Massachusetts Bordrosu İçin Tam Kılavuz: 2022 Massachusetts Bordro Vergileri ve Kanunları

Massachusetts bordrosu, bordro vergileri ve işletme vergileri, eyaletteki işverenler için ele alınması gereken çok şey var. Vergiler, bir bütün olarak, karmaşık ve zaman alıcı oldukları için itibarlarını tamamen kazanmıştır ve Massachusetts vergileri de farklı değildir.

Neyse ki, Massachusetts işverenleri bordro veya işletme vergilerini tek başına ele almak zorunda değil. Massachusetts bordro vergileri, gelir vergileri, işletme kredileri, iş kanunları ve çok daha fazlası için kapsamlı bir rehber hazırladık.

Massachusetts bordrosu ve işletme vergileri hakkında bilmeniz gereken her şey için okumaya devam edin.

Massachusetts Eyalet Gelir Vergisi Var mı?

Evet, Massachusetts, yerleşiklere ve yerleşik olmayanlara kişisel ve güvene dayalı gelirler üzerinden sabit %5'lik bir gelir vergisi uygular.

Ek olarak, Massachusetts'te faaliyet gösteren işletmeler, devletin işletme gelirleri üzerinden kurumlar tüketim vergisini ödemelidir.

Massachusetts kurumlar vergisi, bir işletmenin net gelirinin %8'i artı işletmenin mülkü veya net değer ölçüsü olarak vergilendirilir.

Massachusetts Eyalet Gelir Vergisi Ne Zaman Ödenecek?

Massachusetts'teki bireysel vergi mükellefleri için, 15 Nisan 2023, federal ve eyalet gelir vergilerinizi dosyalamak için son tarihtir ve standart tarih, tatiller veya hafta sonu çizelgeleme çakışmaları hariçtir.

Massachusetts'te faaliyet gösteren işletmeler için, kurumlar vergisi, S ve C şirketleri için farklı tarihlerde ödenir.

Massachusetts'teki S şirketleri için kurumlar vergisi, işbirliğinin vergilendirilebilir yılı, mali yılı veya takviminin bitiminden sonraki üçüncü ayın 15'inde ödenir.

Massachusetts'teki C şirketleri, güvenlik şirketleri ve kurumsal kombinasyonlar için kurumlar tüketim vergisi, işbirliğinin vergilendirilebilir yılı, mali yılı veya takviminin bitiminden sonraki dördüncü ayın 15'inde ödenir.

Massachusetts'te Federal ve Eyalet Bordro Vergileri

Massachusetts bordro vergileri eyalet, federal ve yerel vergileri içerir. Massachusetts işverenleri, kişisel gelir vergileri, kurumlar vergisi, FICA vergileri, FUTA vergileri, SUTA vergileri, PMFL katkıları, emlak vergileri, satış ve kullanım vergileri, lüks vergiler ve diğer işletme vergilerini ödemekten sorumludur.

İşte Massachusetts işverenlerinin bilmesi gereken federal ve eyalet bordro vergilerinin bir dökümü.

Massachusetts Gelir Vergisi

Mevcut Massachusetts eyalet gelir vergisi, hem yerleşik hem de yerleşik olmayanlar için %5'tir.

Massachusetts eyalet gelir vergisi, dosyalama durumlarına ve toplam kazançlarına bağlı olarak, bir çalışanın kazanılan gelirinin %10-37'si arasında değişen federal gelir vergisine ek olarak çalışanların maaş çeklerinden kesilmelidir.

Massachusetts Kurumlar Vergisi

Massachusetts kurumlar vergisi, eyalet dışında veya eyalette fiziksel lokasyonları olan uluslararası işletmeler de dahil olmak üzere eyalette faaliyet gösteren muaf olmayan kuruluşlar tarafından ödenmelidir. Devletin kurumlar tüketim vergisi aşağıdakilerin toplamıdır:

• Net Gelir Ölçütü: Bir Massachusetts işletmesinin net gelir ölçüsü, şirketin devlete tahsis edilen vergilendirilebilir net gelirinin %8'idir.
• Mülkiyet Ölçüsü: Bir mülk ölçüsü, her 1000 $'lık maddi mülk veya vergiye tabi net değeri için 2,60 $ oranında vergilendirilir.

Toplam kurumlar tüketim vergisi oranı, bir şirketin net gelir ölçüsü artı hangi mülk ölçüsü tutarı daha büyükse, 456 $'lık bir kurumlar tüketim vergisi asgarisi ile birleşimidir.

Federal Sosyal Güvenlik ve Medicare Vergileri (FICA)

Massachusetts'teki işverenler, sosyal güvenlik ve Medicare vergilerinin kesilmesinden ve ödenmesinden sorumludur. Sosyal güvenlik ve Medicare vergileri, Federal Sigorta Katkıları yasasının doğrudan bir sonucu olarak oluşturuldukları için topluca FICA vergileri olarak anılır.

Mevcut %12,4 sosyal güvenlik vergisi oranı, yılda 147.000$'a kadar kazanan çalışanlar için geçerlidir ve işveren ile çalışan arasında bölünür. İşverenler, bir çalışanın brüt ücretinden %6,2 kesinti yapmalı ve kalan %6,2'sini cebinden ödemelidir.

Medicare vergileri de işverenler ve çalışanlar arasında bölünür, çalışanların maaş çeklerinden %1,45 kesinti yapılır ve % 1,45'i işveren tarafından ödenir ve toplamda %2,9 olur.

Bir çalışan yılda 200.000 ABD Doları veya daha fazla kazanıyorsa, ek bir %0,9 Medicare vergisi uygulanır ve dosyalama durumuna bakılmaksızın çalışanın maaşından kesilmelidir.

Federal İşsizlik Sigortası Vergileri (FUTA)

Federal İşsizlik Vergisi Yasası (FUTA), işletmelerin, her vergi yılı için bir çalışana ödenen ilk 7.000 ABD Doları üzerinden %6 oranında federal işsizlik sigortası vergileri ödemesini şart koşuyor.

Massachusetts İşsizlik Sigortası Katkıları

Massachusetts'teki çoğu özel, kar amacı gütmeyen işletme, devletin İşsizlik Yardımı Departmanına (DUA) % 0,56-18,55 arasında değişen devlet işsizlik vergileri ödemek zorundadır. Massachusetts eyalet işsizlik sigortası primleri, vergilendirilebilir 15.000 ABD Doları tutarındaki ücret sınırına kadar ödenir ve üç ayda bir ödenmesi gerekir.

İnşaat hariç tüm sektörlerdeki yeni işverenlere, işteki ilk üç yıl için %2,42'lik bir işsizlik vergisi oranı atanır. İnşaat sektörü işverenlerinin oranı ilk üç yıl için %6,72'ye çıkıyor.

İşletmedeki ilk üç yıldan sonra, her işletmeye, hesap rezerv yüzdesine ve mevcut katkı payı vergisi oranlarına bağlı olarak yeni bir işsizlik vergisi oranı değerlendirilir.

Massachusetts Ücretli Aile ve Tıbbi İzin Katkıları (PFML)

Çoğu Massachusetts işletmesi, devletin Aile ve Tıbbi İzin Departmanına stopaj yapmalı ve katkıda bulunmalıdır.

PFML katkı payları, çalışanların maaş çeklerinden kesilen uygun ücretlerin %0.344'ü ve ayrıca 25'ten fazla PFML'ye uygun çalışanı istihdam eden işletmeler için %0.336 oranında cepten yapılan katkıdır.

Genel olarak, PFML'ye uygun çalışanlar, Massachusetts'te çalışan tam zamanlı, yarı zamanlı, mevsimlik ve 1099 yüklenici çalışanıdır. Bununla birlikte, H-2A vizesi sahipleri, aile üyesi ortak sahipleri, Massachusetts dışında çalışanlar ve bazı müteahhitler PFML'ye uygun kabul edilmez.

Massachusetts Emlak Vergileri

Massachusetts'teki işletmelerin emlak vergisi ödemesi gerekmektedir. Emlak vergileri yerel düzeyde toplanır ve işletmenizin belediyesine göre değişir. Massachusetts işletmeniz için emlak vergisi oranları hakkında bilgi edinmek için Massachusetts emlak vergisi verileri sayfasına göz atın.

Massachusetts Satış ve Kullanım Vergisi

Eyalet içinde faaliyet gösteren işletmeler, Massachusetts satış ve kullanım vergilerini ödemekten sorumlu olabilir. Massachusetts satış vergisi oranı, eyalette satın alınan mal ve hizmetler için %6,25 olarak belirlenmiştir.

Massachusetts'te somut bir fiziksel varlıkla faaliyet gösteren eyalet dışı ve uluslararası işletmeler, eyaletin %6,25'lik kullanım vergisini ödemekten sorumludur.

Massachusetts Lüks Vergileri

Massachusetts, son zamanlarda esrarı yasallaştıran on sekizinci eyalet haline geldiğinden, yeni basılmış bir marihuana lüks vergisi de dahil olmak üzere çeşitli lüks vergiler alıyor.

İşte Massachusetts'in bilinmesi gereken lüks vergilerinin bir dökümü:

• Tütün ve Sigaralar: Sigaralar üzerindeki Massachusetts tüketim vergisi, 20 sigara paketi başına 3.51 dolardan başlar. Purolar, yatıştırıcı tütün, dumansız tütün ve vapeler, malın perakende veya toptan satış fiyatının %40-210'u arasında değişen bir devlet vergisine tabidir.
• Esrar: Esrar %6,25 eyalet satış vergisine, %10,75 tüketim vergisine ve %3'e kadar yerel vergiye tabidir.
• Alkol: Massachusetts'teki alkol satışları, alkolün kanıtına ve malt içeceği olup olmadığına bağlı olarak 0,03 ABD Doları/galon ile 4,05 ABD Doları/galon arasında değişen oranlarda eyalet vergilerine tabidir.

Diğer Massachusetts İşletme Vergileri

Massachusetts, belirli endüstriler için geçerli olan birkaç işletmeye özel vergi uygular. İşletmeniz hiçbir zaman bir havacılık yakıt vergisiyle uğraşmak zorunda kalmayabilirken, daha az yaygın olan diğer Massachusetts işletme vergileriyle uğraşmanız gerekebilir.

Massachusetts'te bilinmesi gereken daha az yaygın işletme vergilerinden bazılarına bir göz atın:

• tapu vergileri
• Oda doluluk tüketim vergileri
• Motor yakıt vergileri
• Motorlu taşıtlarda satış ve kullanım vergileri
• Eyalet dışı müteahhitler ve taşeron vergileri
• Telekomünikasyon satış vergisi
• Uydu hizmeti satış vergisi
• Kongre merkezi finansman ek ücretleri
• Fuar ve bit pazarı destekçisi vergisi
• S kurumlar vergileri
• gemi vergileri
• malzeme vergileri
• DOR satış vergisi doğrudan ödeme izin programı
• emlak vergileri
• Sigorta prim vergileri

Massachusetts'teki işletme vergileri hakkında daha fazla bilgi için, eyalette faaliyet gösteren işletmeler için işletme vergilerine, oranlarına ve son tarihlere derinlemesine bir bakış içeren Massachusetts Gelir Bakanlığı'nın Massachusetts işletme vergileri sayfasına bakın.

Massachusetts Eyalet Vergi İstisnaları ve Muafiyetleri

Massachusetts'teki çeşitli kişisel gelir vergisi muafiyetleri, uygun vergi mükelleflerine açıktır. Ek olarak, işverenler, Massachusetts'in birçok ticari kredisi ve kurumlar vergisi muafiyetinden haberdar olmalıdır.

Başlamak için, Massachusetts'teki uygun vergi mükellefleri için kişisel gelir vergisi muafiyetlerinin ve kesintilerinin bir dökümü:

• Yerleşik olmayanlar: Tutar değişir
• Yarı Yıl Sakinleri: Tutar değişir
• Evlat Edinme Harçları Muafiyeti: Vergi yılı boyunca ödenen evlat edinme harçlarını ödemiş olan kişiler, ödenen harçların tamamını mahsup edebilirler.
• 65+ Yaş Muafiyeti: Uygun kişi başına 700 ABD doları
• Körlük Muafiyeti: Uygun kişi başına 2.200 $
• Bağımlı Kişiler Muafiyeti: Nitelikli bağımlı başına 1.000 ABD Doları
• Banka Faiz Muafiyeti: Ortak başvuru sahipleri için 200$ veya diğer tüm dosyalama durumları için 100$
• Tıbbi ve Diş Hekimliği Muafiyeti: Tutarlar değişiklik gösterir
• Kişisel Muafiyet: Başvuru durumuna bağlı olarak, uygun kişi başına 4.400$-8.000$
• Çeşitli Çizelge B ve D Muafiyetler: Tutarlar değişiklik gösterir
• Askeri Personel ve Eşleri: Tutarlar Değişmektedir

Bireysel vergi muafiyetlerinin ötesinde, Massachusetts'te çeşitli ticari vergi muafiyetleri talep edilebilir.

Çoğu hayır kurumu, İç Gelir Kanunu'nun 501. bölümü uyarınca federal gelir vergisinden muaftır, Massachusetts'in kurumlar vergisinden muaftır.

Ek olarak, Massachusetts Genel Kanunları Bölüm 157, Bölüm 10 kapsamında düzenlenen tarım işletmeleri, devletin kurumlar vergisinden muaftır.

Massachusetts kurumsal tüketim vergisinden muaf olan diğer işletmeler şunlardır:

• Sigorta şirketleri
• Bankacılık ve finans kurumları
• Güvenli mevduat işletmeleri
• Seçkin alan hakkı olan bazı kuruluşlar
• Halka açık yollarla franchise uygulayan bazı kuruluşlar

Massachusetts ayrıca, bir işletmenin genel vergi yükünü azaltabilecek birkaç işletme vergi kredisi sunar.

İşletmeler, Massachusetts'in 21 işletme vergi kredisinden bir veya daha fazlasına hak kazanabilir. İşletme vergi kredisi uygunluğu hakkında daha fazla bilgi için Massachusetts işletme vergi kredilerinin tam listesine bakın.

Massachusetts İş Kanunları ve Diğer İK Gereklilikleri

Massachusetts'te çalışanları işe almak, işletmelerin eyalet, federal ve yerel iş ve İK yasalarına uymasını gerektirir. Çalışanlarınız için güvenli bir çalışma ortamı sağlamak ve uyumsuzluk nedeniyle cezalardan kaçınmak için bu yasaların farkında olmak ve bunlara uymak önemlidir. Massachusetts'in iş kanunları ve işverenler için İK politikalarının bir listesi için okumaya devam edin.

Massachusetts Asgari Ücret

Massachusetts'in asgari ücreti 2022'de saat başına 14,25 ABD Doları olarak belirlendi ve 2023 yılında 15,00 ABD Dolarına çıkarılması planlanıyor. Tarım işçileri için asgari ücret saat başına 8,00 ABD Doları.

Bahşiş alan hizmet çalışanları için asgari ücret 6,15 ABD Dolarıdır ve 2023'te 6,25 ABD Dolarına yükselecektir.

Bahşiş verilen işçilere, yalnızca saatlik ücretleri artı bahşişler, geleneksel işçiler için mevcut durumdaki asgari ücrete eşit veya daha yüksek olduğunda belirlenen asgari ücret ödenebilir. Aksi halde işveren aradaki farkı ödemek zorundadır.

Engelli, öğrenci veya mevsimlik işçi çalıştıran işyerleri gibi yasal olarak çalışanlarına belirtilen asgari ücretin altında ücret ödeyebilecek işyerlerinin asgari ücretten muafiyet için başvurması gerekir.

Massachusetts Eşit Fırsat İstihdam Yasaları

Massachusetts'teki eşit fırsat istihdam yasaları, devlet çalışanlarının aşağıdaki niteliklere dayalı olarak istihdama eşit erişimden mahrum bırakılmamasını sağlar:

• Yarış
• Renk
• Seks
• cinsel yönelim
• Cinsiyet kimliği
• İnanç
• Ulusal köken
• engelli
• Yaş
• Din

Eyalet işverenlerinin ayrıca doğum, hamilelik ve genetik bilgilere dayalı ayrımcılığa karşı koruma sağlayan federal eşit fırsat istihdam yasalarına uymaları gerekmektedir.

Massachusetts Yeni İşe Alım Raporlaması

Massachusetts işverenleri, 30 gün sonra işe dönen çalışanlar ve vergi yılı başına 600 dolardan fazla kazanması beklenen bağımsız sözleşmeler de dahil olmak üzere tüm yeni işe alınanları rapor etmelidir. Massachusetts'teki yeni işe alım raporları hakkında bazı ek bilgileri burada bulabilirsiniz.

• Massachusetts merkezli işletmenizin birden fazla eyalette çalışanı varsa, eyalet dışından çalışanlar da dahil olmak üzere tüm çalışanları Massachusetts'e bildirebilirsiniz.
• Eyalet dışında bir işverenseniz, her çalışanı menşe durumuna bildirmelisiniz.
• Çocuk nafakası için aktif Gelir Tevkifatı Yaparken işine son verilen çalışanlar devlete bildirilmelidir.

İşletme sahipleri, yeni işe alımları posta, faks ve MassTaxConnect.com aracılığıyla çevrimiçi olarak bildirebilir. 25 veya daha fazla çalışanınız varsa, yeni işe alınanları çevrimiçi olarak bildirmeniz gerektiğini unutmayın.

Massachusetts İş Kanunları

Massachusetts iş kanunları, ücret, saatlik çalışma, raporlama ve kesintiler dahil olmak üzere temel çalışma konularını kapsar. İşte Massachusetts'in en önemli iş kanunlarından bazılarının dökümü.

• Seyahat Süresi: Genel olarak, çalışanların sabit çalışma alanlarının dışında herhangi bir yere seyahat etmeleri gerektiğinde, normal işe gidiş gelişlerinin ötesinde ek süre ve seyahat masrafları için tazmin edilebilirler.
• Uyku Süresi: İş vardiyası sırasında uyumasına veya başka kişisel faaliyetlerde bulunmasına izin verilen çalışanlar hala çalışıyor olarak kabul edilir ve şantiyede çalıştıkları saatler için ücret ödenmelidir.
• Çağrı Süresi: Çalışanlara, zamanlarını istediklerini yapmak için kullanmakta özgür olmadıkça ve çağrı saatlerinde sahada kalmaları gerekmedikçe, çağrıda geçirdikleri tüm süreler için ödeme yapılmalıdır.
• Kayıt Tutma: İşverenler, çalışanların maaşları, çalışma unvanları, saatleri, tanımlayıcıları, ödeme oranları, kesintiler, çalışılan tarihler ve diğer ilgili kayıtların ayrıntılı kayıtlarını, söz konusu bilgiler kaydedildikten sonra en az üç yıl boyunca tutmalıdır.
• İşyeri Bildirimleri: İşverenlerin, çalışanların bilgileri görebileceği asgari ücret oranları ve diğer ilgili bilgiler hakkında işyeri bildirimleri yayınlaması gerekmektedir.
• Ücret Bildirimi: Bir çalışanın üç saatten fazla çalışması planlanmışsa ancak planlanan vardiyasını tamamlamadan eve gönderilirse, işverenler yasal olarak çalışana asgari ücret üzerinden en az üç saat ücret ödemek zorundadır.
• Kesintiler: İşverenler, üniforma, yemek ve konaklama ile ilgili kesintiler de dahil olmak üzere, bir çalışanın maaşına ekleyebilecekleri kesintilerde sınırlıdır.

Massachusetts Çocuk İşçiliği Kanunları

18 yaşın altındaki çocuk işçileri işe alan işverenler, Massachusetts'teki federal ve eyalet çocuk işçiliği yasalarına uymak zorundadır. Hem eyalet yasalarının hem de federal yasaların çeliştiği durumlarda, işverenler hangi yasayı daha kısıtlayıcıysa ona uymalıdır.

Çocukların Massachusetts eyaletinde yasal olarak çalışabilmeleri için 14 yaşında veya daha büyük olmaları gerekir. Genel olarak, 16 yaşın altındaki çocuklar aşağıdakilerin çalışanı olamaz:

• Ağır makineleri ve endüstriyel cihazları (çoğu) çalıştırın, temizleyin veya onarın
• Pişirmek (açık alevsiz gazlı veya elektrikli ızgaralar hariç)
• Pişirmek
• Aşırı sıcaklığa sahip herhangi bir şeyle çalışın (100 derece Fahrenheit'in üzerinde)
• Herhangi bir dondurucu veya soğutucunun içinde çalışın
• Merdivenler de dahil olmak üzere yer üstünde çalışın
• İşleme endüstrisinde çalışmak
• Ağır iş gerektiren her şeyi yapın (duvar döşeme, inşaat, kamyon yükleme vb.)
• Tehlikeli kabul edilen herhangi bir elektrikli cihaz veya makine ile çalışın

Genel olarak, 18 yaşın altındaki çocuklar şu amaçlarla çalıştırılamaz:

• Çoğu aracı çalıştırın (varsa golf arabaları hariç)
• Forkliftte yolcu olarak sürün
• Havada 30 metreden fazla çalışın
• Ağır makineleri veya endüstriyel cihazları çalıştırın, temizleyin veya onarın
• Tehlikeli güçle çalışan makineler kullanın
• Ormancılık, ağaç kesme, patlayıcı, yıkım, yangınla mücadele, çatı kaplama, demiryolu ve et paketleme endüstrilerinde çalışmak
• Alkollü içecekleri işlemek, satmak veya servis etmek
• Ateşli silah gerektiren herhangi bir işi yapın

Bu kapsamlı olmayan bir listedir. Massachusetts'te çocuk işçiliğini düzenleyen yasalara daha derinlemesine bakmak için, Massachusetts'in Çalışma ve İşgücü Geliştirme İcra Dairesi'nin küçüklerin çalışma saatlerini düzenleyen Massachusetts yasalarına bakın.

Massachusetts Çocuk İşçiliği Çalışma Saatleri

Gençler, akşam 8:00'den sonra bir yetişkin süpervizörün doğrudan gözetimi altında olmalıdır. Ayrıca, 14 ve 15 yaşındakilerin okul yılı boyunca yalnızca 07:00 ile 19:00 arasında ve 1 Temmuz'dan İşçi Bayramı'na kadar 07:00 ile 21:00 saatleri arasında çalışmasına izin verilebilir.

Okul tatildeyken, 14 ve 15 yaşındakiler haftada 18 saatten, okul günü 3 saatten, hafta sonları ve tatillerde 8 saatten veya haftada 6 günden fazla çalışamazlar.

16 ve 17 yaşında olan çalışanlar, okul günlerinde 06.00-22.00, okul dışı günlerde 06.00-11.30 saatleri arasında çalışabilirler. Bir yarış pistinde veya restoranda çalışan bu gençler, okul dışı günlerde 06:00 - 12:00 saatleri arasında çalışabilirler.

Aksi takdirde, 16 ve 17 yaşındaki işçilere haftada 48 saat, günde 9 saat ve haftada 6 gün çalışma izni verilir.

Massachusetts Maaş Günü ve Fesih Ödeme Kanunları

Massachusetts işverenleri, her hafta veya iki haftada bir saatlik işçilere ödeme yapmalıdır.

Saatlik bir işçi bir takvim haftasında 5-6 gün çalışmışsa, ödeme süresinin bitiminden itibaren 6 gün içinde ödenmelidir. Bir takvim haftasında 1-4 veya 7 gün çalışmış olan saatlik çalışanlara ödeme süresi sona erdikten sonra 7 gün içinde ödenmelidir.

İşte bilmeniz gereken bazı ek Massachusetts çalışanı ödeme yasaları:

• Fazla Mesai: Bir haftada 40 saat çalışmış olan uygun çalışanlara, o hafta çalışılan her ek saat için normal ücret oranının 1,5 katı oranında fazla mesai ücreti ödenmelidir.
• İşten Çıkarılan Çalışanlar: İşten çıkarılan veya işten çıkarılan çalışanlara, son çalıştıkları gün ücretlerinin tamamı ödenmelidir.
• İşten Ayrılan Çalışanlar: İşverenler, işten ayrılan çalışanlara, bir sonraki normal maaş gününde veya bir sonraki maaş günü yoksa, işten ayrıldıktan sonraki ilk Cumartesi gününe kadar ödemek zorundadır.

Massachusetts Ücretli Hastalık Süresi Politikası

11'den fazla çalışanı olan Massachusetts işverenlerinin, hastalık süresi tahakkuk eden uygun çalışanlara ücretli hastalık süresi sağlamaları gerekmektedir. 11'den az çalışanı olan işverenler, ücretsiz olabilecek hastalık süresi sağlamalıdır.

Uygun Massachusetts çalışanları, çalışılan her 30 saat için en az bir saatlik hastalık süresi kazanmalıdır ve yılda 40 saate kadar ücretli hastalık süresi tahakkuk edebilir.

Kazanılan hastalık süresi için uygun olmayabilecek Massachusetts çalışanları şunları içerir:

• Esas olarak Massachusetts'te çalışmayan çalışanlar
• Massachusetts kolejinde veya üniversitesinde çalışan ve okula devam eden çalışanlar
• Okul çağındaki öğrenciler olan ve Engelli Bireyler Eğitim Yasası (IDEA) kapsamındaki çalışanlar
• Devlet kurumlarında çalışanlar
• Eğitim veya mesleki eğitimlerinin bir parçası olarak belirlenen iş görevleri ile devlet lisanslı bir programda çalışan yetişkin çalışanlar

Massachusetts Ücretli Aile İzni Politikası

Massachusetts, çalışanların her yardım yılı için 26 haftaya kadar ücretli izin almalarına olanak tanıyan Ücretli Aile ve Tıbbi İzin (PFML) programı kapsamında faaliyet göstermektedir. PFML zamanı aşağıdaki şekillerde kullanılabilir:

• Kişisel Bakım: Bir sağlık kuruluşu tarafından sertifikalandırılmış ciddi sağlık sorunları olan çalışanlar, 20 haftaya kadar ücretli izin alabilir.
• Aile Bakımı: Çalışanlar, bir tıp uzmanı tarafından onaylanmış ciddi bir sağlık sorunu olan herhangi bir aile üyesine bakmak için 12 haftaya kadar ücretli izin alabilir.
• Yeni Çocuk Bağlaması: Çalışanlar, biyolojik çocuklar, evlat edinilen çocuklar veya koruyucu çocuklar da dahil olmak üzere yeni çocuklarıyla bağ kurmak için 12 haftaya kadar ücretli izin alabilir.
• Aktif Görev İşleri Yönetimi: Çalışanlar, halihazırda aktif görevde olan bir aile üyesinin işlerini yönetmek için 12 haftaya kadar ücretli izin alabilirler.

Federal düzeyde, çalışanlar federal Aile ve Tıbbi İzin Yasası (FMLA) kapsamında da korunmaktadır. Bu yasa, çalışanlara PFML izni almasıyla aynı nedenlerle 12 haftaya kadar ücretsiz izin sağlar. FMLA ayrıca silahlı servislerde aile üyelerine bakan çalışanlara 26 haftaya kadar ücretsiz izin sağlar.

Massachusetts Maluliyet Sigortası Kanunları

İşverenlerin maluliyet sigortası sağlamasını gerektiren eyalet düzeyinde Massachusetts yasaları yoktur. Federal hükümetin sosyal güvenlik programı, genel olarak uygun Massachusetts çalışanları için maluliyet sigortası yardımları sağlar.

Massachusetts İşçi Tazminat Kanunları

Massachusetts işletmelerinin çoğunluğunun, yasal olarak şirketin bir çalışanı olmaları durumunda kendileri de dahil olmak üzere tüm çalışanları kapsayan işçi tazminat sigortası taşımaları gerekmektedir.

Massachusetts'te işçi tazminatı sigortası taşıması gerekmeyen bu poliçenin istisnaları şunlardır:

• Anonim olmayan işletmelerin tek sahipleri
• LLC üyeleri
• LLC ortakları
• Şirketin %25 veya daha fazlasına sahip olan şirket yetkilileri (muafiyet başvurusu gerektirir)

Ev içi işverenler, işçi tazminatının karşılanması için 16 saatten fazla çalışmalıdır. Ancak, diğer tüm çalışanlar, çalışılan saatlere bakılmaksızın sigortalanmalıdır.

Massachusetts Yemek Araları

Yemek molalarını hiçbir federal yasa düzenlemese de, Massachusetts, çalışanların vardiya başına altı saatten fazla çalıştıkları takdirde en az 30 dakikalık yemek molası vermelerini şart koşuyor. Bu süre, çalışan yemek molasında çalışmayı seçmedikçe ücretsiz olabilir.

Massachusetts Ücretli Jüri Görev Kanunları

Massachusetts yasaları, işverenlerin, jüri görevi hizmetleri için çalışanlara ödeme yapmasını gerektirir. Çoğu Massachusetts çalışanı, jüri görevi hizmetinin ilk üç gününde kaçırılan herhangi bir iş için ödenmelidir.

Dördüncü günü geçtikten sonra, devlet, uygun jüri üyelerine, hizmetin tamamı için vergiye tabi olan günlük 50 ABD Doları tazminat ödemek için devreye girer.

İşverenler, jüri görevi hizmetlerinin tamamı için çalışanlarına normal ücretlerini ödemeyi seçebilir, ancak bunun karşılığında çalışanların 50 dolarlık devlet tazminatını devretmelerini isteyebilir.

İşsiz veya emekli jüri üyeleri, hizmete başladıkları ilk üç gün için çocuk bakımı ve günlük 50$'a kadar seyahat masrafları için geri ödenebilir.

Massachusetts'te Bordro Vergileri Nasıl Hesaplanır

Artık Massachusetts'teki temel bordro vergilerini iyi bir şekilde kavradığınıza göre, işiniz için bordro vergilerini hesaplamaya başlayabilirsiniz. Massachusetts'te bordro vergilerini hesaplama hakkında bilmeniz gereken her şey burada.

Adım 1: İşe Alma Sürecinizi Standartlaştırın

İster kendinize ödeme yapıyor olun, ister 100. çalışanınızı işe almış olun, bordro işe alımla başlar.

İşe alım sürecinde, çalışan vergi formlarının ve kişisel bilgilerinin toplanması ve güvenli bir şekilde saklanması çok önemlidir. Başlamak için, çalışanınızın standart çalışanlar için bir I-9 formu ve W-4 formu doldurmasını sağlamanız gerekir.

I-9 formları bir çalışanın ABD'de çalışmaya uygun olup olmadığını belirlemek için kullanılırken, W-4 formları bireysel çalışanlar için vergi stopaj oranları belirlemek için kullanılır.

İşletmeniz için ücretli işi tamamlaması için bir 1099 müteahhit kiralayacaksanız, Form W-9'u doldurup göndermeleri gerekir.

Son olarak, yeni işe alınanları bildirmeniz gerekecek. Yeni işe alım raporları, bir çalışanın nafaka, nafaka ödemeleri ve bazı ticari borçlar için maaşına haciz gerekip gerekmediğini belirlemek için kullanılır. Bir işveren olarak, gerekli hacizler konusunda bilgilendirileceksiniz ve haciz miktarının hesaplanmasından ve bu miktarın çalışanların maaşlarından kesilmesinden siz sorumlusunuz.

Yeni işe aldığınız kişiyle ilgili tüm gerekli formları ve bilgileri topladıktan sonra, Massachusetts eyaleti ve IRS tarafından yasal olarak zorunlu kılındığı üzere bunları güvenli bir şekilde saklamanız gerekir.

Adım 2: Hesaplamanız Gereken Bordro Vergilerini Belirleyin

Tüm işletmeler aynı bordro vergi yükümlülüklerine sahip olmasa da, mevcut durumunuza göre işletmenizin hangi bordro vergilerini ödemesi gerektiğini bilmek önemlidir.

Massachusetts işletmenizin stopaj ve ödeme yapmaktan sorumlu olabileceği bordro vergilerine bir bakış:

• Federal işsizlik vergileri
• Devlet işsizlik vergileri
• Gelir vergileri
• Sosyal güvenlik vergileri
• Medicare vergileri
• PMLA katkıları
• Yerel vergiler (geçerli olduğu şekilde)

Adım 3: Bordro Vergilerini Hesaplayın

İlk olarak, çalışanlarınızın saatlik ücret, maaşlı ödeme ve tüm ek kazançlar dahil brüt kazançlarını toplamanız gerekir. Bordro vergilerini hesaplamak için, her bir vergi oranını çalışanlarınızın bir denklem olarak ifade edilen brüt kazançlarıyla çarpın.

Eylemde, bordro vergilerini hesaplama denklemi:

((Bordro Vergi Oranı/100) X (Çalışanın Brüt Ücreti)) = Bordro Vergi Yükümlülüğü

Bu denklemi kullanarak, ödeme döneminde 2.000 ABD Doları brüt kazanan bir çalışan için %1.45 sağlık vergisi stopajı ve vergi yükümlülüğü için çalışan eşleşmesini hesaplayabiliriz.

((%1.45/100) X (2.000$)) = 29$

Bu örnekte, işveren, çalışanın kazancından medicare vergilerinde 29$'lık stopaj yapmaktan ve işverenin medicare vergi borcu olarak 29$'ı cebinden ödemekten sorumlu olacaktır.

4. Adım: Maaş Bordrosu Vergilerini MassTaxCollect ve Federal EFTPS Yoluyla Ödeyin ve Durdurun

Bordro vergi borcunuzu hesapladıktan sonra işletmeniz ve çalışanlarınız adına stopaj yapabilir, gerekli ödemeleri yapabilirsiniz.

Posta veya faks yoluyla ödeme yapmak mümkündür, ancak ödemelerinizi çevrimiçi yapmak daha uygundur ve bazen bir zorunluluktur.

Çoğu işletmenin Massachusetts'in MassTaxCollect portalı aracılığıyla devlet bordro vergileri ödemesi gerekmez, ancak vergi stopajı ve ödemelerini ele almanın kolay bir yolunu arayan tüm işletmelere açıktır. MassTaxCollect aracılığıyla işletmeler şunları yapabilir:

• Yeni işe alınanları bildir
• Bordro vergi ödemeleri yapmak
• İşletme vergisi ödemeleri yapmak
• Vergi kaynaklarını inceleyin
• Temyiz veya dosya indirimleri
• Sağlık Sigortası Sorumluluk Açıklamalarını Bildirin (HIRD)
• PMFL katkıları yapın

Federal bordro vergilerini öderken, işletmeler federal hükümetin Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemine (EFTPS) kaydolabilir. Sistemin kullanımı ücretsizdir, güvenlidir ve işletmelerin aşağıdakiler dahil olmak üzere vergi ödemeleri yapmasını ve yönetmesini kolaylaştırır:

• İşletme gelir vergileri
• İstihdam vergileri
• Tahmini vergiler
• tüketim vergileri
• stopaj vergileri

Bordro vergilerini ödemek ve yatırmak söz konusu olduğunda, bilmeniz gereken birkaç farklı son tarih vardır - bu, çevrimiçi bir ödeme sistemi kullanmanın en iyi nedeninin başka bir nedenidir. Bu sistemlerle, ödemelerinizi ve mevduatlarınızı düzenli olarak tekrarlanacak şekilde planlayabilir ve hiçbir ödemeyi kaçırmamanızı sağlayabilirsiniz.

Adım 5: Kesinleştirin ve Bordro Kesintilerini Yapın

İşverenler, hem gönüllü hem de gönülsüz maaş kesintileri yapmaktan sorumludur. Bordro vergileri ve zorunlu ücret ödemeleri, istem dışı bordro kesintileri şemsiyesi altına girer.

Ancak, bazı kesintiler isteğe bağlıdır ve vergiler alınmadan önce veya vergi sonrası mahsup edilebilir. Bazı gönüllü vergi öncesi bordro kesintileri şunları içerir:

• Sağlık sigortası primleri
• Vergi avantajlı sağlık tasarruf planları katkıları
• Hayat sigortası primleri
• 401(k) emeklilik planı katkıları

Bazı gönüllü vergi sonrası kesintiler şunları içerir:

• Roth IRA katkıları
• sendika ücretleri
• Engelli sigortası
• ÖSO katkıları
• Form 1040 Çizelge A kesintileri

Adım 6: Bordro İşlemi

Çalışanlarınızın vergi stopaj ve kesintilerini hallettikten sonra bordronuzu işleme alabilirsiniz. İşletmeniz bordro yazılımı kullanmıyorsa, manuel olarak doğrudan para yatırmanız veya çekleri yazdırmanız gerekir.

Ayrıca, işiniz bordro yazılımı kullanmıyorsa, tüm hesaplama, stopaj ve bordro vergilerini ödeme sürecini manuel olarak yürütmeniz gerekecektir.

Bazıları bordro hesaplama sürecindeki çaba ve matematiğe aldırış etmese de, bunun biraz zaman kaybı olduğu inkar edilemez.

Bordro çalıştırmak için harcanan zamanı azaltmak ve bordro vergilerini hesaplama sürecini otomatikleştirmek istiyorsanız, bir bordro yazılımı çözümüne yatırım yapmanın zamanı gelmiş olabilir. Nereden başlayacağınızdan emin değil misiniz?

Fiyatlandırma dökümleri, özellik listeleri, incelemeler ve çok daha fazlası dahil olmak üzere piyasadaki en iyi bordro yazılımı çözümlerine derinlemesine bir bakış için küçük işletmeler için en iyi bordro yazılımı seçimlerimize göz atın.

Massachusetts Bordro Vergisi ve Eyalet Kaynakları

Bir işveren olarak, Massachusetts bordro vergilerini işletme vergilerine ek olarak ele almak, gerçekleşmesini bekleyen bir baş ağrısıdır. Ancak, vergi beyannamesi verirken ve öderken proaktif olmak önemlidir, çünkü dosya uzatma, ceza ödemeleri ve önemli borçları biriktirme gibi daha büyük baş ağrısıyla uğraşmazsınız.

Neyse ki, Massachusetts, eyalet vergi yolculuğunuzda size yardımcı olacak birçok kaynağa sahip, etkileyici bir şekilde organize edilmiş bir eyalet web sitesine sahiptir. Ayrıca, eyalet, işinizin vergi yükümlülüklerini bir profesyonel gibi yönetmenize yardımcı olabilecek çok sayıda nitelikli vergi uzmanına ev sahipliği yapmaktadır.

Tüccar Maverick'in Massachusetts işletme sahipleri için de birkaç yararlı kaynağı var.

İşinizi başlatmak veya büyütmek istiyorsanız, Massachusetts'teki en iyi işletme kredileri ve finansman seçenekleri hakkındaki yazımıza göz atın.

İşletmeniz zaten kurulmuşsa ancak bordro hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız, stopaj, bordro vergilerini ele alma ve vergilerinizin zamanında ödenmesini derinlemesine incelemek için işletme bordro vergileriyle ilgili yazımıza göz atın.

Massachusetts Bordrosu Hakkında SSS