LLC, Corporação, Parceria ou Propriedade Individual: Qual Estrutura Legal é Melhor para o Seu Negócio?

Antes de iniciar seu negócio, você precisa pensar cuidadosamente no tipo de estrutura legal que você escolherá. A decisão que você tomar provavelmente terá implicações dramáticas nos próximos anos, especialmente em relação à exposição à responsabilidade pessoal, tributação, seu potencial para atrair investidores e sua capacidade de controlar sua empresa.

Correndo o risco de simplificar demais, nos EUA existem cinco opções básicas ao selecionar uma estrutura legal para o seu negócio.

Definindo Estruturas Jurídicas para Empresas

Uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) é uma forma de organizar um negócio que limita a responsabilidade dos proprietários, que são chamados de membros. É flexível e escalável, pois você é tributado mais como uma pessoa física do que como uma corporação, mas pode protegê-lo da responsabilidade pessoal associada a uma empresa individual.

Uma corporação é uma empresa ou grupo de pessoas autorizadas a atuar como uma entidade única. A responsabilidade é atribuída à própria corporação e é tributada separadamente dos proprietários e acionistas. Uma corporação é uma estrutura mais formal do que uma empresa de responsabilidade limitada, pois os proprietários de uma corporação são chamados de acionistas e são ações formalmente emitidas na corporação.

As corporações que são corporações “C” são entidades totalmente tributáveis. Isso significa que não apenas uma corporação “C” tem que pagar impostos sobre seus lucros, mas supondo que a empresa C distribua lucros aos acionistas (chamados dividendos), cada um dos acionistas também deve pagar impostos individualmente sobre essa renda.

As corporações também podem optar por ser corporações “S” . Ao contrário das sociedades C, as sociedades S não estão sujeitas a dupla tributação. Em vez disso, os lucros de uma S Corporation são declarados como renda pessoal na declaração de imposto de renda federal de cada acionista. Observe que os governos estaduais individuais podem ou não reconhecer o status de corporação S e podem ou podem tributar as empresas S diretamente. Além disso, as corporações S enfrentam mais restrições do que as corporações C em relação ao número de acionistas e que tipos de organizações além dos indivíduos podem ser acionistas. Portanto, as startups que planejam levantar dinheiro de empresas de capital de risco, por exemplo, não devem eleger o status “S”.

Uma empresa individual é um tipo de entidade comercial que é administrada e de propriedade de uma única pessoa. Para esta opção, não há distinção legal entre o negócio e o proprietário.

Por fim, uma parceria é uma união de indivíduos em que os sócios compartilham lucros ou perdas; riscos e recompensas são geralmente compartilhados proporcionalmente à propriedade. No entanto, se a sociedade tiver dívidas que a sociedade não pode pagar e que um dos sócios não pode ou não quer compartilhar o pagamento, o sócio ou sócios restantes podem ser responsabilizados pessoalmente por 100% da dívida do parceria.

Escolhendo a estrutura jurídica certa para o seu negócio

Não apenas cada situação empresarial é única no que diz respeito ao melhor tipo de estrutura jurídica, mas também sua situação pessoal, como seu grau de aversão ao risco e seu patrimônio líquido fora do negócio, é uma variável importante a ser considerada.

Como há uma série de variáveis ​​díspares a serem consideradas e ponderadas ao escolher uma estrutura societária, darei exemplos de diferentes cenários e qual estrutura societária aplicaria a cada situação.

Eu também recomendaria que, além de se sentir confortável com os prós e contras básicos das quatro principais estruturas de negócios, você também considere consultar um advogado de negócios antes de formar sua organização empresarial.

Empresa individual
Na seguinte situação de negócios, eu optaria por estabelecer uma Empresa Individual.
Exemplo de negócio: Serviço de corte de grama

• Sem funcionários
• Todos os serviços realizados pelo proprietário
• Nenhum investidor externo esperado
• Expectativa de receita ano um = $ 50.000
• Patrimônio líquido do proprietário fora do negócio = $ 35.000
• Investimento inicial total esperado = $ 20.000

É bem possível neste tipo de negócio que o operador possa enfrentar algumas pequenas ações por danos materiais. No entanto, a chance de enfrentar e perder uma reclamação por um incidente muito maior é pequena. Portanto, é minha opinião que a proteção legal adicional de uma entidade legal separada, como uma LLC ou uma corporação, provavelmente não vale o custo e a papelada envolvidos.

No entanto, se os funcionários foram contratados para trabalhar no serviço, a possibilidade de risco significativo aumenta um pouco com a adição de cada funcionário. Portanto, quanto mais funcionários forem contratados, maior a probabilidade de eu considerar outra forma de organização legal, provavelmente uma LLC.

Pode haver algum risco de cauda, ​​por exemplo, se um funcionário se machucar e ficar incapacitado no trabalho e o seguro de compensação dos trabalhadores que você é legalmente obrigado a carregar não cobrir adequadamente todas as reivindicações. Além disso, um funcionário pode ter mais probabilidade do que o proprietário-operador de causar danos à propriedade de um cliente ou se envolver em um acidente automobilístico com equipamentos da empresa.

Parceria
Para a seguinte situação de negócios, eu optaria por estabelecer uma parceria.
Exemplo de negócio: Empresa de consultoria de marketing online

• Dois sócios, um funcionário administrativo em meio período
• Todos os serviços profissionais realizados pelos dois sócios/proprietários
• O investimento externo foi um empréstimo inicial de $ 20.000 de um parente
• Expectativa de receita ano um = $ 150.000
• Os respectivos patrimônios líquidos fora dos negócios = $ 105.000 e $ 30.000
• Investimento inicial total de negócios esperado = $ 35.000

Nesta situação, acredito que o risco de queda é provavelmente mínimo. Sim, neste tipo de negócio muitas vezes você tem clientes que reclamam da qualidade do trabalho, e alguns até ameaçam processar. Mas, contanto que você esteja fazendo um trabalho de qualidade, cumprindo suas obrigações contratuais e mantendo uma documentação sólida, suas chances de realmente perder uma reivindicação significativa no tribunal são mínimas. Eu tenderia a pular o custo de formar uma entidade que limitaria o risco legal, como uma LLC ou S Corp.

No entanto, não importa o quão amigável você seja com seu parceiro, eu teria um acordo de parceria muito claro e vinculativo, incluindo como você dissolverá a parceria se houver um grande desacordo.

LLC, Sociedade de Responsabilidade Limitada
A seguinte situação de negócios que eu escolheria para estabelecer como uma LLC (uma Sociedade de Responsabilidade Limitada).
Exemplo de negócio: Serviço de canil para cães

• Um proprietário e seis funcionários
• Sem investimento externo; proprietário está financiando negócios com economias pessoais
• Expectativa de receita ano um = $ 150.000
• Patrimônio líquido dos proprietários fora do negócio = $ 45.000
• Investimento comercial total esperado = $ 70.000
Dados os detalhes acima, mesmo um proprietário que seja particularmente avesso ao risco e bem segurado seria sábio escolher uma forma de organização empresarial que proteja seus bens pessoais no caso de o negócio dar errado. Nessa situação, o número de funcionários, o fato de você ter uma instalação física que os clientes visitarão, o valor dos cães e o perigo associado aos animais sugerem que há um risco significativo associado ao negócio . Portanto, para este negócio, eu escolheria uma estrutura de LLC, Limited Liability Company.

Nessa situação, uma corporação S também não seria uma má escolha, mas eu tenderia a escolher uma LLC.

Corporação C
A seguinte situação de negócios que eu escolheria para estabelecer como uma Corporação C.
Exemplo de negócio: entrega de comida pela Internet

• Um fundador/proprietário e seis funcionários
• Financiamento externo inicial de US$ 50.000 de familiares e amigos, mas espere outra rodada de financiamento de mais de US$ 500.000 de empresas de capital de risco dentro de 12 meses
• Expectativa de receita ano um = $ 700.000
• Patrimônio líquido dos proprietários fora do negócio = $ 15.000
• Investimento inicial total esperado = $ 70.000
A chave nessa situação é que a empresa espera levantar capital em um futuro não muito distante de empresas de capital de risco. Essas empresas vão investir apenas em uma estrutura de corporação C. Além disso, mesmo que a empresa não estivesse buscando investimentos em VC, a natureza do negócio com o componente de entrega pesada, envolvendo veículos próprios ou não próprios, aumenta significativamente o risco de cauda do negócio.

Em resumo, embora cada situação de negócios seja diferente, e eu sugiro que você consulte um advogado de negócios, se você ainda estiver em dúvida, eu consideraria escolher uma LLC, Sociedade de Responsabilidade Limitada.