Kompletny przewodnik po płacach stanu Massachusetts: Podatki i przepisy dotyczące wynagrodzeń w stanie Massachusetts w 2022 r.

Płace w stanie Massachusetts, podatki od wynagrodzeń i podatki biznesowe są bardzo trudne dla pracodawców w stanie. Podatki, jako całość, w pełni zasłużyły na swoją reputację jako skomplikowane i czasochłonne, a podatki w Massachusetts nie różnią się od nich.

Na szczęście pracodawcy z Massachusetts nie muszą zajmować się wyłącznie podatkami od wynagrodzeń lub działalności gospodarczej. Przygotowaliśmy szczegółowy przewodnik po podatkach od wynagrodzeń w stanie Massachusetts, podatkach dochodowych, kredytach biznesowych, prawie pracy i wielu innych.

Czytaj dalej, aby uzyskać wszystko, co musisz wiedzieć o płacach i podatkach biznesowych w Massachusetts.

Czy Massachusetts ma stanowy podatek dochodowy?

Tak, Massachusetts pobiera zryczałtowany 5% podatek dochodowy od dochodów osobistych i powierniczych od rezydentów i nierezydentów.

Ponadto firmy działające w Massachusetts muszą płacić stanowy podatek akcyzowy od dochodów z działalności gospodarczej.

Podatek akcyzowy od osób prawnych w stanie Massachusetts jest opodatkowany jako 8% dochodu netto firmy plus wartość majątku lub wartości netto firmy.

Kiedy należny jest podatek dochodowy w stanie Massachusetts?

Dla indywidualnych podatników w Massachusetts 15 kwietnia 2023 r. upływa termin składania federalnych i stanowych podatków dochodowych, ponieważ jest to standardowa data wykluczająca wszelkie konflikty dotyczące świąt lub weekendów.

W przypadku firm działających w Massachusetts podatek akcyzowy od osób prawnych jest należny w różnych terminach dla korporacji S i C.

Podatek akcyzowy dla korporacji S w Massachusetts jest należny 15 dnia trzeciego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego, podatkowego lub kalendarzowego współpracy.

Podatek akcyzowy dla korporacji C, korporacji ochroniarskich i połączeń korporacyjnych w Massachusetts jest należny 15 dnia czwartego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego, podatkowego lub kalendarzowego współpracy.

Federalne i stanowe podatki od wynagrodzeń w Massachusetts

Podatki od wynagrodzeń w stanie Massachusetts obejmują podatki stanowe, federalne i lokalne. Pracodawcy ze stanu Massachusetts są odpowiedzialni za płacenie podatków dochodowych od osób fizycznych, podatku akcyzowego od osób prawnych, podatków FICA, podatków FUTA, podatków SUTA, składek PMFL, podatków od nieruchomości, podatków od sprzedaży i użytkowania, podatków od luksusu i innych podatków biznesowych.

Oto zestawienie federalnych i stanowych podatków od wynagrodzeń, o których muszą wiedzieć pracodawcy w stanie Massachusetts.

Podatek dochodowy w stanie Massachusetts

Obecny stanowy podatek dochodowy w stanie Massachusetts wynosi 5% zarówno dla rezydentów, jak i nierezydentów.

Stanowy podatek dochodowy w stanie Massachusetts musi być potrącany z wypłat pracowników oprócz federalnego podatku dochodowego, który wynosi od 10% do 37% zarobków pracownika, w zależności od statusu zgłoszenia i całkowitych zarobków.

Podatek akcyzowy w stanie Massachusetts

Podatek akcyzowy od osób prawnych w stanie Massachusetts musi być zapłacony przez niezwolnione podmioty prowadzące działalność gospodarczą w stanie, w tym firmy poza stanem lub firmy międzynarodowe mające fizyczne lokalizacje w stanie. Stanowy podatek akcyzowy od osób prawnych jest sumą:

• Miara dochodu netto: Miara dochodu netto firmy z Massachusetts wynosi 8% dochodu netto korporacji podlegającego opodatkowaniu, alokowanego do stanu.
• Miara własności: Miara własności jest opodatkowana stawką 2,60 USD za 1000 USD majątku materialnego lub jego wartości netto podlegającej opodatkowaniu.

Całkowita stawka podatku akcyzowego od osób prawnych jest kombinacją miary dochodu netto korporacji oraz dowolnej kwoty miary majątkowej, która jest większa, z minimalną stawką podatku akcyzowego od osób prawnych w wysokości 456 USD.

Federalne podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare (FICA)

Pracodawcy w Massachusetts są odpowiedzialni za potrącanie i płacenie podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare są zbiorczo określane jako podatki FICA, ponieważ zostały ustanowione w bezpośrednim wyniku ustawy o federalnych składkach ubezpieczeniowych.

Obecna stawka podatku na ubezpieczenie społeczne w wysokości 12,4% dotyczy pracowników zarabiających do 147 000 USD rocznie i jest dzielona między pracodawcę i pracownika. Pracodawcy muszą potrącać 6,2% wynagrodzenia brutto pracownika, a pozostałe 6,2% wypłacać z własnej kieszeni.

Podatki na Medicare są również podzielone między pracodawców i pracowników, przy czym 1,45% jest potrącane z wypłat pracowników, a kolejne 1,45% płacone przez pracodawcę, co daje w sumie 2,9%.

Jeśli pracownik zarabia rocznie 200 000 USD lub więcej, obowiązuje dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9%, który musi zostać potrącony z wypłaty pracownika, niezależnie od statusu zgłoszenia.

Federalne podatki od ubezpieczenia na wypadek bezrobocia (FUTA)

Federalna ustawa o podatku od bezrobocia (FUTA) wymaga, aby firmy płaciły federalne podatki na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia w wysokości 6% od pierwszych 7000 USD zapłaconych pracownikowi za każdy rok podatkowy.

Składki na ubezpieczenie od bezrobocia w stanie Massachusetts

Większość prywatnych firm nastawionych na zysk w Massachusetts musi płacić stanowe podatki od bezrobocia w wysokości od 0,56% do 18,55% do stanowego Departamentu Pomocy dla Bezrobocia (DUA). Składki na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia w stanie Massachusetts są opłacane do wysokości 15 000 USD podlegającego opodatkowaniu limitu wynagrodzenia i są płatne kwartalnie.

Nowym pracodawcom we wszystkich branżach z wyjątkiem budownictwa przypisuje się stawkę podatku od bezrobocia w wysokości 2,42% przez pierwsze trzy lata działalności. Stawka dla pracodawców z branży budowlanej wzrasta do 6,72% przez pierwsze trzy lata.

Po pierwszych trzech latach działalności każda firma jest oceniana według nowej stawki podatku od bezrobocia w zależności od procentu rezerwy na koncie i bieżących stawek podatku od składek.

Płatne składki na urlop rodzinny i zdrowotny w stanie Massachusetts (PFML)

Większość firm w Massachusetts musi wstrzymywać i wpłacać składki na stanowy Departament ds. Urlopów Rodzinnych i Medycznych.

Składki PFML wynoszą 0,344% kwalifikujących się wynagrodzeń potrąconych z wypłat pracowników, plus dodatkowe 0,336% składki z własnej kieszeni dla tych firm, które zatrudniają więcej niż 25 kwalifikujących się pracowników PFML.

Ogólnie rzecz biorąc, kwalifikujący się pracownicy PFML to ci pracownicy pełnoetatowi, w niepełnym wymiarze godzin, sezonowi i 1099 wykonawców, którzy pracują w Massachusetts. Jednak posiadacze wizy H-2A, współwłaściciele członków rodziny, osoby pracujące poza Massachusetts i niektórzy wykonawcy nie są uważani za kwalifikujących się do PFML.

Podatki od nieruchomości w stanie Massachusetts

Firmy w Massachusetts są zobowiązane do płacenia podatków od nieruchomości. Podatki od nieruchomości są pobierane na poziomie lokalnym i różnią się w zależności od gminy Twojej firmy. Sprawdź stronę z danymi dotyczącymi podatku od nieruchomości w stanie Massachusetts, aby dowiedzieć się o stawkach podatku od nieruchomości dla Twojej firmy w stanie Massachusetts.

Podatek od sprzedaży i użytkowania w stanie Massachusetts

Firmy działające na terenie stanu mogą być odpowiedzialne za płacenie podatków od sprzedaży i użytkowania w stanie Massachusetts. Stawka podatku od sprzedaży w stanie Massachusetts wynosi 6,25% dla towarów i usług zakupionych w stanie.

Firmy pozastanowe i międzynarodowe, które są fizycznie obecne w Massachusetts, są odpowiedzialne za płacenie stanowego podatku od użytkowania w wysokości 6,25%.

Podatki od luksusu w Massachusetts

Massachusetts nakłada kilka podatków od luksusu, w tym nowo wybity podatek od luksusu od marihuany, ponieważ stan ten stał się niedawno osiemnastym stanem, który zalegalizował marihuanę.

Oto zestawienie podatków od luksusu w Massachusetts:

• Tytoń i papierosy: Podatek akcyzowy Massachusetts na papierosy zaczyna się od 3,51 USD za paczkę 20 papierosów. Cygara, tytoń uspokajający, tytoń bezdymny i e-papierosy podlegają podatkowi stanowemu, który wynosi od 40% do 210% ceny detalicznej lub hurtowej towaru.
• Marihuana: Marihuana podlega państwowemu podatkowi od sprzedaży w wysokości 6,25%, 10,75% akcyzie i do 3% podatkom lokalnym.
• Alkohol: sprzedaż alkoholu w Massachusetts podlega podatkom stanowym, których stawki wahają się od 0,03 USD/galon do 4,05 USD/galon, w zależności od dowodu na alkohol i tego, czy jest to napój słodowy.

Inne podatki biznesowe w Massachusetts

Massachusetts nakłada kilka podatków związanych z działalnością gospodarczą, które mają zastosowanie do określonych branż. Chociaż Twoja firma może nigdy nie mieć do czynienia z podatkiem od paliwa lotniczego, być może będziesz musiał poradzić sobie z innymi, mniej powszechnymi podatkami biznesowymi w stanie Massachusetts.

Oto niektóre z mniej popularnych podatków biznesowych, o których warto wiedzieć w Massachusetts:

• Podatki od czynu
• Podatek akcyzowy od obłożenia pokoju
• Podatki od paliw silnikowych
• Podatki od sprzedaży i użytkowania pojazdów silnikowych
• Zagraniczni kontrahenci i podatki od podwykonawców
• Podatek od sprzedaży telekomunikacyjnej
• Podatek od sprzedaży usług satelitarnych
• Dopłaty do finansowania centrum kongresowego
• Podatek od promotora targów i pchlich targów
• S podatki od osób prawnych
• Podatki od statków
• Podatki materialne
• Program pozwoleń na płatności bezpośrednie w podatku od sprzedaży DOR
• Podatki od nieruchomości
• Podatki od składek ubezpieczeniowych

Aby uzyskać więcej informacji o podatkach biznesowych w Massachusetts, odwiedź stronę Massachusetts Department of Revenue, dotyczącą podatków biznesowych w stanie Massachusetts, która zawiera szczegółowe informacje na temat podatków od działalności gospodarczej, stawek i terminów dla firm działających w tym stanie.

Wyłączenia i zwolnienia podatkowe w stanie Massachusetts

Dla kwalifikujących się podatników dostępnych jest kilka zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych w Massachusetts. Ponadto pracodawcy powinni być świadomi wielu ulg biznesowych i zwolnień z podatku akcyzowego w stanie Massachusetts.

Na początek przedstawiamy zestawienie zwolnień i odliczeń z podatku dochodowego od osób fizycznych dla kwalifikujących się podatników w stanie Massachusetts:

• Nierezydenci: kwota jest różna
• Mieszkańcy niepełnoletni: kwota jest różna
• Zwolnienie z opłat adopcyjnych: osoby, które zapłaciły opłaty adopcyjne uiszczone w ciągu roku podatkowego, mogą być w stanie odliczyć pełną kwotę zapłaconych opłat
• Zwolnienie w wieku 65+: 700 USD na kwalifikującą się osobę
• Zwolnienie ze ślepoty: 2200 USD na kwalifikującą się osobę
• Zwolnienie osób na utrzymaniu: 1000 USD na kwalifikującą się osobę na utrzymaniu
• Zwolnienie z odsetek bankowych: 200 USD za wspólne zgłoszenia lub 100 USD za wszystkie inne statusy zgłoszenia
• Zwolnienie medyczne i dentystyczne: kwoty są różne
• Zwolnienie osobiste: 4400–8000 USD na kwalifikującą się osobę, w zależności od statusu zgłoszenia
• Różne zwolnienia z nadwyżek w harmonogramie B i D: Kwoty są różne
• Personel wojskowy i ich małżonkowie: kwoty są różne

Oprócz indywidualnych zwolnień podatkowych, w Massachusetts można ubiegać się o kilka zwolnień z podatku od działalności gospodarczej.

Większość organizacji charytatywnych zwolnionych z federalnego podatku dochodowego na mocy sekcji 501 Kodeksu Podatkowego jest zwolniona z podatku akcyzowego w stanie Massachusetts.

Ponadto przedsiębiorstwa rolne zorganizowane zgodnie z Massachusetts General Laws Chapter 157, Section 10 są zwolnione ze stanowego podatku akcyzowego od osób prawnych.

Inne firmy, które są zwolnione z korporacyjnej akcyzy w Massachusetts, obejmują:

• Firmy ubezpieczeniowe
• Instytucje bankowe i finansowe
• Bezpieczne firmy depozytowe
• Niektóre organizacje z prawem do wybitnej domeny
• Niektóre organizacje, które prowadzą franczyzę w sposób publiczny

Massachusetts oferuje również kilka ulg podatkowych dla firm, które mogą zmniejszyć ogólne obciążenie podatkowe firmy.

Firmy mogą kwalifikować się do jednego lub więcej z 21 ulg podatkowych dla firm w stanie Massachusetts. Aby uzyskać więcej informacji na temat uprawnień do ulgi podatkowej dla firm, zapoznaj się z pełną listą ulg podatkowych dla firm w stanie Massachusetts.

Prawo pracy stanu Massachusetts i inne wymagania kadrowe

Zatrudnianie pracowników w Massachusetts wymaga od firm przestrzegania stanowych, federalnych i lokalnych przepisów prawa pracy i HR. Aby zapewnić swoim pracownikom bezpieczne środowisko pracy i uniknąć kar za nieprzestrzeganie tych przepisów, ważne jest, aby znać te przepisy i przestrzegać ich. Czytaj dalej, aby uzyskać listę przepisów prawa pracy i polityki kadrowej stanu Massachusetts dla pracodawców.

Płaca minimalna w stanie Massachusetts

Płaca minimalna Massachusetts jest ustalona na 14,25 USD za godzinę w 2022 r. i ma wzrosnąć do 15 USD w 2023 r. Minimalna płaca dla pracowników rolnych wynosi 8 USD za godzinę.

Płaca minimalna dla pracowników usług otrzymujących napiwki wynosi 6,15 USD i wzrośnie do 6,25 USD w 2023 roku.

Pracownicy otrzymujący napiwki mogą otrzymać ustaloną płacę minimalną tylko wtedy, gdy ich płaca godzinowa plus napiwki jest równa lub wyższa od aktualnej płacy minimalnej dla tradycyjnych pracowników. W przeciwnym razie pracodawca musi zapłacić różnicę.

Firmy, które zgodnie z prawem mogą płacić pracownikom mniej niż podana płaca minimalna, takie jak firmy zatrudniające pracowników niepełnosprawnych, studentów lub pracowników sezonowych, muszą ubiegać się o zwolnienie z płacy minimalnej.

Przepisy stanu Massachusetts dotyczące równych szans zatrudnienia

Przepisy dotyczące równych szans zatrudnienia w Massachusetts stanowią, że pracownikom stanowym nie można odmawiać równego dostępu do zatrudnienia na podstawie następujących cech:

• Wyścig
• Kolor
• Seks
• Orientacja seksualna
• Tożsamość płciowa
• Kredo
• Pochodzenie narodowe
• Inwalidztwo
• Wiek
• Religia

Pracodawcy stanowi są również zobowiązani do przestrzegania federalnych przepisów dotyczących równych szans zatrudnienia, które zapewniają ochronę przed dyskryminacją ze względu na poród, ciążę i informacje genetyczne.

Raportowanie nowych pracowników w Massachusetts

Pracodawcy ze stanu Massachusetts muszą zgłaszać wszystkich nowych pracowników, w tym pracowników powracających do pracy po 30 dniach i niezależnych kontraktów, którzy mają zarobić ponad 600 USD rocznie. Oto kilka dodatkowych informacji na temat zgłaszania nowych pracowników w Massachusetts.

• Jeśli Twoja firma z siedzibą w Massachusetts ma pracowników w wielu stanach, możesz zgłosić wszystkich pracowników, w tym pracowników spoza stanu, do stanu Massachusetts.
• Jeśli jesteś pracodawcą spoza stanu, musisz zgłosić każdego pracownika do jego państwa pochodzenia.
• Pracownicy, którzy zostali zwolnieni, mając aktywny nakaz potrącenia dochodu na alimenty, muszą zostać zgłoszone do stanu.

Właściciele firm mogą zgłaszać nowe osoby zatrudnione pocztą, faksem lub online za pośrednictwem MassTaxConnect.com. Pamiętaj, że jeśli masz 25 lub więcej pracowników, musisz zgłosić nowe zatrudnienie online.

Prawo pracy w stanie Massachusetts

Prawo pracy stanu Massachusetts obejmuje podstawowe zagadnienia związane z pracą, w tym wynagrodzenie, pracę godzinową, raportowanie i potrącenia. Oto zestawienie najważniejszych przepisów prawa pracy w Massachusetts.

• Czas podróży: Ogólnie rzecz biorąc, gdy pracownicy muszą podróżować w dowolne miejsce poza stałym miejscem pracy, mogą otrzymać rekompensatę za dodatkowy czas i koszty podróży poza normalny dojazd.
• Czas snu: Pracownicy, którym wolno spać lub wykonywać inne czynności osobiste podczas swojej zmiany, są nadal uważani za pracujących i muszą otrzymać wynagrodzenie za godziny spędzone na miejscu pracy.
• Czas dyżurowania: Pracownicy muszą otrzymać wynagrodzenie za cały czas spędzony na dyżurze, chyba że mogą swobodnie wykorzystywać swój czas na robienie tego, co chcą i nie muszą pozostawać na miejscu w godzinach dyżurowania.
• Prowadzenie rejestrów: Pracodawcy muszą prowadzić szczegółowe rejestry wynagrodzeń pracowników, tytułów pracy, godzin, identyfikatorów, stawek płac, potrąceń, dat pracy i wszelkich innych istotnych rejestrów przez co najmniej trzy lata po zarejestrowaniu tych informacji.
• Zawiadomienia w miejscu pracy: Pracodawcy są zobowiązani do zamieszczania zawiadomień w miejscu pracy o stawkach płacy minimalnej oraz innych istotnych informacji, w których pracownicy mogą je zobaczyć.
• Wynagrodzenie za raportowanie: Jeśli pracownik ma pracować dłużej niż trzy godziny, ale zostaje odesłany do domu przed zakończeniem zaplanowanej zmiany, pracodawca jest prawnie zobowiązany do zapłaty pracownikowi za co najmniej trzy godziny płacy minimalnej.
• Potrącenia: Pracodawcy mają ograniczone potrącenia, które mogą obejmować z wypłatą pracownika, w tym potrącenia związane z mundurami, wyżywieniem i zakwaterowaniem.

Prawo pracy dzieci w stanie Massachusetts

Pracodawcy zatrudniający dzieci poniżej 18 roku życia muszą przestrzegać federalnych i stanowych przepisów dotyczących pracy dzieci w stanie Massachusetts. W przypadkach, w których zarówno przepisy stanowe, jak i federalne są sprzeczne, pracodawcy muszą przestrzegać tego, które prawo jest bardziej restrykcyjne.

Aby legalnie pracować w stanie Massachusetts, dzieci muszą mieć ukończone 14 lat. Ogólnie rzecz biorąc, dzieci poniżej 16 roku życia nie mogą być pracownikami:

• Obsługiwać, czyścić lub naprawiać (większość) ciężkich maszyn i urządzeń przemysłowych
• Gotuj (z wyjątkiem grilli gazowych lub elektrycznych bez otwartego ognia)
• Upiec
• Pracuj ze wszystkim, co ma ekstremalną temperaturę (powyżej 100 stopni Fahrenheita)
• Pracuj w dowolnej zamrażarce lub lodówce
• Praca nad ziemią, w tym na drabinach
• Praca w przemyśle przetwórczym
• Wykonuj wszystko, co stanowi ciężką pracę (murowanie, budowa, załadunek ciężarówek itp.)
• Pracuj z wszelkimi urządzeniami elektrycznymi lub maszynami, które są uważane za niebezpieczne

Zasadniczo dzieci poniżej 18 roku życia nie mogą być zatrudniane do:

• Obsługa większości pojazdów (z wyjątkiem wózków golfowych, jeśli dotyczy)
• Jeździć jako pasażer na wózku widłowym
• Pracuj ponad 30 stóp w powietrzu
• Obsługiwać, czyścić lub naprawiać ciężkie maszyny lub urządzenia przemysłowe
• Używaj niebezpiecznych maszyn o napędzie elektrycznym
• Praca w branży leśnej, pozyskiwania drewna, materiałów wybuchowych, rozbiórki, gaszenia pożarów, dekarstwa, kolejnictwa i przetwórstwa mięsa
• Obsługuj, sprzedawaj lub podawaj napoje alkoholowe
• Wykonuj każdą pracę, która wymaga broni palnej

To jest lista niewyczerpująca. Aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje na temat przepisów regulujących pracę dzieci w stanie Massachusetts, zapoznaj się ze stroną dotyczącą przepisów stanu Massachusetts regulujących godziny pracy nieletnich w Biurze Zatrudnienia i Rozwoju Sił Zbrojnych stanu Massachusetts.

Godziny pracy dzieci w stanie Massachusetts

Nastolatki muszą znajdować się pod bezpośrednim nadzorem dorosłego opiekuna po godzinie 20:00. Ponadto 14 i 15-latkowie mogą pracować tylko w godzinach od 7:00 do 19:00 w ciągu roku szkolnego oraz od 7:00 do 21:00 od 1 lipca do Święta Pracy.

Podczas sesji szkolnej 14 i 15-latkowie nie mogą pracować więcej niż 18 godzin tygodniowo, 3 godziny dziennie w szkole, 8 godzin w weekendy i święta lub 6 dni w tygodniu.

Pracownicy w wieku 16 i 17 lat mogą pracować od 6:00 do 22:00 w dni szkolne oraz od 6:00 do 23:30 w dni wolne od zajęć lekcyjnych. Nastolatki pracujące na torze wyścigowym lub w restauracji mogą pracować od 6:00 do 12:00 w dni wolne od zajęć szkolnych.

W przeciwnym razie 16 i 17-latkowie mogą pracować do 48 godzin w tygodniu, 9 godzin dziennie i 6 dni w tygodniu.

Massachusetts Payday & Przepisy dotyczące wynagrodzenia za rozwiązanie umowy

Pracodawcy z Massachusetts muszą płacić pracownikom godzinowym co tydzień lub co drugi tydzień.

Jeśli pracownik godzinowy przepracował 5-6 dni w tygodniu kalendarzowym, musi otrzymać wynagrodzenie w ciągu 6 dni po zakończeniu okresu rozliczeniowego. Pracownicy godzinowi, którzy przepracowali 1-4 lub 7 dni w tygodniu kalendarzowym, muszą otrzymać wynagrodzenie w ciągu 7 dni po zakończeniu okresu rozliczeniowego.

Oto kilka dodatkowych przepisów dotyczących wynagrodzeń pracowników stanu Massachusetts, o których warto wiedzieć:

• Praca w godzinach nadliczbowych: Kwalifikujący się pracownicy, którzy przepracowali 40 godzin w jednym tygodniu, muszą otrzymać wynagrodzenie za nadgodziny w wysokości 1,5-krotności normalnej stawki za każdą dodatkową godzinę przepracowaną w tym tygodniu.
• Zwolnieni pracownicy: Pracownicy , którzy zostali zwolnieni lub zwolnieni, muszą otrzymać pełną wypłatę ostatniego dnia pracy.
• Pracownicy, którzy odeszli: Pracodawcy muszą zapłacić pracownikom, którzy zrezygnowali z pracy w następną regularną wypłatę lub, jeśli nie ma następnej wypłaty, w pierwszą sobotę po odejściu.

Polityka dotycząca płatnych godzin chorobowych w stanie Massachusetts

Pracodawcy ze stanu Massachusetts zatrudniający więcej niż 11 pracowników są zobowiązani do zapewnienia płatnego zwolnienia chorobowego kwalifikującym się pracownikom, którzy nabyli czas chorobowy. Pracodawcy zatrudniający mniej niż 11 pracowników muszą zapewnić zwolnienie chorobowe, które może być bezpłatne.

Uprawnieni pracownicy Massachusetts muszą zarobić co najmniej jedną godzinę zwolnienia chorobowego na 30 przepracowanych godzin i mogą naliczyć do 40 godzin płatnego czasu chorobowego rocznie.

Pracownicy Massachusetts, którzy mogą nie kwalifikować się do płatnego czasu chorobowego, obejmują:

• Pracownicy, którzy nie pracują głównie w Massachusetts
• Pracownicy, którzy pracują i uczęszczają do szkoły w college'u lub na uniwersytecie w Massachusetts
• Pracownicy będący uczniami w wieku szkolnym i objęci ustawą o edukacji dla osób niepełnosprawnych (IDEA)
• Pracownicy pracujący dla jednostek rządowych
• Pracownicy, którzy są osobami dorosłymi pracującymi w programie licencjonowanym przez państwo, których obowiązki zawodowe są określone w ramach ich szkolenia edukacyjnego lub zawodowego

Polityka dotycząca płatnego urlopu rodzinnego w stanie Massachusetts

Massachusetts działa w ramach programu płatnego urlopu rodzinnego i medycznego (PFML), który umożliwia pracownikom wzięcie do 26 tygodni płatnego urlopu w każdym roku świadczenia. Czas PFML może być wykorzystany w następujący sposób:

• Samoopieka: Pracownicy cierpiący na poważne schorzenia, które zostały certyfikowane przez lekarza, mogą wziąć do 20 tygodni płatnego urlopu.
• Opieka nad rodziną: Pracownicy mogą wziąć do 12 tygodni płatnego urlopu, aby opiekować się każdym członkiem rodziny z poważnym stanem zdrowia, który został potwierdzony przez lekarza.
• Nowe więzi dla dzieci: Pracownicy mogą wziąć do 12 tygodni płatnego urlopu, aby nawiązać więź ze swoim nowym dzieckiem, w tym dziećmi biologicznymi, adoptowanymi lub przybranymi.
• Aktywne zarządzanie sprawami służbowymi: Pracownicy mogą wziąć do 12 tygodni płatnego urlopu, aby zarządzać sprawami członka rodziny aktualnie pełniącego służbę.

Na poziomie federalnym pracownicy są również chronieni na mocy federalnej ustawy o urlopach rodzinnych i medycznych (FMLA). Ustawa ta zapewnia pracownikom do 12 tygodni bezpłatnego urlopu z dokładnie tych samych powodów, z których korzysta się z urlopu PFML. FMLA zapewnia również do 26 tygodni bezpłatnego urlopu dla pracowników opiekujących się członkami rodziny w siłach zbrojnych.

Przepisy dotyczące ubezpieczenia na wypadek inwalidztwa w stanie Massachusetts

Nie ma stanowych przepisów stanu Massachusetts, które wymagają od pracodawców zapewnienia ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy. Program zabezpieczenia społecznego rządu federalnego zapewnia na ogół świadczenia z tytułu ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy kwalifikującym się pracownikom stanu Massachusetts.

Przepisy dotyczące odszkodowań dla pracowników stanu Massachusetts

Większość firm w Massachusetts jest zobowiązana do posiadania ubezpieczenia pracowniczego obejmującego wszystkich pracowników, w tym ich samych, jeśli są oni legalnie pracownikami firmy.

Wyjątki od tej polisy, od których nie wymaga się posiadania ubezpieczenia pracowniczego w stanie Massachusetts, obejmują:

• Jedyni właściciele firm nieposiadających osobowości prawnej
• Członkowie LLC
• Partnerzy LLC
• Urzędnicy korporacyjni z własnością 25% lub więcej korporacji (wymagany wniosek o zwolnienie)

Pracodawcy krajowi muszą pracować ponad 16 godzin, aby otrzymać odszkodowanie pracownicze. Jednak wszyscy pozostali pracownicy muszą być objęci ubezpieczeniem niezależnie od przepracowanych godzin.

Przerwy na posiłek w Massachusetts

Chociaż żadne prawo federalne nie reguluje przerw na posiłki, Massachusetts wymaga, aby pracownicy mieli co najmniej 30 minut przerwy na posiłek, jeśli pracują więcej niż sześć godzin na zmianę. Ten czas może być bezpłatny, chyba że pracownik zdecyduje się przepracować przerwę na posiłek.

Ustawy o opłacie składu ławy przysięgłych w Massachusetts

Prawo stanu Massachusetts wymaga, aby pracodawcy płacili pracownikom za pełnienie obowiązków ławnika. Większość pracowników Massachusetts musi otrzymać wynagrodzenie za każdą pracę opuszczoną podczas pierwszych trzech dni służby przysięgłych.

Po czwartym dniu stan wkracza, aby zrekompensować uprawnionym przysięgłym 50 USD za dzień pracy, z czego pełna kwota podlega opodatkowaniu.

Pracodawcy mogą zdecydować się na wypłatę pracownikom normalnych wynagrodzeń za całość ich obowiązków w ławie przysięgłych, ale mogą wymagać od pracowników zwrotu 50 USD rekompensaty państwowej.

Bezrobotni lub emerytowani sędziowie przysięgli mogą otrzymać zwrot kosztów opieki nad dziećmi i podróży w wysokości do 50 USD dziennie przez pierwsze trzy dni pracy.

Jak obliczyć podatki od wynagrodzeń w Massachusetts?

Teraz, gdy dobrze znasz podstawowe podatki od wynagrodzeń w Massachusetts, możesz zacząć obliczać podatki od wynagrodzeń dla swojej firmy. Oto wszystko, co musisz wiedzieć o obliczaniu podatków od wynagrodzeń w Massachusetts.

Krok 1: Standaryzacja procesu rekrutacji

Payroll zaczyna się od zatrudnienia, niezależnie od tego, czy płacisz sobie, czy zatrudniłeś swojego setnego pracownika.

Podczas procesu zatrudniania niezbędne jest zbieranie i bezpieczne przechowywanie formularzy podatkowych i danych osobowych pracowników. Aby rozpocząć, musisz poprosić pracownika o wypełnienie formularza I-9 i formularza W-4 dla pracowników standardowych.

Formularze I-9 służą do ustalenia uprawnień pracownika do pracy w USA, natomiast formularze W-4 służą do ustalania stawek potrącania podatku u źródła dla poszczególnych pracowników.

Jeśli będziesz zatrudniać wykonawcę 1099 do wykonania płatnej pracy dla Twojej firmy, powinien on wypełnić i przesłać formularz W-9.

Na koniec musisz zgłosić nowych pracowników. Raporty nowozatrudnionych są wykorzystywane do określenia, czy pracownik jest zobowiązany do zajęcia wynagrodzenia za alimenty, alimenty i niektóre długi handlowe. Jako pracodawca zostaniesz powiadomiony o wszelkich wymaganych zajęciach i będziesz odpowiedzialny za obliczenie kwoty zajęcia i potrącenie tej kwoty z pensji pracowników.

Po zebraniu wszystkich niezbędnych formularzy i informacji od nowego pracownika należy je bezpiecznie przechowywać, zgodnie z wymogami prawnymi stanu Massachusetts i IRS.

Krok 2: Określ, które podatki od wynagrodzeń należy obliczyć

Chociaż nie wszystkie firmy mają takie same obowiązki w zakresie podatku od wynagrodzeń, ważne jest, aby wiedzieć, jakie podatki od wynagrodzeń będzie musiała zapłacić Twoja firma w oparciu o Twój obecny status.

Oto spojrzenie na podatki od wynagrodzeń, które Twoja firma w Massachusetts może być odpowiedzialna za potrącanie i płacenie:

• Federalne podatki od bezrobocia
• Stanowe podatki od bezrobocia
• Podatki dochodowe
• Podatki na ubezpieczenie społeczne
• Podatki Medicare
• Składki PMLA
• Podatki lokalne (jeśli dotyczy)

Krok 3: Oblicz podatki od wynagrodzeń

Najpierw musisz zebrać zarobki brutto swoich pracowników, w tym wynagrodzenie godzinowe, wynagrodzenie i wszystkie zarobki dodatkowe. Aby obliczyć podatki od wynagrodzeń, pomnóż każdą stawkę podatku przez zarobki brutto Twoich pracowników, wyrażone jako równanie,

W praktyce równanie do obliczania podatków od wynagrodzeń to:

((Stawka podatku od wynagrodzeń/100) X (Płace brutto pracownika)) = Zobowiązanie podatkowe od wynagrodzeń

Korzystając z tego równania, możemy obliczyć 1,45% zaliczki na podatek medicare i dopasowanie pracownika do zobowiązania podatkowego dla pracownika, który zarobił 2000 USD w okresie rozliczeniowym.

((1,45%/100) X (2000 USD)) = 29

W tym przykładzie pracodawca byłby odpowiedzialny za potrącanie 29 USD podatku medicare od zarobków pracownika i płacenie 29 USD z własnej kieszeni jako zobowiązanie podatkowe pracodawcy na Medicare.

Krok 4: Płać i potrącaj podatki od wynagrodzeń za pośrednictwem MassTaxCollect i federalnego systemu EFTPS

Po obliczeniu zobowiązania z tytułu podatku od wynagrodzeń możesz zająć się potrącaniem u źródła i dokonywaniem niezbędnych płatności w imieniu swojej firmy i pracowników.

Możliwe jest dokonywanie płatności pocztą lub faksem, ale jest to wygodniejsze i czasami wymagane jest dokonywanie płatności online.

Większość firm nie jest zobowiązana do płacenia stanowych podatków od wynagrodzeń za pośrednictwem portalu MassTaxCollect w stanie Massachusetts, ale jest on otwarty dla wszystkich firm, które szukają łatwego sposobu obsługi potrącania podatków i płatności. Dzięki MassTaxCollect firmy mogą:

• Zgłoś nowozatrudnionych
• Dokonuj płatności podatku od wynagrodzeń
• Dokonuj płatności podatku od działalności gospodarczej
• Sprawdź zasoby podatkowe
• Odwołanie lub zgłoszenie ulgi
• Zgłaszanie ujawnień odpowiedzialności za ubezpieczenie zdrowotne (HIRD)
• Wpłacaj składki PMFL

Płacąc federalne podatki od wynagrodzeń, firmy mogą zarejestrować się w elektronicznym systemie płatności podatku federalnego (EFTPS) rządu federalnego. System jest bezpłatny, bezpieczny i ułatwia firmom dokonywanie płatności podatkowych i zarządzanie nimi, w tym:

• Podatki dochodowe od firm
• Podatki od zatrudnienia
• Szacunkowe podatki
• Podatek akcyzowy
• Podatki u źródła

Jeśli chodzi o płacenie i deponowanie podatków od wynagrodzeń, istnieje kilka różnych terminów, o których musisz wiedzieć — co jest kolejnym powodem, dla którego najlepiej jest korzystać z systemu płatności online. Dzięki tym systemom możesz zaplanować regularne płatności i depozyty, zapewniając, że nigdy nie przegapisz płatności.

Krok 5: Sfinalizuj i dokonaj potrąceń z wynagrodzenia

Pracodawcy są odpowiedzialni za dokonywanie potrąceń od wynagrodzeń, zarówno dobrowolnych, jak i niedobrowolnych. Podatki od wynagrodzeń i obowiązkowe dodatki do wynagrodzenia są objęte parasolem przymusowych potrąceń od wynagrodzeń.

Jednak kilka potrąceń jest dobrowolnych i można je odliczyć przed potrąceniem podatków lub po opodatkowaniu. Niektóre dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia przed opodatkowaniem obejmują:

• Składki na ubezpieczenie zdrowotne
• Składki na korzystne podatkowo plany oszczędności zdrowotnych
• Składki na ubezpieczenie na życie
• 401(k) składki na program emerytalny

Niektóre dobrowolne odliczenia po opodatkowaniu obejmują:

• Wkłady Roth IRA
• Opłaty związkowe
• Ubezpieczenie rentowe
• Składki FSA
• Formularz 1040 Załącznik A potrącenia

Krok 6: Przetwarzanie listy płac

Po rozpatrzeniu potrąceń i potrąceń podatkowych swoich pracowników możesz przetworzyć swoją listę płac. Jeśli Twoja firma nie korzysta z oprogramowania do obsługi płac, musisz ręcznie dokonywać wpłat bezpośrednich lub drukować czeki.

Co więcej, jeśli Twoja firma nie korzysta z oprogramowania do obsługi płac, będziesz musiał ręcznie przeprowadzić cały proces obliczania, potrącania i opłacania podatków od wynagrodzeń.

Chociaż niektórym nie przeszkadza wysiłek i matematyka zaangażowana w proces obliczania wynagrodzeń, nie można zaprzeczyć, że jest to trochę czasochłonne.

Jeśli chcesz skrócić czas poświęcony na prowadzenie listy płac i zautomatyzować proces obliczania podatków od wynagrodzeń, być może nadszedł czas, aby zainwestować w oprogramowanie do obsługi płac. Nie wiesz, od czego zacząć?

Sprawdź nasze typy najlepszego oprogramowania do obsługi płac dla małych firm, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat najlepszych rozwiązań do obsługi płac na rynku, w tym zestawień cen, list funkcji, recenzji i wielu innych.

Podatek od wynagrodzeń i zasoby stanowe w stanie Massachusetts

Jako pracodawca, zajmowanie się podatkami od wynagrodzeń w Massachusetts oprócz podatków od działalności gospodarczej jest bólem głowy, który może się wydarzyć. Jednak ważne jest, aby być proaktywnym podczas składania i płacenia podatków, aby nie poradzić sobie z jeszcze większym problemem związanym z przedłużaniem, radzeniem z karami i gromadzeniem znacznych długów.

Na szczęście Massachusetts prowadzi imponująco zorganizowaną witrynę stanową z dużą ilością zasobów, które pomogą Ci w podróży podatkowej. Co więcej, stan jest domem dla wielu dobrze wykwalifikowanych specjalistów podatkowych, którzy mogą pomóc Ci poradzić sobie z zobowiązaniami podatkowymi Twojej firmy jak profesjonalista.

Merchant Maverick ma również kilka pomocnych zasobów dla właścicieli firm z Massachusetts.

Jeśli chcesz rozpocząć lub rozwinąć swoją firmę, zapoznaj się z naszym postem na temat najlepszych pożyczek biznesowych i opcji finansowania w Massachusetts.

Jeśli Twoja firma jest już założona, ale chcesz dowiedzieć się więcej o płacach, zapoznaj się z naszym postem na temat podatków od wynagrodzeń, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat potrąceń, obsługi podatków od wynagrodzeń i terminowego opłacania podatków.

Często zadawane pytania dotyczące listy płac w Massachusetts