Ghidul complet pentru statul de plată din Massachusetts: Taxele și legile de salarizare din Massachusetts pentru 2022

Statul de plată din Massachusetts, impozitele pe salariu și taxele de afaceri sunt foarte multe de gestionat pentru angajatorii din stat. Taxele, în ansamblu, și-au câștigat pe deplin reputația de a fi complicate și consumatoare de timp, iar impozitele din Massachusetts nu sunt diferite.

Din fericire, angajatorii din Massachusetts nu trebuie să se ocupe singuri de taxele de plată sau de afaceri. Am alcătuit un ghid aprofundat despre impozitele pe salarii, impozitele pe venit, creditele pentru afaceri, legislația muncii și multe altele din Massachusetts.

Continuați să citiți pentru tot ce trebuie să știți despre salariile din Massachusetts și taxele de afaceri.

Massachusetts are impozit pe venit de stat?

Da, Massachusetts percepe un impozit pe venit fix de 5% pe veniturile personale și fiduciare ale rezidenților și nerezidenților.

În plus, întreprinderile care își desfășoară activitatea în Massachusetts trebuie să plătească accizele corporative ale statului pentru veniturile din afaceri.

Acciza corporativă din Massachusetts este impozitată ca 8% din venitul net al unei afaceri plus proprietatea companiei sau măsura averii nete.

Când se datorează impozitul pe venit de stat din Massachusetts?

Pentru contribuabilii individuali din Massachusetts, 15 aprilie 2023, este termenul limită pentru a depune impozitele pe venit federale și de stat, la fel ca data standard care exclude orice vacanță sau conflicte de programare pentru weekend.

Pentru întreprinderile care își desfășoară activitatea în Massachusetts, accizele corporative sunt datorate la date diferite pentru corporațiile S și C.

Acciza corporativă pentru corporațiile S din Massachusetts este datorată în a 15-a zi a celei de-a treia luni după încheierea anului fiscal, fiscal sau calendaristic al cooperării.

Acciza corporativă pentru corporațiile C, corporațiile de securitate și combinațiile de corporații din Massachusetts este datorată în a 15-a zi a celei de-a patra luni de la sfârșitul anului fiscal, fiscal sau calendaristic al cooperării.

Taxe federale și de stat pe salarii în Massachusetts

Taxele pe salarii din Massachusetts includ taxe de stat, federale și locale. Angajatorii din Massachusetts sunt responsabili pentru plata impozitelor pe venitul personal, accizelor corporative, impozitelor FICA, taxelor FUTA, taxelor SUTA, contribuțiilor PMFL, impozitelor pe proprietate, impozitelor pe vânzări și utilizare, taxe de lux și alte taxe comerciale.

Iată o defalcare a impozitelor pe salarii federale și de stat despre care trebuie să știe angajatorii din Massachusetts.

Impozitul pe venit din Massachusetts

Actualul impozit pe venit de stat din Massachusetts este de 5% atât pentru rezidenți, cât și pentru nerezidenți.

Impozitul pe venit de stat din Massachusetts trebuie reținut din salariile angajaților, în plus față de impozitul federal pe venit, care variază între 10% și 37% din venitul câștigat al unui angajat, în funcție de statutul acestora și de câștigurile totale.

Taxa de accize corporative din Massachusetts

Taxa de accize pe corporații din Massachusetts trebuie plătită de entitățile care nu sunt scutite care operează afaceri în stat, inclusiv companii din afara statului sau internaționale cu locații fizice în stat. Acciza de stat pe profit este însumarea:

• Măsura venitului net: Măsura venitului net al unei companii din Massachusetts este de 8% din venitul net impozabil al corporației alocat statului.
• Măsura proprietății: O măsură a proprietății este impozitată la o rată de 2,60 USD per 1.000 USD de proprietate corporală sau valoarea sa netă impozabilă.

Cota totală a accizelor corporative este combinația dintre măsura de venit net a unei corporații plus valoarea de măsurare a proprietății este mai mare, cu un impozit minim de accize de 456 USD.

Federal Social Security & Medicare Taxes (FICA)

Angajatorii din Massachusetts sunt responsabili pentru reținerea și plata taxelor de asigurări sociale și Medicare. Taxele de asigurări sociale și Medicare sunt denumite în mod colectiv taxe FICA, deoarece au fost stabilite ca rezultat direct al Legii federale privind contribuțiile la asigurări.

Rata actuală de impozitare de 12,4% de asigurări sociale se aplică angajaților care câștigă până la 147.000 USD anual și este împărțită între angajator și angajat. Angajatorii trebuie să rețină 6,2% din salariul brut al unui angajat și să plătească restul de 6,2% din buzunar.

Taxele Medicare sunt, de asemenea, împărțite între angajatori și angajați, cu 1,45% reținute din salariile angajaților și încă 1,45% plătite de către angajator, însumând 2,9%.

Dacă un angajat câștigă 200.000 USD sau mai mult anual, se aplică o taxă suplimentară Medicare de 0,9% și trebuie reținută din salariul angajatului, indiferent de statutul de înregistrare.

Taxe federale pentru asigurările de șomaj (FUTA)

Legea federală privind impozitul pe șomaj (FUTA) cere întreprinderilor să plătească taxe federale de asigurări de șomaj la o rată de 6% din primii 7.000 USD plătiți unui angajat pentru fiecare an fiscal.

Contribuții la asigurările de șomaj din Massachusetts

Majoritatea întreprinderilor private, cu scop profit, din Massachusetts trebuie să plătească taxe de șomaj de stat care variază de la 0,56%-18,55% către Departamentul de Asistență pentru Somaj (DUA) al statului. Contribuțiile de asigurări de șomaj de stat din Massachusetts sunt plătite până la limita salarială impozabilă de 15.000 USD și se datorează trimestrial.

Noilor angajatori din toate industriile, cu excepția construcțiilor, li se atribuie o rată de impozitare a șomajului de 2,42% în primii trei ani de activitate. Rata pentru angajatorii din industria construcțiilor crește la 6,72% în primii trei ani.

După primii trei ani de activitate, fiecărei întreprinderi i se stabilește o nouă cotă de impozitare a șomajului în funcție de procentul rezervei de cont și de cotele actuale de impozitare a contribuțiilor.

Contribuții plătite pentru concediu medical și pentru familie (PFML)

Majoritatea întreprinderilor din Massachusetts trebuie să rețină și să aducă contribuții la Departamentul de Concediu pentru Familie și Medical al statului.

Contribuțiile PFML se ridică la 0,344% din salariile eligibile reținute din salariile angajaților, plus o contribuție suplimentară de buzunar de 0,336% pentru acele companii care angajează mai mult de 25 de angajați eligibili PFML.

În general, angajații eligibili PFML sunt acei angajați cu normă întreagă, cu fracțiune de normă, sezonieri și 1099 de angajați care lucrează în Massachusetts. Cu toate acestea, deținătorii de vize H-2A, coproprietarii membrilor familiei, cei care lucrează în afara Massachusetts și unii contractori nu sunt considerați eligibili PFML.

Impozite pe proprietate din Massachusetts

Întreprinderile din Massachusetts trebuie să plătească impozite pe proprietate. Taxele pe proprietate sunt colectate la nivel local și variază în funcție de municipalitatea companiei dvs. Consultați pagina cu date privind impozitul pe proprietate din Massachusetts pentru a afla despre ratele impozitului pe proprietate pentru afacerea dvs. din Massachusetts.

Taxa de vânzare și utilizare din Massachusetts

Întreprinderile care operează în stat pot fi responsabile pentru plata taxelor de vânzare și utilizare din Massachusetts. Cota impozitului pe vânzări din Massachusetts este stabilită la 6,25% pentru bunurile și serviciile achiziționate în stat.

Întreprinderile din afara statului și internaționale care operează cu o prezență fizică tangibilă în Massachusetts sunt responsabile pentru plata taxei de utilizare a statului de 6,25%.

Taxe de lux din Massachusetts

Massachusetts percepe mai multe taxe de lux, inclusiv o taxă de lux recent creată pe marijuana, deoarece statul a devenit recent al optsprezecelea stat care a legalizat marijuana.

Iată o defalcare a taxelor de lux din Massachusetts de știut:

• Tutun și țigări: acciza din Massachusetts la țigări începe de la 3,51 USD per pachet de 20 de țigări. Trabucurile, tutunul liniștitor, tutunul fără fum și vaporizatoarele sunt supuse unei taxe de stat care variază între 40% și 210% din prețul cu amănuntul sau cu ridicata al bunului.
• Marijuana: Marijuana este supusă unei taxe de stat pe vânzări de 6,25%, unei accize de 10,75% și până la 3% din taxele locale.
• Alcool: Vânzările de alcool în Massachusetts sunt supuse taxelor de stat cu rate care variază de la 0,03 USD/galon la 4,05 USD/galon, în funcție de dovada alcoolului și dacă este o băutură de malț.

Alte taxe de afaceri din Massachusetts

Massachusetts percepe mai multe taxe specifice afacerii care se aplică unor industrii specifice. În timp ce afacerea dvs. s-ar putea să nu aibă niciodată de-a face cu o taxă pe combustibilul de aviație, este posibil să trebuiască să vă ocupați de alte taxe de afaceri mai puțin obișnuite din Massachusetts.

Iată o privire la unele dintre taxele de afaceri mai puțin obișnuite despre care trebuie să știți în Massachusetts:

• Impozite pe act
• Taxe de ocupare a camerelor
• Taxe pe combustibili
• Taxe de vânzare și utilizare pentru autovehicule
• Contractorii din afara statului și taxele subcontractanților
• Taxa pe vânzările de telecomunicații
• Taxa de vânzare a serviciilor prin satelit
• Suplimentare pentru finanțarea centrului de convenții
• Taxa de promovare a targurilor si pietei de vechituri
• S impozite pe corporații
• Taxe pe nave
• Impozite Materialman
• Programul de permis de plată directă a taxei pe vânzări DOR
• Impozite pe imobile
• Taxe pe primele de asigurare

Pentru mai multe informații despre taxele de afaceri din Massachusetts, consultați pagina Massachusetts Department of Revenue privind impozitele de afaceri din Massachusetts, care include o privire detaliată asupra taxelor de afaceri, ratelor și termenelor limită pentru companiile care operează în stat.

Excluderile și scutirile fiscale ale statului Massachusetts

Mai multe scutiri de impozitul pe venitul personal din Massachusetts sunt disponibile pentru contribuabilii eligibili. În plus, angajatorii ar trebui să fie conștienți de numeroasele credite de afaceri din Massachusetts și scutiri de accize corporative.

Pentru început, iată o detaliere a scutirilor și deducerilor de impozitul pe venitul personal pentru contribuabilii eligibili din Massachusetts:

• Nerezidenți: suma variază
• Rezidenți parțial de an: suma variază
• Scutire de taxe de adopție: persoanele care au plătit taxe de adopție plătite în cursul anului fiscal pot putea deduce suma totală a taxelor plătite
• Scutire cu vârsta peste 65 de ani: 700 USD per persoană eligibilă
• Scutire de orbire: 2.200 USD per persoană eligibilă
• Scutirea persoanelor aflate în întreținere: 1.000 USD per persoană întreținută eligibilă
• Scutire de dobândă bancară: 200 USD pentru declaratorii în comun sau 100 USD pentru toate celelalte stări de înregistrare
• Scutire medicală și dentară: sumele variază
• Scutire personală: 4.400 USD-8.000 USD per persoană eligibilă, în funcție de statutul de înregistrare
• Diverse scutiri de exces din Lista B și D: Sumele variază
• Personalul militar și soții lor: Sumele variază

Dincolo de scutiri de taxe individuale, mai multe scutiri de taxe pentru afaceri pot fi solicitate în Massachusetts.

Majoritatea organizațiilor caritabile scutite de impozitul federal pe venit în conformitate cu secțiunea 501 din Codul Internal Revenue sunt scutite de impozitul pe corporații din Massachusetts.

În plus, întreprinderile agricole organizate în conformitate cu capitolul 157, secțiunea 10 a legilor generale din Massachusetts, sunt scutite de impozitul de stat pe corporații.

Alte întreprinderi care sunt scutite de acciza corporativă din Massachusetts includ:

• Firme de asigurari
• Instituții bancare și financiare
• Întreprinderi cu depozite de siguranță
• Unele organizații cu drept de domeniu eminent
• Unele organizații care exercită o franciză în mod public

Massachusetts oferă, de asemenea, mai multe credite fiscale pentru afaceri care pot reduce povara fiscală generală a unei afaceri.

Companiile pot fi eligibile pentru unul sau mai multe dintre cele 21 de credite fiscale pentru afaceri din Massachusetts. Pentru mai multe informații despre eligibilitatea creditului fiscal pentru afaceri, consultați lista completă a creditelor fiscale pentru afaceri din Massachusetts.

Legile muncii din Massachusetts și alte cerințe de resurse umane

Angajarea de angajați în Massachusetts necesită ca întreprinderile să respecte legile de stat, federale și locale privind munca și resursele umane. Este esențial să cunoașteți și să respectați aceste legi pentru a asigura un mediu de lucru sigur pentru angajații dvs. și pentru a evita sancțiunile pentru nerespectare. Continuați să citiți pentru o listă a legilor muncii din Massachusetts și a politicilor de resurse umane pentru angajatori.

Salariul minim din Massachusetts

Salariul minim din Massachusetts este stabilit la 14,25 USD pe oră în 2022 și va crește la 15,00 USD în anul 2023. Salariul minim pentru muncitorii agricoli este de 8,00 USD pe oră.

Salariul minim pentru lucrătorii din servicii care primesc bacșișuri este de 6,15 USD și va crește la 6,25 USD în 2023.

Lucrătorii cu bacșiș pot fi plătiți cu salariul minim stabilit numai atunci când salariul lor pe oră plus bacșișul este egal sau depășește salariul minim de stat curent pentru lucrătorii tradiționali. În caz contrar, angajatorul trebuie să plătească diferența.

Acele întreprinderi care pot plăti în mod legal angajații mai puțin decât salariul minim declarat, cum ar fi acele întreprinderi care angajează lucrători cu dizabilități, studenți sau lucrători sezonieri, trebuie să solicite o scutire de salariu minim.

Legile de angajare a șanselor egale din Massachusetts

Legile privind egalitatea de șanse în muncă din Massachusetts prevăd că angajaților de stat nu li se va refuza accesul egal la angajare pe baza următoarelor atribute:

• Rasă
• Culoare
• Sex
• Orientare sexuală
• Identitate sexuala
• Crez
• naționalitate
• Invaliditate
• Vârstă
• Religie

Angajatorii de stat trebuie, de asemenea, să respecte legile federale privind egalitatea de șanse în muncă, care adaugă protecție împotriva discriminării bazate pe naștere, sarcină și informații genetice.

Raportarea noilor angajați din Massachusetts

Angajatorii din Massachusetts trebuie să raporteze toate angajații noi, inclusiv angajații care se întorc la locul de muncă după 30 de zile și contractele independente despre care se așteaptă să câștige mai mult de 600 USD pe an fiscal. Iată câteva informații suplimentare despre raportarea noilor angajați în Massachusetts.

• Dacă afacerea dvs. din Massachusetts are angajați în mai multe state, puteți raporta toți angajații, inclusiv angajații din afara statului, în Massachusetts.
• Dacă sunteți un angajator din afara statului, trebuie să raportați fiecare angajat la statul de origine.
• Angajații concediați în timp ce au un ordin activ de reținere a veniturilor pentru întreținere pentru copii trebuie raportați statului.

Proprietarii de afaceri pot raporta noile angajări prin poștă, fax și online prin MassTaxConnect.com. Rețineți că, dacă aveți 25 sau mai mulți angajați, vi se cere să raportați noile angajări online.

Legile muncii din Massachusetts

Legile muncii din Massachusetts acoperă subiecte esențiale ale muncii, inclusiv salariul, munca pe oră, raportarea și deducerile. Iată o detaliere a unora dintre cele mai notabile legi ale muncii din Massachusetts.

• Timp de călătorie: în general, atunci când angajații trebuie să călătorească oriunde în afară de locul de muncă fix, aceștia pot fi compensați pentru timp suplimentar și costuri de călătorie dincolo de naveta lor normală.
• Timp de somn: angajații cărora li se permite să doarmă sau să desfășoare alte activități personale în timpul schimbului de muncă sunt în continuare considerați lucrători și trebuie plătiți pentru acele ore petrecute lucrând la fața locului.
• Timp de gardă: angajații trebuie să fie plătiți pentru tot timpul petrecut la gardă, cu excepția cazului în care sunt liberi să își folosească timpul pentru a face ceea ce doresc și nu sunt obligați să rămână la fața locului în timpul orelor de gardă.
• Păstrarea evidențelor: Angajatorii trebuie să păstreze înregistrări detaliate ale salariilor angajaților, titlurilor de muncă, orelor, identificatorilor, ratelor de plată, deducerilor, datelor de lucru și orice alte înregistrări relevante timp de cel puțin trei ani după ce informațiile au fost înregistrate.
• Notificări la locul de muncă: Angajatorii au obligația de a posta notificări la locul de muncă despre ratele salariului minim și alte informații relevante unde angajații pot vedea informațiile.
• Raportarea salariului: În cazul în care un angajat este programat să lucreze mai mult de trei ore, dar este trimis acasă înainte de a-și finaliza tura programată, angajatorii au obligația legală de a plăti angajatul pentru cel puțin trei ore la salariul minim.
• Deduceri: Angajatorii sunt limitati în deducerile pe care le pot include cu salariul unui angajat, inclusiv deducerile legate de uniforme, mese și cazare.

Legile privind munca copiilor din Massachusetts

Angajatorii care angajează copii lucrători sub 18 ani trebuie să respecte legile federale și de stat privind munca copiilor din Massachusetts. În cazurile în care atât legile de stat, cât și cele federale sunt în conflict, angajatorii trebuie să respecte legea care este mai restrictivă.

Copiii trebuie să aibă 14 ani sau mai mult pentru a lucra legal în statul Massachusetts. În general, copiii cu vârsta sub 16 ani nu pot fi angajați pentru:

• Operați, curățați sau reparați (majoritatea) mașinilor grele și a aparatelor industriale
• Gatiti (cu exceptia gratarelor pe gaz sau electrice fara flacara deschisa)
• Coace
• Lucrați cu orice are o temperatură extremă (peste 100 de grade Fahrenheit)
• Lucrați în interiorul oricărui congelator sau frigider
• Lucrați deasupra solului, inclusiv pe scări
• Lucru în industria de prelucrare
• Efectuați orice lucru care constituie muncă grea (zidărie, construcții, încărcare camioane etc.)
• Lucrați cu orice aparate electrice sau mașini considerate periculoase

În general, copiii sub 18 ani nu pot fi angajați pentru:

• Operați majoritatea vehiculelor (cu excepția cărucioarelor de golf, când este cazul)
• Mergeți ca pasager într-un stivuitor
• Lucrați la mai mult de 30 de picioare în aer
• Operați, curățați sau reparați mașini grele sau aparate industriale
• Folosiți mașini periculoase cu motor
• Lucrați în industria forestieră, forestieră, explozive, demolări, stingerea incendiilor, acoperișuri, căi ferate și industria de ambalare a cărnii
• Manipulați, vindeți sau serviți băuturi alcoolice
• Efectuați orice lucrare care necesită o armă de foc

Aceasta este o listă neexhaustivă. Pentru o privire mai aprofundată asupra legilor care guvernează munca copiilor în Massachusetts, consultați pagina Biroului Executiv pentru Muncă și Dezvoltare a Forței de Muncă din Massachusetts, care reglementează programul de lucru al minorilor.

Orele de lucru din Massachusetts pentru munca copiilor

Adolescenții trebuie să fie sub supravegherea directă a unui supraveghetor adult după ora 20:00. În plus, copiilor de 14 și 15 ani li se permite să lucreze doar între orele 7:00 și 19:00 în timpul anului școlar și între orele 7:00 și 21:00 de la 1 iulie până la Ziua Muncii.

Când școala este în sesiune, copiii de 14 și 15 ani nu pot lucra mai mult de 18 ore pe săptămână, 3 ore pe zi de școală, 8 ore în weekend și vacanțe sau 6 zile pe săptămână.

Angajații care au 16 și 17 ani pot lucra de la 6:00 la 22:00 în zilele de școală și de la 6:00 până la 23:30 în zilele non-școlare. Acei adolescenți care lucrează la o pistă de curse sau la un restaurant pot lucra de la 6:00 la 12:00 în zilele fără școală.

În caz contrar, lucrătorilor de 16 și 17 ani li se permite să lucreze până la 48 de ore pe săptămână, 9 ore pe zi și 6 zile pe săptămână.

Legile privind ziua de plată din Massachusetts și plățile de reziliere

Angajatorii din Massachusetts trebuie să plătească lucrătorii cu oră în fiecare săptămână sau la două săptămâni.

Dacă un angajat cu oră a lucrat 5-6 zile într-o săptămână calendaristică, acesta trebuie să fie plătit în termen de 6 zile de la încheierea perioadei de plată. Angajații cu oră care au lucrat 1-4 sau 7 zile într-o săptămână calendaristică trebuie să fie plătiți în termen de 7 zile de la încheierea perioadei de plată.

Iată câteva legi suplimentare de salarizare a angajaților din Massachusetts de știut:

• Orele suplimentare: angajații eligibili care au lucrat timp de 40 de ore într-o singură săptămână trebuie să fie plătiți pentru ore suplimentare cu o rată de 1,5 ori salariul lor normal pentru fiecare oră suplimentară de oră lucrată în acea săptămână.
• Angajații concediați: angajații care au fost concediați sau disponibilizați trebuie să fie plătiți integral în ultima zi de muncă.
• Angajații care au demisionat: Angajatorii trebuie să plătească angajații care au demisionat în următoarea zi de plată obișnuită sau, dacă nu există următoarea zi de plată, până în prima sâmbătă după ce au demisionat.

Politica Massachusetts privind timpul de boală plătit

Angajatorii din Massachusetts cu mai mult de 11 angajați sunt obligați să ofere timp de boală plătit angajaților eligibili care au acumulat timp de boală. Angajatorii cu mai puțin de 11 angajați trebuie să acorde timp medical, care poate fi neplătit.

Angajații eligibili din Massachusetts trebuie să câștige cel puțin o oră de concediu medical la 30 de ore lucrate și pot acumula până la 40 de ore de timp medical plătit pe an.

Angajații din Massachusetts care ar putea să nu fie eligibili pentru timp de boală câștigat includ:

• Angajații care nu lucrează în principal în Massachusetts
• Angajații care lucrează și merg la școală la un colegiu sau universitate din Massachusetts
• Angajații care sunt elevi de vârstă școlară și sunt acoperiți de Legea privind educația persoanelor cu dizabilități (IDEA)
• Angajații care lucrează pentru entități guvernamentale
• Angajații care sunt adulți care lucrează într-un program autorizat de stat, cu atribuții de muncă stabilite ca parte a formării lor educaționale sau profesionale

Politica de concediu familial plătit din Massachusetts

Massachusetts operează în cadrul unui program de concediu medical și de familie plătit (PFML) care permite angajaților să își ia până la 26 de săptămâni de concediu plătit pe an de beneficii. Timpul PFML poate fi utilizat în următoarele moduri:

• Îngrijire personală: angajații care suferă de afecțiuni grave de sănătate care au fost certificate de un furnizor de servicii medicale pot lua până la 20 de săptămâni de concediu plătit.
• Îngrijirea familiei: angajații își pot lua până la 12 săptămâni de concediu plătit pentru a îngriji orice membru al familiei cu o afecțiune gravă care a fost certificată de un medic.
• Legături de copii noi: angajații își pot lua până la 12 săptămâni de concediu plătit pentru a se lega de noul lor copil, inclusiv copiii biologici, copiii adoptați sau copiii plasați.
• Gestionarea afacerilor în serviciu activ: angajații își pot lua până la 12 săptămâni de concediu plătit pentru a gestiona conflictele pentru un membru al familiei aflat în prezent în serviciu activ.

La nivel federal, angajații sunt, de asemenea, protejați prin Legea federală privind concediul medical și familial (FMLA). Acest act oferă angajaților până la 12 săptămâni de concediu fără plată pentru exact aceleași motive pentru care ar lua concediu PFML. FMLA oferă, de asemenea, până la 26 de săptămâni de concediu fără plată pentru angajații care îngrijesc membrii familiei din serviciile armate.

Legile privind asigurările de invaliditate din Massachusetts

Nu există legi la nivel de stat din Massachusetts care să impună angajatorilor să ofere asigurare de invaliditate. Programul de securitate socială al guvernului federal oferă, în general, beneficii de asigurare de invaliditate pentru angajații eligibili din Massachusetts.

Legile privind compensarea lucrătorilor din Massachusetts

Majoritatea întreprinderilor din Massachusetts sunt obligate să dețină o asigurare de compensare a lucrătorilor cu acoperire pentru toți angajații, inclusiv pentru ei înșiși dacă sunt angajati legal al companiei.

Excepțiile de la această politică care nu sunt obligați să aibă asigurare de compensare a lucrătorilor în Massachusetts includ:

• Proprietari unici ai întreprinderilor neîncorporate
• membri LLC
• parteneri LLC
• Ofițeri corporativi care dețin 25% sau mai mult din corporație (necesită o cerere de scutire)

Angajatorii autohtoni trebuie să lucreze peste 16 ore pentru a fi acoperiți de compensarea lucrătorilor. Cu toate acestea, toți ceilalți angajați trebuie să fie acoperiți, indiferent de orele lucrate.

Pauze de masă în Massachusetts

Deși nicio lege federală nu reglementează pauzele de masă, Massachusetts cere angajaților să beneficieze de cel puțin 30 de minute de pauză de masă dacă lucrează mai mult de șase ore pe tură. Acest timp poate fi neplătit, cu excepția cazului în care angajatul alege să lucreze până la pauza de masă.

Legile cu taxele plătite ale juriului din Massachusetts

Legile din Massachusetts impun angajatorilor să plătească angajații pentru serviciul de jurat. Majoritatea angajaților din Massachusetts trebuie să fie plătiți pentru orice muncă ratată în timpul primelor trei zile ale serviciului de juriu.

După a patra zi, statul intervine pentru a compensa jurații eligibili cu 50 USD pe zi de serviciu, din care suma totală este impozabilă.

Angajatorii pot opta să plătească angajaților salariile lor normale pentru întregul serviciu de juriu, dar pot solicita angajaților să predea compensația de stat de 50 USD în schimb.

Juratii șomeri sau pensionari pot fi rambursați pentru costurile de îngrijire a copiilor și de călătorie de până la 50 USD pe zi pentru primele trei zile de serviciu.

Cum se calculează impozitele pe salarii în Massachusetts

Acum că aveți o bună înțelegere a taxelor esențiale pe salarii în Massachusetts, puteți începe să calculați impozitele pe salarii pentru afacerea dvs. Iată tot ce trebuie să știți despre calcularea taxelor pe salarii în Massachusetts.

Pasul 1: Standardizați-vă procesul de angajare

Salarizarea începe cu angajarea, indiferent dacă doar plătiți singur sau ați angajat al 100-lea angajat.

În timpul procesului de angajare, colectarea și stocarea în siguranță a formularelor fiscale și a informațiilor personale ale angajaților este esențială. Pentru a începe, va trebui ca angajatul dvs. să completeze un formular I-9 și un formular W-4 pentru angajații standard.

Formularele I-9 sunt folosite pentru a stabili eligibilitatea unui angajat de a lucra în SUA, în timp ce formularele W-4 sunt folosite pentru a stabili ratele de reținere a impozitului pentru angajații individuali.

Dacă veți angaja un antreprenor 1099 pentru a finaliza munca plătită pentru afacerea dvs., acesta ar trebui să completeze și să trimită Formularul W-9.

În cele din urmă, va trebui să raportați noile angajări. Rapoartele noilor angajați sunt folosite pentru a determina dacă un angajat trebuie să-i fie confiscat salariul pentru întreținere pentru copii, plăți de pensie alimentară și unele datorii comerciale. În calitate de angajator, veți fi notificat cu privire la orice poprire necesară și sunteți responsabil pentru calcularea sumei popririi și reținerea acestei sume din salariile angajaților.

Odată ce ați adunat toate formularele și informațiile esențiale de la noul angajat, va trebui să le stocați în siguranță, așa cum prevede legal statul Massachusetts și IRS.

Pasul 2: Stabiliți ce taxe pe salarii trebuie să calculați

Deși nu toate companiile au aceleași obligații privind impozitul pe salarii, este important să știți ce taxe pe salarii va trebui să plătească afacerea dvs. în funcție de starea dvs. actuală.

Iată o privire asupra taxelor pe salarii pe care afacerea dvs. din Massachusetts poate fi responsabilă pentru reținerea și plata:

• Taxe federale de șomaj
• Taxe de șomaj de stat
• Taxe pe venit
• Impozite de asigurări sociale
• Taxe Medicare
• Contribuții PMLA
• Taxe locale (după caz)

Pasul 3: Calculați impozitele pe salarii

În primul rând, va trebui să adunați câștigurile brute ale angajaților dvs., inclusiv salariul pe oră, salariul și toate veniturile suplimentare. Pentru a calcula impozitele pe salarii, înmulțiți fiecare cotă de impozitare cu câștigurile brute ale angajaților dvs., exprimate ca o ecuație,

În acțiune, ecuația pentru calcularea impozitelor pe salarii este:

((Rata impozitului pe salarii/100) X (Salaria brută a angajatului)) = Datoria cu impozitul pe salarii

Folosind această ecuație, putem calcula reținerea la sursă a impozitului medical de 1,45% și potrivirea angajatului pentru obligația fiscală pentru un angajat care a încasat 2.000 USD în timpul perioadei de plată.

((1,45%/100) X (2.000 USD)) = 29 USD

În acest exemplu, angajatorul ar fi responsabil pentru reținerea de 29 USD în taxe medicale din veniturile angajatului și plata 29 USD din buzunar ca datorie fiscală a angajatorului.

Pasul 4: Plătiți și rețineți impozitele pe salarii prin MassTaxCollect și EFTPS federal

Odată ce ați calculat datoria fiscală pe salarii, vă puteți ocupa de reținerea la sursă și puteți efectua plățile necesare în numele companiei și al angajaților dvs.

Este posibil să efectuați plăți prin poștă sau fax, dar este mai convenabil și uneori este o cerință să faceți plățile online.

Majoritatea companiilor nu sunt obligate să plătească taxe de stat pe salarii prin portalul MassTaxCollect din Massachusetts, dar este deschis tuturor companiilor care caută o modalitate ușoară de a gestiona reținerea la sursă și plățile fiscale. Prin MassTaxCollect, companiile pot:

• Raportați noile angajări
• Efectuați plățile impozitului pe salariu
• Efectuați plăți de impozite pe afaceri
• Examinați resursele fiscale
• Contestați sau depuneți reduceri
• Raportați informații despre responsabilitatea asigurărilor de sănătate (HIRD)
• Aduceți contribuții PMFL

Atunci când plătesc taxe federale de plată, companiile se pot înscrie la Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS) al guvernului federal. Sistemul este gratuit de utilizat, securizat și facilitează pentru companii să efectueze și să gestioneze plățile fiscale, inclusiv:

• Impozite pe venitul afacerilor
• Taxe de muncă
• Taxe estimative
• Accize
• Retinerea impozitelor la sursa

Când vine vorba de plata și depunerea taxelor pe salarii, există mai multe termene limită diferite pe care va trebui să le cunoașteți - acesta este un alt motiv pentru care este mai bine să utilizați un sistem de plată online. Cu aceste sisteme, vă puteți programa plata și depozitele să se repete în mod regulat, asigurându-vă că nu pierdeți niciodată o plată.

Pasul 5: Finalizați și faceți deduceri din salariu

Angajatorii sunt responsabili pentru efectuarea deducerilor din salariu, atât voluntare, cât și involuntare. Taxele pe salarii și popririle obligatorii pe salariu intră sub umbrela deducerilor involuntare de salariu.

Cu toate acestea, mai multe deduceri sunt voluntare și pot fi deduse înainte ca impozitele să fie scoase sau după impozitare. Unele deduceri voluntare înainte de impozitare includ:

• Primele de asigurări de sănătate
• Contribuții la planurile de economii pentru sănătate cu avantaje fiscale
• Primele de asigurare de viață
• 401(k) contribuțiile la planul de pensionare

Unele deduceri voluntare după impozitare includ:

• Contribuții Roth IRA
• Taxe de sindicat
• Asigurare de invaliditate
• Contribuții FSA
• Formularul 1040 Anexa A deduceri

Pasul 6: Procesați salarizarea

După ce ați gestionat reținerile și deducerile fiscale ale angajaților dvs., vă puteți procesa statul de plată. Va trebui să faceți manual depozite directe sau să imprimați cecuri dacă afacerea dvs. nu folosește software de salarizare.

În plus, dacă afacerea dvs. nu folosește software de salarizare, va trebui să rulați manual întregul proces de calcul, reținere și plată a impozitelor pe salarii.

Deși pe unii nu le deranjează efortul și matematica implicate în procesul de calcul al salariilor, nu se poate nega că este un pic o pierdere de timp.

Dacă doriți să reduceți timpul petrecut cu gestionarea salariilor și să automatizați procesul de calcul al impozitelor pe salarii, ar putea fi timpul să investiți într-o soluție software pentru salarizare. Nu sunteți sigur de unde să începeți?

Consultați alegerile noastre pentru cel mai bun software de salarizare pentru întreprinderile mici pentru o privire aprofundată asupra celor mai bune soluții software de salarizare de pe piață, inclusiv defalcări ale prețurilor, liste de funcții, recenzii și multe altele.

Taxa de salarizare din Massachusetts și resurse de stat

În calitate de angajator, gestionarea taxelor de salarii din Massachusetts pe lângă impozitele de afaceri este o durere de cap care așteaptă să se întâmple. Cu toate acestea, este important să fiți proactiv atunci când depuneți și plătiți taxe, ca nu cumva să vă ocupați de durerea de cap și mai mare a prelungirilor de depunere, de a vă ocupa de plățile penalităților și de a acumula datorii semnificative.

Din fericire, Massachusetts menține un site web de stat impresionant de organizat, cu o mulțime de resurse pentru a vă ajuta în călătoria dvs. fiscală de stat. Mai mult, statul găzduiește o mulțime de specialiști fiscali bine calificați care vă pot ajuta să vă gestionați obligațiile fiscale ale afacerii dvs. ca un profesionist.

Merchant Maverick are, de asemenea, câteva resurse utile pentru proprietarii de afaceri din Massachusetts.

Dacă doriți să începeți sau să vă dezvoltați afacerea, consultați postarea noastră despre cele mai bune împrumuturi de afaceri și opțiuni de finanțare din Massachusetts.

Dacă afacerea dvs. este deja înființată, dar doriți să aflați mai multe despre salarizare, consultați postarea noastră despre impozitele pe salarii pentru afaceri pentru o scufundare profundă în reținerea la sursă, gestionarea impozitelor pe salarii și plata impozitelor la timp.

Întrebări frecvente despre salarizarea Massachusetts