중소기업 회계 및 부기: 전자상거래 기업가를 위한 안내서

게시 됨: 2021-08-15

첫 번째 전자 상거래 비즈니스를 시작하거나 잠시 동안 온라인 판매를 해왔고 이제야 회계 측면을 파악하기 시작하는 경우(걱정하지 마세요. 알 수 있습니다!), 전자 상거래 비즈니스에 대한 소규모 비즈니스 회계 이해를 돕기 위해 여기에서 납세 시즌을 최대한 쉽게 통과할 수 있습니다.

이 소기업 회계 가이드에서 많은 내용을 다룰 것입니다. 관심 있는 섹션으로 바로 이동하거나 커피를 마시고 이 게시물을 위에서 아래로 읽으십시오. 완료되면 세무원을 행복하게 만들고 전자 상거래 회계를 정리하기 위해해야 할 일을 명확하게 이해하게 될 것입니다.

이제 모든 것을 다룰 수 있도록 몇 가지 기본 사항에 대해 알아보겠습니다.

비즈니스 등록

미국 중소기업 협회

사업체 등록과 관련하여 몇 가지 선택을 해야 합니다. 주로 어떤 유형의 사업체를 등록할지 선택해야 합니다. 옵션을 살펴보겠습니다.

개인 기업

이것은 상대적으로 간단하고 설치가 저렴하기 때문에 새로운 비즈니스 소유자들 사이에서 인기 있는 선택입니다. 첫 번째 단계는 해당 주의 적절한 면허와 허가증을 보유하고 있는지 확인하는 것입니다. 이는 주로 지역 및 산업에 따라 다릅니다. 이 소기업 협회 안내서는 귀하의 지역에서 해야 할 일을 파악하는 데 도움이 될 것입니다.

이름에서 알 수 있듯이 귀하는 이 비즈니스 구조의 유일한 소유자입니다. 이는 이사회, 파트너 또는 주주와 상의할 필요가 없다는 것을 의미합니다. 이 구조의 단점은 자신과 비즈니스 사이에 분리가 없다는 것입니다. 당신은 IRS의 눈에 하나이고 동일합니다. 이것은 귀하가 모든 사업 부채에 대해 개인적으로 책임을 져야 함을 의미합니다(즉, IRS가 부채를 갚기 위해 귀하의 은행 계좌, 퇴직 기금 또는 집을 압류할 수 있음). 이것은 사업을 시작할 때 진지하게 고려해야 할 사항입니다.

LLC(유한책임회사)

유한 책임 회사 또는 LLC는 소유자에 대한 개인 책임 보호를 제공하기 때문에 훌륭한 선택이 될 수 있습니다. 이는 귀하의 비즈니스 또는 부채에 대한 소송이 있는 경우 귀하의 개인 자산이 법적으로 보호된다는 것을 의미합니다. 이것은 위에서 논의한 단독 소유권에 비해 큰 이점입니다.

LLC는 또한 개인 사업자, 법인 또는 파트너십으로 세금을 신고할 수 있는 고유한 옵션이 있습니다. 1인 LLC를 운영하고 개인 사업자로 과세하거나 법인으로 사업세를 신고하도록 선택할 수 있습니다. 마찬가지로, 사업체에 여러 명의 소유자가 있는 경우 파트너십 또는 법인 중 더 나은 방식으로 제출하도록 선택할 수 있습니다.

LLC의 단점은 수명이 짧을 수 있다는 것입니다. 한 회원이 회사를 떠나면 다른 소유자는 일반적으로 회원 이익을 이전하기 어렵 기 때문에 해산해야합니다. 이 문제를 피하는 한 가지 방법은 운영 계약에 출구 계획을 포함하는 것입니다.

LLC를 구성하려면 비즈니스 이름을 선택하고, 조직 문서를 작성하고, 운영 계약 초안을 작성하고, 라이센스 및 허가를 취득해야 합니다. 여기에서 이 프로세스에 대해 자세히 알아보세요.

법인

법인은 별도의 법인이며 세금 관점에서 별도의 납세자로 간주됩니다. 이 구조는 추가적인 법적 보호와 유리한 법인 세율과 함께 제공됩니다. 기업은 또한 투자자에게 지분을 매각하여 사업을 위한 자본을 조달할 수 있습니다. 법인은 별도의 법인으로 존재하기 때문에 소유자가 떠나도 자동으로 해산되지 않아 기대 수명이 길 수 있습니다.

기업의 단점은 비용과 복잡성을 포함합니다. 회사가 어떻게 설정되었는지에 따라 회사를 유지하는 데 필요한 지속적인 비용과 함께 회사를 시작하는 데 잠재적으로 수천 달러의 비용이 들 수 있습니다. 또한 연방, 주, 때로는 지역 수준에서 높은 수준의 규제가 있으므로 수행해야 할 서류 작업이 많습니다. 이중 과세는 또 다른 단점이 될 수 있습니다. 이익은 기업 수준에서 과세되고 다시 주주 소득으로 과세됩니다.

기업 비즈니스 구조를 시작하는 방법은 다음과 같습니다.

사용 가능하고 해당 주에서 설정한 회사 명명 규칙을 준수하는 비즈니스 이름을 선택하십시오.
법인의 이사를 임명합니다.
정관을 작성하여 법인을 등록하십시오. 서류 작업에 대한 접수 수수료를 지불해야 합니다. 수수료 범위는 통합하는 주에 따라 $100에서 $800입니다.
회사의 초기 주주에게 주식을 발행합니다.
비즈니스에 필요한 라이선스와 허가를 받으세요.

에스코퍼레이션

이것은 표준 C Corporation으로 시작하지만 법인 소득, 손실, 공제 및 크레딧을 주주에게 전달하기 위해 세금을 선택하는 법인 유형입니다. 그런 다음 주주는 개인 세금 신고서에 유동 소득 및 손실을 보고해야 하며 개별 세율로 세금이 부과됩니다. 이를 통해 S Corp은 표준 법인이 적용되는 이중 과세를 피할 수 있습니다.

S Corporations는 100명 이상의 주주를 가질 수 없습니다. 따라서 주주 기반을 크게 확장할 계획이거나 상장할 계획이라면 S Corp 구조가 최선의 선택이 아닐 것입니다(상장 기업에는 종종 수천 또는 수백만 주주가 있음).

S Corporation을 설정하려면 먼저 C Corporation으로 구성해야 합니다. S Corp 지위를 선택하려면 모든 주주가 양식 2553에 서명하고 제출해야 합니다. 이러한 변경을 수행한 후에는 주에 따라 다른 적절한 사업 허가 및 허가를 받아야 합니다.

협력 관계

이 구조에서는 두 명 이상의 사람들이 비즈니스의 공유 소유권을 가질 수 있으며 각 파트너는 비즈니스에 돈, 재산, 노동 또는 기술을 기부해야 합니다. 이 구조는 간단하고 형성하기에 저렴하며 많은 사람들이 다른 사람과 약속과 책임을 공유하는 것을 즐깁니다. 단점은 업무 관계를 유지하고 노동과 책임을 분담하는 데 있습니다. 예상대로 큰 결정에 협력해야 하기 때문에 의견 불일치 가능성이 높습니다. 모든 관계와 마찬가지로 초기에 타협하는 법을 배우는 것이 중요합니다.

파트너십을 시작하려면 주정부에 등록해야 합니다. 이것은 일반적으로 국무장관실을 통해 이루어집니다. 다음으로 산업 및 위치에 따라 달라지는 관련 라이센스 및 허가를 받아야 합니다. 이 라이선스 및 허가 도구를 사용하여 제출해야 할 사항을 분류하십시오.

마지막으로, 사업 초기에 파트너십 계약을 체결하는 것이 현명한 조치입니다. 그렇게 하면 잠재적인 문제에 대해 논의하고 이익, 분쟁 해결, 소유권 변경 방법 및 파트너십 해산 방법에 관한 결정을 내릴 수 있는 기회를 얻을 수 있습니다.

개인 및 비즈니스 재정 분리

비용을 별도로 유지하면 많은 이점이 있습니다. 회사 또는 LLC를 운영하는 경우 재정을 분리하면 비즈니스 부채로부터 개인 자산을 보호하는 데 도움이 됩니다. 또한 모든 사람이 비즈니스 은행 거래 명세서를 한 눈에 한 눈에 보기만 하면 비즈니스가 언제 어디서 돈을 받는지, 어디에서 돈을 보내는지 빠르게 쉽게 확인할 수 있습니다. 또한 비즈니스 목적으로 이루어진 거래를 강조하기 위해 개인 은행 거래 명세서를 힘들게 검토할 필요가 없기 때문에 세금과 관련된 많은 작업을 절약할 수 있습니다.

비즈니스 은행 계좌 개설

개인 사업자로 운영하지 않는 한, 법적으로 비즈니스 은행 계좌를 개설하고 개인 및 비즈니스 재정을 분리해야 합니다.

그리고 개인 기업으로 운영하더라도 비즈니스 은행 계좌를 개설하고 비즈니스 비용을 별도로 관리하는 것이 좋습니다.

은행을 선택할 때 다음과 같은 사항을 고려하십시오.

필요한 계정 유형
ATM 및 지점 위치
청구할 수수료

가장 필요한 계정 유형은 다음과 같습니다.

비즈니스 당좌 예금 계좌: 이것은 종종 수입을 받고 비용을 지불하는 데 사용됩니다. 비즈니스 당좌 예금 계좌는 개인 계좌와 수수료 구조가 다릅니다. 그들은 또한 귀하가 만들 수 있는 무료 월간 인출 및 현금 예금의 수에 제한을 둘 수 있습니다. 그들은 또한 종종 더 낮은 금리를 제공합니다
저축 계좌: 자영업 세금 납부(사회 보장 및 메디케어)와 예상치 못한 비상 비용을 충당하기 위해 소득의 일정 비율을 저축(원천징수)하기 위해 저축 계좌를 사용하는 것이 좋습니다.
신용 카드: 매월 전액을 지불하여 비즈니스 신용을 구축하십시오.

비용 추적 및 기록 보관 시스템 개발

신발장 부기

모든 영수증을 신발장에 넣고 잊어버리기가 쉽지만 지출을 적절하게 추적하면 어디에 돈을 쓰고 있는지 확인할 수 있고 비즈니스에서 사용할 수 있는 모든 공제 가능한 비용을 청구하는 데 도움이 됩니다. 세금을 낮출 수 있습니다.)

비용 추적의 이점

기록을 유지하는 것은 세금을 신고하고 재정을 모니터링하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 IRS에서 부과하는 법적 요구 사항입니다. 게다가, 지출을 추적하고 잘 정리된 비즈니스 기록을 유지하는 시스템을 갖추면 장기적으로 훨씬 더 쉽게 삶을 살 수 있습니다.

세금 기록을 얼마나 오래 보관해야 합니까?

먼지 투성이의 신발장에 기록을 채우는 것은 골치 아픈 결과를 초래할 뿐이며 추가 작업에는 세금이 부과됩니다. 영수증과 기록을 보관할 때 구식 경로를 사용하여 파일 캐비닛에 기록을 저장할 수 있습니다. 그러나 당신은 현대 전자 상거래 기업가이므로 우리의 조언을 따르고 종이를 사용하지 않고 문서를 전자적으로 저장하십시오.

IRS는 문서의 디지털 사본을 허용하지만 요청하는 경우 문서의 읽기 쉬운 인쇄 사본을 생성할 수 있어야 합니다. Sync, Dropbox, Google Drive 또는 Evernote와 같은 안전한 클라우드 스토리지 시스템에 온라인으로 영수증 및 세금 기록 사본을 저장하세요. 또는 Shoeboxed와 같은 서비스를 사용하십시오.

여기 유용한 정보가 있습니다. 전용 계정 이메일 주소([email protected])를 설정한 다음 메일박스 규칙을 설정하여 자동으로 Shoeboxed 이메일 주소로 이메일을 전달합니다. 그런 다음 인보이스나 영수증을 받을 때마다 회계 이메일 주소로 전달하면 시스템에서 디지털화됩니다.

또한 암호로 보호된 하드 드라이브나 보조 클라우드 스토리지 시스템과 같은 두 번째 위치에 문서의 백업 사본을 보관하는 것이 좋습니다.

어떤 비용을 추적해야 합니까?

무엇보다도 세금 신고서에 청구하려는 모든 공제 가능한 비용을 추적(및 증거 보관)해야 합니다.

일반적으로 IRS를 통해 해당 산업에 일반적이고 필요한 비용을 공제할 수 있습니다. 귀하가 귀하의 사업에 사용할 수 있는 모든 공제를 청구하고 있는지 다시 확인하고 싶다면 다음은 소규모 사업체 세금 공제의 광범위한 목록입니다.

또한 다음을 추적해야 합니다.

영수증
은행 및 신용 카드 명세서
청구서
취소된 수표
송장
지불 증명
Bench 또는 회계 담당자의 재무제표
이전 세금 보고
W2 및 1099 양식
세금 보고서에 표시된 소득, 공제 또는 공제 항목을 뒷받침하는 기타 모든 문서 증거

귀하의 사업 성격이 연방 세금 목적으로 보관해야 하는 기록 유형에 영향을 미치므로 이 목록은 포괄적인 목록이 아니라는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

부기 솔루션 선택

벤치 부기

부기가 필요한 이유

비즈니스 업계를 처음 접하는 경우 "도대체 부기 관리를 해야 하는 이유는 무엇입니까?"라고 생각할 것입니다. 그리고 누가 당신을 비난할 수 있겠습니까? 부기는 소기업 소유자가 가장 싫어하는 작업으로 자주 선정됩니다.

불행히도 IRS는 재정 기록을 유지하도록 요구합니다. 비즈니스의 일일 거래를 일관된 방식으로 기록하고 재무제표로 편집하는 부기(Bookkeeping)가 이 요구 사항에 대한 해답이었습니다.

많은 노련한 기업가들이 부기 관리가 회계와 어떻게 다른지 잘 모릅니다. 따라서 장부를 완성하기 위해 선택할 수 있는 옵션에 대해 알아보기 전에 먼저 그 점을 명확히 합시다.

부기 는 매일의 거래를 일관된 방식으로 기록하는 과정입니다. 기록 보관 및 준비는 부기에 해당합니다. 한편, 시스템을 설계하고 정보를 분석/검증하는 것과 같은 더 넓은 범위는 회계 와 관련이 있습니다. 부기를 구성하는 프로세스는 비즈니스를 매일 원활하게 운영하고 회계 영역에서 발생하는 상위 수준의 전략 작업에 대해 비즈니스를 준비하기 때문에 중요합니다.

부기의 이점

역으로, IRS가 재빨리 지적하듯이, 장부를 최신 상태로 유지하면 많은 이점이 있습니다. 특히, 부기는 다음과 같은 도움을 줄 수 있습니다.

당신이 새로운 사람이고 당신의 사업이 상대적으로 작다면 가장 좋은 방법은 비용을 절약하고 처음부터 자신의 부기 작업을 하는 것입니다. 부기 부담이 너무 커서 처리할 수 없으므로 Wave와 같은 DIY 소프트웨어를 사용해 보십시오. 소규모 비즈니스를 위해 만들어졌으며 무료로 사용할 수 있습니다. 야망이 있다면 Accounting Coach에서 제공하는 이와 같은 무료 온라인 부기 과정을 확인하십시오. 결국, 지금 책을 직접 만들려면 제대로 하고 있는지 확인하고 싶을 것입니다.

아웃소싱

전자 상거래 비즈니스가 성장함에 따라 부기 관리자가 증가하고 다른 중요한 작업에서 멀어지게 될 것입니다. 이것이 아웃소싱이 필요한 곳입니다. Bench와 같은 온라인 부기 서비스를 사용하면 전문 부기 담당자에게 부기 작업을 맡길 수 있지만 책을 관리하기 위해 직원을 고용하는 데 드는 비용이나 관리적 번거로움에 직면하지 않을 것입니다. 당신을위한. 매월 귀하의 재무제표가 귀하에게 발송되며 언제든지 온라인이나 전화로 회계 담당자에게 연락할 수 있습니다.

사내 회계사 고용

엄청난 부기 작업량을 가진 더 큰 기업은 종종 내부에서 일할 부기를 고용할 것입니다. 비용이 많이 드는 옵션일 수 있으므로 처음 시작할 때 고려해야 할 사항이 아닙니다.

기록 보관 또는 준비와 관련된 모든 것이 부기입니다. 재무 예측, 보고 및 분석과 같이 더 광범위한 것은 회계입니다.

CPA와 협력하는 방법과 시기

위에서 논의한 바와 같이 회계는 재무 정보를 처리하고 전달하는 보다 광범위하고 높은 수준의 활동입니다. 회계사를 고용하는 것은 부기 시스템이 있더라도 좋은 생각입니다.

좋은 CPA가 당신을 위해 할 수 있는 일

회계사는 회계사가 작성한 재무제표를 보고 귀하의 사업 상태에 대해 의미 있는 관찰을 할 것입니다. 이 높은 수준의 보기는 귀하의 비즈니스가 어떻게 진행되고 있는지에 대한 더 나은 아이디어를 제공하고 문제를 개선하기 위해 수행할 수 있는 모든 과정 수정을 제공합니다.

CPA는 종종 다음 작업에 도움이 될 것입니다.

세금 신고
세금 및 재정 문제에 대한 조언(세금을 낮추는 방법 포함)
감사 지원

회계사를 찾으려면 추천으로 가는 것이 가장 좋습니다. 변호사, 은행 또는 업계의 친구와 함께 확인하십시오. 귀하의 주의 공인 회계사 협회(Society of Certified Public Accountants)도 귀하를 도울 수 있습니다(전자 상거래 비즈니스 경험이 있는 CPA를 찾고 있음을 알리십시오).

세금을 줄이기 위해 CPA에게 물어볼 질문

CPA가 도움을 줄 수 있는 것 중 하나는 세금을 줄이는 것입니다. 다음은 CPA를 만날 때 물어볼 몇 가지 질문입니다.

공제할 수 있는 사업 비용은 무엇이며 부분적으로 공제할 수 있는 것은 무엇입니까?
내 사업에 영향을 미칠 세금 규정에 대한 변경 사항이 있습니까?
내 비즈니스의 법적 구조가 세금 목적상 나에게 영향을 줍니까?
건강 보험 비용을 공제할 수 있습니까?
퇴직연금 기여금을 공제할 수 있습니까?
직원 및 독립 계약자에 대한 세금 양식은 어떻게 처리해야 합니까?
일년 내내 어떤 서류를 보관해야 합니까?
내년에 세금을 절약하려면 지금 무엇을 할 수 있습니까?

좋은 CPA는 어쨌든 이러한 모든 주제를 다룰 것입니다. 그러나 토론하고 싶은 항목의 목록으로 준비된 모든 회의에 참석하는 것이 좋습니다.

직원 및 계약자와 협력하는 방법

벤치 계약자 대 직원

비즈니스를 도와줄 사람을 고용하는 경우 직원을 분류하는 방법을 이해하는 것이 중요합니다. 직원입니까, 아니면 계약업체입니까?

근로자를 분류하는 가장 중요한 이유는 어떤 세금이 언제 누구에게 지급되는지를 결정하는 것입니다. 잘못 이해하면 벌금과 세금 환급을 받을 수 있습니다.

과세 연도 동안 독립 계약자에게 $600 이상을 지불하는 경우 양식 W9를 준비하고 양식 1099를 제출해야 합니다. 양식 1099는 IRS가 기타 소득을 추적하는 데 사용하는 세금 양식입니다. 이를 사용하여 독립 계약자에 대한 지불을 추적하고 보고합니다. 예를 들어, 상점의 로고와 마케팅 자료를 만들기 위해 디자이너를 고용하고 일년에 $600 이상을 지불하는 경우 1099를 발행해야 합니다. 1099를 작성하는 데 필요한 정보를 얻으려면 각 계약자에게 W9를 작성하고 파일에 보관하도록 하십시오. "Copy B" 섹션을 계약자에게 제출하고 "Copy A"를 IRS에 제출하십시오. Gusto와 같은 서비스는 귀하를 대신하여 1099를 제출하므로 시간을 절약할 수 있습니다.

직원의 경우 양식 W-2를 제출하고 세금과 혜택을 원천징수하고 납부해야 합니다.

판매세 징수

TaxJar 주 판매세 맵

사업을 직접 운영할 때 대부분의 정부는 수익에 대해 세금을 납부할 것으로 기대합니다. 즉, 세금 시즌이 되면 모든 이익을 합산하고(Shopify 또는 BigCommerce와 같은 전자 상거래 플랫폼에서 쉽게 수행) 비용을 빼서 비즈니스를 구축, 출시 및 마케팅해야 합니다. 귀하는 정부에 얼마나 벌었는지 말할 것입니다(귀하의 사업을 별도의 회사/법인으로 등록하지 않기로 선택한 경우 개인 세금 양식에, 또는 별도의 법인을 등록하는 경우 해당 사업에 대한 추가 신고서에 기재).

온라인 판매자로서 "넥서스(nexus)" 또는 "판매세 준수(sales tax Compliance)"와 같은 단어를 들은 적이 있을 것입니다. 전자 상거래에서 성공하려면 이 용어의 의미와 판매세의 복잡한 세계를 적절하게 준수하는 방법을 확실히 이해해야 합니다.

세금 넥서스 이해하기

한 주에서 세금 연계를 위해서는 귀하의 비즈니스가 주와 어떤 종류의 연결이 필요합니다. 대부분의 주에서는 넥서스를 만들기 위해 "물리적 존재"를 고려합니다. 여기에는 사무실, 직원, 창고, 계열사, 재고 보관, 제3자로부터의 직송 또는 무역 박람회와 같은 장소에 임시로 참석하는 것이 포함될 수 있습니다.

거의 모든 경우에 귀하의 비즈니스는 귀하의 모국에서 연결됩니다. 그러나 여러 상태에 넥서스가 있을 수 있습니다.

이 가이드를 사용하여 귀하의 비즈니스에 연관성이 있는지 확인하십시오.

판매세가 없는 5개 주 중 하나에 넥서스가 있는 경우가 아니라면 넥서스가 있는 각 주에서 판매세를 징수하고 납부해야 합니다.

귀하의 비즈니스에 연관성이 있는지 알게 되면 TaxJar의 주 판매세 맵을 참조하십시오. 각 주의 판매세 징수 요건이 나열되어 있습니다.

Shopify 및 BigCommerce와 같은 많은 온라인 판매 플랫폼은 판매세를 계산하고 징수하는 데 도움이 되지만 정확한 금액을 청구하는지 확인하는 것은 여전히 귀하의 책임입니다.

판매세 송금

세금을 징수하는 모든 주에 대해 판매세를 납부(즉, 신고 및 납부)해야 합니다. 모든 주에서는 요구 사항이 약간씩 다르지만 대부분 온라인으로 제출하고 지불할 수 있습니다(일부는 실제로 요구함). TaxJar와 같은 서비스를 사용하는 것은 지역별로 징수된 판매세와 판매세를 소계하기 때문에 판매세 부담을 줄이는 한 가지 방법입니다. 그리고 큰 보너스? AutoFile 기능은 자동으로 판매세 신고서를 제출합니다. TaxJar 검토에서 TaxJar의 기능 및 서비스에 대해 자세히 알아보십시오.

결론

중소기업 회계의 세계는 압도적일 수 있지만, 일단 자신에게 필요한 것이 무엇인지 이해하고 적절한 시스템을 갖추면 훨씬 쉽습니다. 이 기사의 정보를 통해 많은 프로세스를 수행할 수 있지만 이 모든 것을 처리하는 동안 혼란스러운 부분이 있으면 알려주세요. 기꺼이 도와드리겠습니다!