e hospedagem.

Leis de Trabalho Infantil de Massachusetts

Os empregadores que contratam trabalhadores infantis com menos de 18 anos devem cumprir as leis federais e estaduais de trabalho infantil em Massachusetts. Nos casos em que as leis estaduais e federais conflitam, os empregadores devem seguir a lei mais restritiva.

As crianças devem ter 14 anos ou mais para trabalhar legalmente no estado de Massachusetts. Em geral, os menores de 16 anos não podem ser empregados para:

• Operar, limpar ou reparar (a maioria) máquinas pesadas e aparelhos industriais
• Cozinhe (exceto em churrasqueiras a gás ou elétricas sem chama aberta)
• Assar
• Trabalhe com qualquer coisa que tenha uma temperatura extrema (mais de 100 graus Fahrenheit)
• Trabalhe dentro de qualquer freezer ou refrigerador
• Trabalho acima do solo, inclusive em escadas
• Trabalhar na indústria de transformação
• Executar qualquer coisa que constitua trabalho pesado (alvenaria, construção, carregamento de caminhões, etc.)
• Trabalhar com quaisquer aparelhos elétricos ou máquinas que sejam consideradas perigosas

Em geral, os menores de 18 anos não podem ser empregados para:

• Operar a maioria dos veículos (excluindo carrinhos de golfe, quando aplicável)
• Passeio como passageiro em uma empilhadeira
• Trabalhe mais de 30 pés no ar
• Operar, limpar ou reparar máquinas pesadas ou aparelhos industriais
• Use máquinas elétricas perigosas
• Trabalho nas indústrias florestal, madeireira, explosiva, demolição, combate a incêndios, coberturas, ferrovias e frigoríficos
• Manipular, vender ou servir bebidas alcoólicas
• Execute qualquer trabalho que exija uma arma de fogo

Esta é uma lista não exaustiva. Para uma análise mais aprofundada das leis que regem o trabalho infantil em Massachusetts, consulte a página de leis de Massachusetts do Escritório Executivo de Trabalho e Desenvolvimento da Força de Trabalho de Massachusetts que regulamenta o horário de trabalho de menores.

Horário de Trabalho Infantil de Massachusetts

Os adolescentes devem estar sob a supervisão direta de um supervisor adulto após as 20h. Além disso, os jovens de 14 e 15 anos só podem trabalhar entre 7h e 19h durante o ano letivo e entre 7h e 21h de 1º de julho ao Dia do Trabalho.

Quando a escola está em funcionamento, os jovens de 14 e 15 anos não podem trabalhar mais de 18 horas por semana, 3 horas por dia escolar, 8 horas nos fins de semana e feriados ou 6 dias por semana.

Os funcionários de 16 e 17 anos podem trabalhar das 6h às 22h em dias letivos e das 6h às 23h30 em dias não letivos. Os adolescentes que trabalham em uma pista de corrida ou restaurante podem trabalhar das 6h às 12h em dias não letivos.

Caso contrário, os trabalhadores de 16 e 17 anos podem trabalhar até 48 horas por semana, 9 horas por dia e 6 dias por semana.

Leis de Pagamento de Dia de Pagamento e Rescisão de Massachusetts

Os empregadores de Massachusetts devem pagar aos trabalhadores por hora toda semana ou a cada duas semanas.

Se um funcionário horista trabalhou de 5 a 6 dias em uma semana de calendário, ele deve ser pago dentro de 6 dias após o término do período de pagamento. Os funcionários horistas que trabalharam de 1 a 4 ou 7 dias em uma semana de calendário devem ser pagos dentro de 7 dias após o término do período de pagamento.

Aqui estão algumas leis adicionais de pagamento de funcionários de Massachusetts para saber:

• Horas extras: Os funcionários elegíveis que trabalharam 40 horas em uma única semana devem receber horas extras a uma taxa de 1,5 vezes a taxa de pagamento normal para cada hora adicional trabalhada naquela semana.
• Funcionários demitidos: Os funcionários que foram demitidos ou demitidos devem ser pagos integralmente em seu último dia de trabalho.
• Empregados que se demitiram: Os empregadores devem pagar os funcionários que se demitiram no próximo dia de pagamento regular ou, se não houver próximo dia de pagamento, até o primeiro sábado após a demissão.

Política de afastamento remunerado de Massachusetts

Os empregadores de Massachusetts com mais de 11 funcionários são obrigados a fornecer licença médica paga aos funcionários qualificados que acumularam licença médica. Empregadores com menos de 11 funcionários devem fornecer licença médica, que pode não ser remunerada.

Os funcionários qualificados de Massachusetts devem ganhar pelo menos uma hora de licença médica por 30 horas trabalhadas e podem acumular até 40 horas de licença médica paga por ano.

Os funcionários de Massachusetts que podem não se qualificar para o tempo de doença ganho incluem:

• Funcionários que não trabalham principalmente em Massachusetts
• Funcionários que trabalham e frequentam a escola em uma faculdade ou universidade de Massachusetts
• Funcionários que são estudantes em idade escolar e cobertos pela Lei de Educação de Indivíduos com Deficiência (IDEA)
• Funcionários que trabalham para entidades governamentais
• Funcionários adultos que trabalham em um programa licenciado pelo estado com deveres de trabalho definidos como parte de seu treinamento educacional ou vocacional

Política de licença familiar remunerada de Massachusetts

Massachusetts opera sob um programa de licença médica e familiar remunerada (PFML) que permite que os funcionários tirem até 26 semanas de folga remunerada por ano de benefício. O tempo PFML pode ser usado das seguintes maneiras:

• Autocuidado: Os funcionários que sofrem de problemas de saúde graves que foram certificados por um médico podem tirar até 20 semanas de folga remunerada.
• Cuidados com a família: Os funcionários podem tirar até 12 semanas de folga remunerada para cuidar de qualquer membro da família com uma condição de saúde grave que tenha sido certificada por um profissional médico.
• Novo vínculo com o filho: Os funcionários podem tirar até 12 semanas de folga remunerada para se relacionar com seu novo filho, incluindo filhos biológicos, filhos adotivos ou filhos adotivos.
• Gerenciamento de assuntos de serviço ativo: Os funcionários podem tirar até 12 semanas de folga remunerada para gerenciar as brigas de um membro da família atualmente em serviço ativo.

No nível federal, os funcionários também são protegidos pela Lei Federal de Licença Médica e Familiar (FMLA). Este ato concede aos funcionários até 12 semanas de licença não remunerada pelas mesmas razões que uma licença PFML. A FMLA também oferece até 26 semanas de licença não remunerada para funcionários que cuidam de familiares nas forças armadas.

Leis de seguro de invalidez de Massachusetts

Não há leis estaduais de Massachusetts que exijam que os empregadores forneçam seguro de invalidez. O programa de seguridade social do governo federal geralmente oferece benefícios de seguro de invalidez para funcionários qualificados de Massachusetts.

Leis de compensação dos trabalhadores de Massachusetts

A maioria das empresas de Massachusetts são obrigadas a ter seguro de acidentes de trabalho com cobertura para todos os funcionários, incluindo eles próprios se forem legalmente funcionários da empresa.

As exceções a esta apólice que não são obrigadas a ter seguro de acidentes de trabalho em Massachusetts incluem:

• Proprietários únicos de empresas não incorporadas
• Membros da LLC
• Parceiros LLC
• Diretores corporativos com propriedade de 25% ou mais da corporação (requer um pedido de isenção)

Os empregadores domésticos devem trabalhar mais de 16 horas para serem cobertos pela compensação dos trabalhadores. No entanto, todos os outros funcionários devem ser cobertos, independentemente das horas trabalhadas.

Intervalos para refeições em Massachusetts

Embora nenhuma lei federal governe os intervalos para refeições, Massachusetts exige que os funcionários tenham pelo menos 30 minutos de intervalo para refeições se trabalharem mais de seis horas por turno. Esse tempo pode não ser remunerado, a menos que o funcionário opte por trabalhar durante o intervalo para refeição.

Leis do dever do júri pago de Massachusetts

As leis de Massachusetts exigem que os empregadores paguem aos funcionários pelo serviço de jurados. A maioria dos funcionários de Massachusetts deve ser paga por qualquer trabalho perdido durante os primeiros três dias de serviço do júri.

Após o quarto dia, o estado intervém para compensar os jurados elegíveis em US$ 50 por dia de serviço, cujo valor total é tributável.

Os empregadores podem optar por pagar aos funcionários seus salários normais pela totalidade de seu serviço de júri, mas podem exigir que os funcionários entreguem sua compensação estadual de US$ 50 em troca.

Jurados desempregados ou aposentados podem ser reembolsados ​​por despesas com cuidados infantis e viagens de até US$ 50 por dia nos primeiros três dias de serviço.

Como calcular os impostos da folha de pagamento em Massachusetts

Agora que você tem uma boa compreensão dos impostos essenciais sobre a folha de pagamento em Massachusetts, pode começar a calcular os impostos sobre a folha de pagamento para o seu negócio. Aqui está tudo o que você precisa saber sobre o cálculo dos impostos sobre a folha de pagamento em Massachusetts.

Etapa 1: padronize seu processo de contratação

A folha de pagamento começa com a contratação, independentemente de você estar pagando apenas a si mesmo ou ter contratado seu 100º funcionário.

Durante o processo de contratação, é essencial coletar e armazenar com segurança os formulários fiscais e informações pessoais dos funcionários. Para começar, você precisará que seu funcionário preencha um formulário I-9 e um formulário W-4 para funcionários padrão.

Os formulários I-9 são usados ​​para estabelecer a elegibilidade de um funcionário para trabalhar nos EUA, enquanto os formulários W-4 são usados ​​para estabelecer as taxas de retenção de impostos para funcionários individuais.

Se você estiver contratando um empreiteiro 1099 para concluir um trabalho remunerado para sua empresa, ele deverá preencher e enviar o Formulário W-9.

Finalmente, você precisará relatar novas contratações. Os relatórios de novas contratações são usados ​​para determinar se um funcionário precisa ter seus salários garantidos para pensão alimentícia, pagamentos de pensão alimentícia e algumas dívidas comerciais. Como empregador, você será notificado sobre quaisquer penhoras necessárias e será responsável por calcular o valor da penhora e reter esse valor dos salários dos funcionários.

Depois de reunir todos os formulários e informações essenciais de seu novo contratado, você precisará armazená-los com segurança, conforme exigido legalmente pelo estado de Massachusetts e pelo IRS.

Etapa 2: determine quais impostos sobre a folha de pagamento você deve calcular

Embora nem todas as empresas tenham as mesmas obrigações de impostos sobre a folha de pagamento, é importante saber quais impostos sobre a folha de pagamento sua empresa precisará pagar com base em seu status atual.

Aqui está uma olhada nos impostos sobre a folha de pagamento que sua empresa de Massachusetts pode ser responsável por reter e pagar:

• Taxas federais de desemprego
• Impostos estaduais de desemprego
• Imposto de renda
• Impostos previdenciários
• Impostos do Medicare
• Contribuições PMLA
• Impostos locais (conforme aplicável)

Etapa 3: calcular os impostos sobre a folha de pagamento

Primeiro, você precisará reunir os ganhos brutos de seus funcionários, incluindo pagamento por hora, pagamento assalariado e todos os ganhos suplementares. Para calcular os impostos sobre a folha de pagamento, multiplique cada alíquota pelo salário bruto de seus funcionários, expresso como uma equação, o

Em ação, a equação para calcular os impostos sobre a folha de pagamento é:

((Taxa de Imposto sobre a Folha de Pagamento/100) X (Salários Brutos do Funcionário)) = Responsabilidade Fiscal sobre a Folha de Pagamento

Usando essa equação, podemos calcular a retenção de imposto do Medicare de 1,45% e a correspondência do funcionário para a responsabilidade fiscal de um funcionário que faturou $ 2.000 durante o período de pagamento.

((1,45%/100) X ($ 2.000)) = $ 29

Neste exemplo, o empregador seria responsável por reter US$ 29 em impostos de medicamentos dos ganhos do funcionário e pagar US$ 29 do próprio bolso como responsabilidade fiscal de medicamentos do empregador.

Etapa 4: pagar e reter impostos sobre a folha de pagamento via MassTaxCollect e EFTPS Federal

Depois de calcular o imposto sobre a folha de pagamento, você pode lidar com a retenção e fazer os pagamentos necessários em nome de sua empresa e funcionários.

É possível fazer pagamentos por correio ou fax, mas é mais conveniente e às vezes um requisito fazer seus pagamentos online.

A maioria das empresas não é obrigada a pagar impostos estaduais sobre a folha de pagamento por meio do portal MassTaxCollect de Massachusetts, mas está aberto a todas as empresas que procuram uma maneira fácil de lidar com retenções e pagamentos de impostos. Através do MassTaxCollect, as empresas podem:

• Denunciar novas contratações
• Faça pagamentos de impostos sobre a folha de pagamento
• Faça pagamentos de impostos comerciais
• Revisar recursos fiscais
• Recurso ou redução de arquivo
• Reportar divulgações de responsabilidade do seguro de saúde (HIRD)
• Faça contribuições da PMFL

Ao pagar impostos federais sobre a folha de pagamento, as empresas podem se inscrever no Sistema de Pagamento Eletrônico de Impostos Federais (EFTPS) do governo federal. O sistema é gratuito, seguro e facilita para as empresas fazer e gerenciar pagamentos de impostos, incluindo:

• Imposto de renda empresarial
• Impostos trabalhistas
• Impostos estimados
• Impostos especiais de consumo
• Impostos retidos na fonte

Quando se trata de pagar e depositar impostos sobre a folha de pagamento, existem vários prazos diferentes que você precisa saber – o que é outro motivo pelo qual é melhor usar um sistema de pagamento online. Com esses sistemas, você pode agendar seu pagamento e depósitos para que ocorram regularmente, garantindo que você nunca perca um pagamento.

Etapa 5: finalize e faça deduções na folha de pagamento

Os empregadores são responsáveis ​​por fazer deduções em folha de pagamento, voluntárias e involuntárias. Os impostos sobre a folha de pagamento e as penhoras salariais obrigatórias estão sob o guarda-chuva das deduções involuntárias da folha de pagamento.

No entanto, várias deduções são voluntárias e podem ser deduzidas antes da dedução dos impostos ou após os impostos. Algumas deduções voluntárias da folha de pagamento antes de impostos incluem:

• Prêmios de seguro saúde
• Contribuições para planos de saúde com vantagens fiscais
• Prêmios de seguro de vida
• 401(k) contribuições do plano de aposentadoria

Algumas deduções pós-impostos voluntárias incluem:

• Contribuições Roth IRA
• Taxas sindicais
• Seguro de invalidez
• Contribuições FSA
• Formulário 1040 Anexo A deduções

Etapa 6: processar a folha de pagamento

Depois de lidar com as retenções e deduções de impostos de seus funcionários, você pode processar sua folha de pagamento. Você precisará fazer depósitos diretos manualmente ou imprimir cheques se sua empresa não usar software de folha de pagamento.

Além disso, se sua empresa não usa software de folha de pagamento, você terá que executar manualmente todo o processo de cálculo, retenção e pagamento de impostos sobre a folha de pagamento.

Embora alguns não se importem com o esforço e a matemática envolvidos no processo de cálculo da folha de pagamento, não há como negar que é um pouco demorado.

Se você deseja reduzir o tempo gasto na execução da folha de pagamento e automatizar o processo de cálculo dos impostos sobre a folha de pagamento, talvez seja hora de investir em uma solução de software de folha de pagamento. Não sabe por onde começar?

Confira nossas escolhas para o melhor software de folha de pagamento para pequenas empresas para uma análise detalhada das principais soluções de software de folha de pagamento do mercado, incluindo detalhamento de preços, listas de recursos, análises e muito mais.

Imposto sobre a folha de pagamento de Massachusetts e recursos estaduais

Como empregador, lidar com os impostos sobre a folha de pagamento de Massachusetts além dos impostos comerciais é uma dor de cabeça esperando para acontecer. No entanto, é importante ser proativo ao declarar e pagar impostos, para que você não lide com a dor de cabeça ainda maior de arquivar extensões, lidar com pagamentos de multas e acumular dívidas significativas.

Felizmente, Massachusetts mantém um site estadual impressionantemente organizado com muitos recursos para ajudá-lo em sua jornada fiscal estadual. Além disso, o estado é o lar de muitos especialistas em impostos bem qualificados que podem ajudá-lo a lidar com as obrigações fiscais da sua empresa como um profissional.

O Merchant Maverick também tem alguns recursos úteis para os empresários de Massachusetts.

Se você deseja iniciar ou expandir seus negócios, confira nosso post sobre as melhores opções de empréstimos e financiamentos empresariais em Massachusetts.

Se sua empresa já está estabelecida, mas você deseja saber mais sobre folha de pagamento, confira nosso post sobre impostos sobre folha de pagamento de empresas para se aprofundar em retenção, tratamento de impostos sobre folha de pagamento e pagamento de seus impostos em dia.

Perguntas frequentes sobre a folha de pagamento de Massachusetts