الدليل الكامل لكشوف رواتب ماساتشوستس: 2022 ضرائب وقوانين الرواتب في ماساتشوستس

إن كشوف رواتب ماساتشوستس ، وضرائب الرواتب ، وضرائب الأعمال هي أمور كثيرة يتعين على أصحاب العمل التعامل معها في الولاية. لقد اكتسبت الضرائب ، ككل ، سمعتها الكاملة لكونها معقدة وتستغرق وقتًا طويلاً ، ولا تختلف الضرائب في ولاية ماساتشوستس.

لحسن الحظ ، لا يتعين على أرباب العمل في ولاية ماساتشوستس التعامل مع كشوف المرتبات أو ضرائب العمل بمفردهم. لقد قمنا بتجميع دليل متعمق حول ضرائب الرواتب في ولاية ماساتشوستس ، وضرائب الدخل ، والائتمانات التجارية ، وقوانين العمل ، وغير ذلك الكثير.

استمر في القراءة لمعرفة كل ما تحتاج لمعرفته حول كشوف المرتبات وضرائب الأعمال في ماساتشوستس.

هل تفرض ولاية ماساتشوستس ضريبة دخل الولاية؟

نعم ، تفرض ولاية ماساتشوستس ضريبة دخل ثابتة بنسبة 5٪ على الدخل الشخصي والائتماني على المقيمين وغير المقيمين.

بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الشركات العاملة في ولاية ماساتشوستس دفع ضريبة الشركات الحكومية على دخل الأعمال.

تُفرض ضريبة البيع على الشركات في ولاية ماساتشوستس بنسبة 8٪ من صافي دخل الشركة بالإضافة إلى ممتلكات الشركة أو مقياس صافي الثروة.

متى يتم استحقاق ضريبة الدخل لولاية ماساتشوستس؟

بالنسبة إلى دافعي الضرائب الفرديين في ولاية ماساتشوستس ، فإن 15 أبريل 2023 هو الموعد النهائي لتقديم ضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات ، كما هو الحال بالنسبة للتاريخ القياسي الذي يحظر أي عطلات أو تعارضات في مواعيد نهاية الأسبوع.

بالنسبة للشركات العاملة في ولاية ماساتشوستس ، فإن ضريبة الإنتاج على الشركات مستحقة في تواريخ مختلفة لشركات S و C.

ضريبة البيع على الشركات للشركات S في ماساتشوستس مستحقة في اليوم الخامس عشر من الشهر الثالث بعد نهاية السنة الضريبية أو المالية أو التقويمية الخاصة بالتعاون.

ضريبة البيع على الشركات للشركات C والشركات الأمنية ومجموعات الشركات في ماساتشوستس مستحقة في اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع بعد نهاية السنة الضريبية أو المالية أو التقويمية الخاصة بالتعاون.

ضرائب الرواتب الفيدرالية والولائية في ولاية ماساتشوستس

تشمل ضرائب الرواتب في ولاية ماساتشوستس ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية والمحلية. أرباب العمل في ولاية ماساتشوستس مسؤولون عن دفع ضرائب الدخل الشخصي ، وضرائب البيع على الشركات ، وضرائب FICA ، وضرائب FUTA ، وضرائب SUTA ، ومساهمات PMFL ، وضرائب الملكية ، وضرائب المبيعات والاستخدام ، وضرائب الكماليات ، وضرائب الأعمال الأخرى.

فيما يلي تفصيل لضرائب الرواتب الفيدرالية والخاصة بالولاية التي يحتاج أصحاب العمل في ولاية ماساتشوستس إلى معرفتها.

ضريبة الدخل في ماساتشوستس

تبلغ ضريبة الدخل الحالية لولاية ماساتشوستس 5٪ لكل من المقيمين وغير المقيمين.

يجب حجب ضريبة دخل ولاية ماساتشوستس من رواتب الموظفين بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية ، والتي تتراوح من 10٪ إلى 37٪ من الدخل المكتسب للموظف ، اعتمادًا على حالة التسجيل وإجمالي الأرباح.

ضريبة الإنتاج على الشركات في ماساتشوستس

يجب أن تدفع كيانات غير معفاة تعمل في الأعمال التجارية في الولاية ، بما في ذلك الشركات خارج الولاية أو الشركات الدولية التي لها مواقع فعلية في الولاية ، ضريبة البيع على الشركات في ولاية ماساتشوستس. ضريبة البيع على الشركات في الولاية هي مجموع:

• مقياس صافي الدخل: مقياس صافي الدخل لشركة ماساتشوستس هو 8 ٪ من صافي دخل الشركة الخاضع للضريبة والمخصص للدولة.
• قياس الملكية: يخضع مقياس الملكية للضريبة بمعدل 2.60 دولار لكل 1000 دولار من الممتلكات الملموسة أو صافي ثروته الخاضعة للضريبة.

إجمالي معدل ضريبة البيع على الشركات هو مزيج من مقياس الدخل الصافي للشركة بالإضافة إلى أي مبلغ أكبر من قياس الملكية ، مع حد أدنى لضريبة الاستهلاك قدره 456 دولارًا.

الضمان الاجتماعي الفيدرالي وضرائب الرعاية الطبية (FICA)

أرباب العمل في ماساتشوستس مسؤولون عن حجب ودفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يشار إلى ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية بشكل جماعي باسم ضرائب FICA ، حيث تم إنشاؤها كنتيجة مباشرة لقانون مساهمات التأمين الفيدرالي.

ينطبق معدل ضريبة الضمان الاجتماعي الحالي البالغ 12.4٪ على الموظفين الذين يتقاضون رواتب تصل إلى 147000 دولار سنويًا ويتم تقسيمها بين صاحب العمل والموظف. يجب على أصحاب العمل حجب 6.2٪ من الأجور الإجمالية للموظف ودفع نسبة 6.2٪ المتبقية من الجيب.

يتم أيضًا تقسيم ضرائب الرعاية الطبية بين أصحاب العمل والموظفين ، مع اقتطاع 1.45٪ من رواتب الموظفين و 1.45٪ أخرى يدفعها صاحب العمل ، بإجمالي 2.9٪.

إذا كان الموظف يكسب 200000 دولار أمريكي أو أكثر سنويًا ، يتم تطبيق ضريبة ميديكير إضافية بنسبة 0.9٪ ويجب حجبها من راتب الموظف ، بغض النظر عن حالة التسجيل.

ضرائب التأمين ضد البطالة الفيدرالية (FUTA)

يتطلب قانون ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) من الشركات دفع ضرائب التأمين ضد البطالة الفيدرالية بمعدل 6 ٪ على أول 7000 دولار يتم دفعها للموظف عن كل سنة ضريبية.

اشتراكات التأمين ضد البطالة في ولاية ماساتشوستس

يجب أن تدفع معظم الشركات الخاصة الهادفة للربح في ولاية ماساتشوستس ضرائب بطالة حكومية تتراوح من 0.56٪ إلى 18.55٪ إلى وزارة المساعدة في حالة البطالة (DUA) التابعة للولاية. تُدفع اشتراكات التأمين ضد البطالة لولاية ماساتشوستس حتى حد الأجور الخاضع للضريبة البالغ 15000 دولار ، وهي مستحقة كل ثلاثة أشهر.

أرباب العمل الجدد في جميع الصناعات باستثناء البناء يتم تعيين معدل ضريبة بطالة قدره 2.42٪ للسنوات الثلاث الأولى من العمل. ارتفع معدل أرباب العمل في صناعة البناء إلى 6.72٪ للسنوات الثلاث الأولى.

بعد السنوات الثلاث الأولى من العمل ، يتم تقييم كل شركة بمعدل ضريبة بطالة جديد اعتمادًا على النسبة المئوية لاحتياطي الحساب ومعدلات ضريبة المساهمة الحالية.

مساهمات ماساتشوستس المدفوعة في الإجازات العائلية والطبية (PFML)

يجب على معظم الشركات في ولاية ماساتشوستس حجب وتقديم مساهمات في إدارة الولاية للعائلة والإجازة الطبية.

تبلغ مساهمات PFML 0.344٪ من الأجور المؤهلة المقتطعة من رواتب الموظفين ، بالإضافة إلى مساهمة إضافية بنسبة 0.336٪ لتلك الشركات التي توظف أكثر من 25 موظفًا مؤهلاً من PFML.

بشكل عام ، الموظفون المؤهلون في PFML هم موظفو المقاولات بدوام كامل ، وبدوام جزئي ، والموسميين ، و 1099 موظفًا يعملون في ولاية ماساتشوستس. ومع ذلك ، فإن حاملي تأشيرة H-2A والمالكين المشتركين من أفراد الأسرة والذين يعملون خارج ولاية ماساتشوستس وبعض المقاولين لا يعتبرون مؤهلين لـ PFML.

الضرائب العقارية في ماساتشوستس

يتعين على الشركات في ولاية ماساتشوستس دفع ضرائب الممتلكات. يتم تحصيل ضرائب الملكية على المستوى المحلي وتختلف حسب بلدية عملك. تحقق من صفحة بيانات ضريبة الممتلكات في ماساتشوستس للتعرف على معدلات ضريبة الأملاك لشركتك في ماساتشوستس.

ضريبة المبيعات والاستخدام في ماساتشوستس

قد تكون الشركات العاملة داخل الولاية مسؤولة عن دفع ضرائب المبيعات والاستخدام في ماساتشوستس. تم تحديد معدل ضريبة المبيعات في ولاية ماساتشوستس بنسبة 6.25٪ للسلع والخدمات المشتراة في الولاية.

الشركات خارج الدولة والشركات الدولية التي تعمل بوجود مادي ملموس في ولاية ماساتشوستس مسؤولة عن دفع ضريبة الاستخدام التي تبلغ 6.25٪ في الولاية.

ضرائب ماساتشوستس الفاخرة

تفرض ولاية ماساتشوستس العديد من ضرائب الرفاهية ، بما في ذلك ضريبة الماريجوانا الفاخرة الجديدة ، حيث أصبحت الولاية مؤخرًا الولاية الثامنة عشرة التي تقنن الماريجوانا.

إليك تفاصيل ضرائب الرفاهية في ماساتشوستس يجب معرفتها:

• التبغ والسجائر: تبدأ ضريبة ماساتشوستس على السجائر من 3.51 دولار لكل علبة من 20 سيجارة. يخضع السيجار والتبغ المهدئ والتبغ الذي لا يدخن والـ vapes لضريبة الولاية التي تتراوح من 40٪ -210٪ من سعر التجزئة أو الجملة للسلعة.
• الماريجوانا: تخضع الماريجوانا لضريبة مبيعات الولاية بنسبة 6.25٪ وضريبة انتقائية بنسبة 10.75٪ وما يصل إلى 3٪ من الضرائب المحلية.
• الكحول: تخضع مبيعات الكحول في ولاية ماساتشوستس لضرائب الولاية بمعدلات تتراوح من 0.03 دولار للغالون إلى 4.05 دولار للغالون ، اعتمادًا على إثبات الكحول وما إذا كان مشروبًا شعيرًا.

ضرائب الأعمال الأخرى في ماساتشوستس

تفرض ماساتشوستس العديد من الضرائب الخاصة بالأعمال التجارية والتي تنطبق على صناعات معينة. في حين أن عملك قد لا يضطر أبدًا إلى التعامل مع ضريبة وقود الطائرات ، فقد تحتاج إلى التعامل مع ضرائب الأعمال الأخرى الأقل شيوعًا في ولاية ماساتشوستس.

فيما يلي نظرة على بعض ضرائب الأعمال الأقل شيوعًا التي يجب معرفتها في ماساتشوستس:

• ضرائب الفعل
• الضرائب غير المباشرة على إشغال الغرف
• ضرائب وقود السيارات
• ضرائب المبيعات والاستخدام على السيارات
• المقاولين من خارج الدولة وضرائب المقاولين من الباطن
• ضريبة مبيعات الاتصالات
• ضريبة مبيعات خدمة الأقمار الصناعية
• رسوم تمويل مركز المؤتمرات
• ضريبة الترويج التجاري وسوق البرغوث
• ضرائب شركة S.
• ضرائب الشحن
• الضرائب المادية
• برنامج تصريح الدفع المباشر لضريبة المبيعات DOR
• الضرائب العقارية
• ضرائب أقساط التأمين

لمزيد من المعلومات حول ضرائب الأعمال في ماساتشوستس ، تحقق من صفحة ضرائب الأعمال في ولاية ماساتشوستس التابعة لإدارة الإيرادات ، والتي تتضمن نظرة متعمقة على ضرائب الأعمال والأسعار والمواعيد النهائية للشركات العاملة في الولاية.

الإعفاءات والإعفاءات الضريبية لولاية ماساتشوستس

تتوفر العديد من الإعفاءات من ضريبة الدخل الشخصي في ولاية ماساتشوستس لدافعي الضرائب المؤهلين. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون أصحاب العمل على دراية بالعديد من ائتمانات الأعمال في ماساتشوستس والإعفاءات الضريبية للشركات.

للبدء ، إليك تفاصيل الإعفاءات والخصومات من ضريبة الدخل الشخصي لدافعي الضرائب المؤهلين في ماساتشوستس:

• غير المقيمين: يختلف المبلغ
• المقيمون بدوام جزئي: يختلف المبلغ
• الإعفاء من رسوم التبني: قد يتمكن الأفراد الذين دفعوا رسوم التبني المدفوعة خلال السنة الضريبية من خصم المبلغ الكامل للرسوم المدفوعة
• العمر 65+ الإعفاء: 700 دولار لكل فرد مؤهل
• إعفاء العمى: 2200 دولار لكل فرد مؤهل
• إعفاء المعالين: 1،000 دولار لكل معال مؤهل
• الإعفاء من الفائدة المصرفية: 200 دولار أمريكي للمشتركين أو 100 دولار لجميع حالات الإيداع الأخرى
• الإعفاء الطبي وطب الأسنان: تختلف المبالغ
• الإعفاء الشخصي: 4400 دولار - 8000 دولار لكل فرد مؤهل ، اعتمادًا على حالة الإيداع
• مختلف الإعفاءات الزائدة الجدول B و D: تختلف المبالغ
• العسكريون وأزواجهم: تختلف المبالغ

إلى جانب الإعفاءات الضريبية الفردية ، يمكن المطالبة بالعديد من الإعفاءات الضريبية للشركات في ولاية ماساتشوستس.

تُعفى معظم المنظمات الخيرية من ضريبة الدخل الفيدرالية بموجب المادة 501 من قانون الإيرادات الداخلية من ضريبة البيع على الشركات في ماساتشوستس.

بالإضافة إلى ذلك ، تُعفى الشركات الزراعية المنظمة بموجب الفصل 157 من القانون العام لولاية ماساتشوستس ، القسم 10 من ضريبة البيع على الشركات في الولاية.

تشمل الشركات الأخرى المعفاة من رسوم الشركات في ولاية ماساتشوستس ما يلي:

• شركات التأمين
• المؤسسات المصرفية والمالية
• شركات الودائع الآمنة
• بعض المنظمات مع حق المجال البارز
• بعض المنظمات التي تمارس حق الامتياز بطرق عامة

تقدم ماساتشوستس أيضًا العديد من الإعفاءات الضريبية للأعمال التي يمكن أن تقلل العبء الضريبي الإجمالي للشركة.

قد تكون الشركات مؤهلة لواحد أو أكثر من ائتمانات ضرائب الأعمال البالغ عددها 21 في ماساتشوستس. لمزيد من المعلومات حول أهلية الائتمان الضريبي للأعمال ، تحقق من القائمة الكاملة لائتمانات ضرائب الأعمال في ماساتشوستس.

قوانين العمل في ولاية ماساتشوستس ومتطلبات الموارد البشرية الأخرى

يتطلب تعيين موظفين في ولاية ماساتشوستس امتثال الشركات لقوانين العمل والموارد البشرية على مستوى الولاية والفيدرالية والمحلية. من الضروري أن تكون على دراية بهذه القوانين والالتزام بها لضمان بيئة عمل آمنة لموظفيك وتجنب عقوبات عدم الامتثال. استمر في القراءة للحصول على قائمة بقوانين العمل وسياسات الموارد البشرية في ماساتشوستس لأصحاب العمل.

الحد الأدنى للأجور ماساتشوستس

تم تحديد الحد الأدنى للأجور في ولاية ماساتشوستس عند 14.25 دولارًا للساعة في عام 2022 ومن المقرر أن يرتفع إلى 15.00 دولارًا في عام 2023. الحد الأدنى للأجور للعمال الزراعيين هو 8.00 دولارات للساعة.

الحد الأدنى للأجور للعاملين في الخدمة الذين يتلقون إكرامية هو 6.15 دولارًا وسيرتفع إلى 6.25 دولارًا في عام 2023.

يجوز دفع الحد الأدنى للأجور للعمال الذين يتلقون إكرامية فقط عندما يساوي أجرهم بالساعة بالإضافة إلى الإكراميات الحد الأدنى للأجور الحالي للعمال التقليديين أو يتجاوزه. خلاف ذلك ، يجب على صاحب العمل دفع الفرق.

يجب على الشركات التي قد تدفع قانونًا للموظفين أقل من الحد الأدنى للأجور ، مثل تلك الشركات التي توظف عمالًا معاقين أو طلابًا أو عمال موسميين ، التقدم بطلب للحصول على تنازل عن الحد الأدنى للأجور.

قوانين تكافؤ الفرص في ولاية ماساتشوستس

تنص قوانين تكافؤ الفرص في ماساتشوستس على عدم حرمان موظفي الدولة من المساواة في الحصول على عمل بناءً على السمات التالية:

• سباق
• اللون
• الجنس
• التوجه الجنسي
• الهوية الجنسية
• العقيدة
• الأصل القومي
• عجز
• سن
• دِين

يُطلب من أرباب العمل في الولاية أيضًا الالتزام بالقوانين الفيدرالية لتكافؤ الفرص في العمل ، والتي تضيف حماية ضد التمييز على أساس الولادة ، والحمل ، والمعلومات الجينية.

تقرير التوظيف الجديد في ماساتشوستس

يجب على أرباب العمل في ولاية ماساتشوستس الإبلاغ عن جميع التعيينات الجديدة ، بما في ذلك الموظفين العائدين إلى العمل بعد 30 يومًا والعقود المستقلة التي من المتوقع أن تكسب أكثر من 600 دولار لكل سنة ضريبية. فيما يلي بعض المعلومات الإضافية حول تقارير التوظيف الجديدة في ماساتشوستس.

• إذا كان لشركتك في ماساتشوستس موظفين في ولايات متعددة ، فيمكنك إبلاغ ماساتشوستس عن جميع الموظفين ، بما في ذلك الموظفون من خارج الولاية.
• إذا كنت صاحب عمل خارج الولاية ، فيجب عليك الإبلاغ عن كل موظف إلى دولته الأصلية.
• يجب الإبلاغ عن الموظفين الذين تم إنهاء خدمتهم أثناء وجود أمر اقتطاع دخل نشط لدعم الطفل إلى الدولة.

يمكن لأصحاب الأعمال الإبلاغ عن التعيينات الجديدة عبر البريد والفاكس وعبر الإنترنت من خلال MassTaxConnect.com. ضع في اعتبارك أنه إذا كان لديك 25 موظفًا أو أكثر ، فأنت مطالب بالإبلاغ عن التعيينات الجديدة عبر الإنترنت.

قوانين العمل في ماساتشوستس

تغطي قوانين العمل في ولاية ماساتشوستس موضوعات العمل الأساسية ، بما في ذلك الأجور والعمل بالساعة وإعداد التقارير والاستقطاعات. فيما يلي تفصيل لبعض قوانين العمل الأكثر شهرة في ماساتشوستس.

• وقت السفر: بشكل عام ، عندما يُطلب من الموظفين السفر إلى أي مكان إلى جانب موقع العمل الثابت الخاص بهم ، فقد يتم تعويضهم عن الوقت الإضافي وتكاليف السفر التي تتجاوز تنقلهم المعتاد.
• وقت النوم: الموظفون الذين يُسمح لهم بالنوم أو القيام بأنشطة شخصية أخرى أثناء مناوبة عملهم لا يزالون يعتبرون عاملين ويجب دفع أجرهم مقابل تلك الساعات التي يقضونها في العمل في الموقع.
• وقت المكالمة: يجب أن يتم الدفع للموظفين مقابل كل الوقت الذي يقضونه عند الاتصال ما لم يكن لديهم الحرية في استخدام وقتهم للقيام بما يريدون ولا يُطلب منهم البقاء في الموقع خلال ساعات الاتصال الخاصة بهم.
• حفظ السجلات: يجب على أصحاب العمل الاحتفاظ بسجلات مفصلة لأجور الموظفين ، وألقاب العمل ، وساعات العمل ، والمعرفات ، ومعدلات الأجور ، والخصومات ، وتواريخ العمل ، وأي سجلات أخرى ذات صلة لمدة ثلاث سنوات على الأقل بعد تسجيل المعلومات المذكورة.
• إشعارات مكان العمل: يتعين على أصحاب العمل نشر إشعارات مكان العمل حول معدلات الحد الأدنى للأجور وغيرها من المعلومات ذات الصلة حيث يمكن للموظفين رؤية المعلومات.
• الإبلاغ عن الأجر: إذا كان من المقرر أن يعمل الموظف أكثر من ثلاث ساعات ، ولكن تم إرساله إلى المنزل قبل إكمال مناوبته المجدولة ، فإن أصحاب العمل ملزمون قانونًا بدفع الموظف لمدة ثلاث ساعات على الأقل كحد أدنى للأجور.
• الخصومات: أرباب العمل مقيدون في الخصومات التي يمكنهم تضمينها مع راتب الموظف ، بما في ذلك الخصومات المتعلقة بالزي الرسمي والوجبات والسكن.

قوانين عمل الأطفال في ولاية ماساتشوستس

يجب على أرباب العمل الذين يوظفون الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا الالتزام بالقوانين الفيدرالية وقوانين عمالة الأطفال في الولاية في ولاية ماساتشوستس. في الحالات التي يتعارض فيها كل من قوانين الولاية والقوانين الفيدرالية ، يجب على أصحاب العمل اتباع أي قانون أكثر تقييدًا.

يجب أن يكون عمر الأطفال 14 عامًا أو أكثر للعمل بشكل قانوني في ولاية ماساتشوستس. بشكل عام ، لا يجوز للأطفال الذين تقل أعمارهم عن 16 عامًا أن يعملوا في:

• تشغيل أو تنظيف أو إصلاح (معظم) الآلات الثقيلة والأجهزة الصناعية
• طهي (باستثناء الغاز أو الشوايات الكهربائية بدون لهب مكشوف)
• خبز
• العمل مع أي شيء له درجة حرارة عالية (أكثر من 100 درجة فهرنهايت)
• اعمل داخل أي مجمد أو مبرد
• العمل فوق الأرض ، بما في ذلك السلالم
• العمل في صناعة المعالجة
• القيام بأي عمل يشكل عملاً شاقًا (البناء بالآجر ، والبناء ، وتحميل الشاحنات ، وما إلى ذلك).
• العمل مع أي أجهزة أو آلات كهربائية تعتبر خطرة

بشكل عام ، لا يجوز توظيف الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا في:

• تشغيل معظم المركبات (باستثناء عربات الجولف عند الاقتضاء)
• الركوب كراكب في رافعة شوكية
• العمل أكثر من 30 قدمًا في الهواء
• تشغيل أو تنظيف أو إصلاح الآلات الثقيلة أو الأجهزة الصناعية
• استخدم آلات خطرة تعمل بالطاقة
• العمل في الصناعات الحرجية وقطع الأشجار والمتفجرات والهدم ومكافحة الحرائق والسقوف والسكك الحديدية وتعليب اللحوم
• التعامل مع المشروبات الكحولية أو بيعها أو تقديمها
• أداء أي وظيفة تتطلب سلاح ناري

هذه قائمة غير شاملة. لإلقاء نظرة أكثر تعمقًا على القوانين التي تحكم عمالة الأطفال في ماساتشوستس ، تحقق من صفحة ماساتشوستس التنفيذي لقوانين ماساتشوستس لتطوير العمل والقوى العاملة والتي تنظم ساعات عمل القاصرين.

ساعات عمل عمالة الأطفال في ولاية ماساتشوستس

يجب أن يكون المراهقون تحت الإشراف المباشر لمشرف بالغ بعد الساعة 8:00 مساءً. بالإضافة إلى ذلك ، لا يُسمح للأطفال الذين تتراوح أعمارهم بين 14 و 15 عامًا بالعمل إلا بين الساعة 7 صباحًا و 7 مساءً خلال العام الدراسي ومن الساعة 7 صباحًا إلى 9 مساءً من 1 يوليو إلى عيد العمال.

عندما تكون المدرسة في جلسة ، قد لا يعمل الأطفال في سن 14 و 15 عامًا أكثر من 18 ساعة في الأسبوع ، أو 3 ساعات في اليوم الدراسي ، أو 8 ساعات في عطلات نهاية الأسبوع والعطلات ، أو 6 أيام في الأسبوع.

يمكن للموظفين الذين تتراوح أعمارهم بين 16 و 17 عامًا العمل من 6 صباحًا إلى 10 مساءً في أيام المدرسة ومن 6 صباحًا إلى 11:30 مساءً في غير أيام المدرسة. قد يعمل هؤلاء المراهقون الذين يعملون في مضمار السباق أو المطعم من الساعة 6 صباحًا حتى الساعة 12 ظهرًا في غير أيام الدراسة.

بخلاف ذلك ، يُسمح للعمال البالغين من العمر 16 و 17 عامًا بالعمل لمدة تصل إلى 48 ساعة في الأسبوع ، و 9 ساعات في اليوم ، و 6 أيام في الأسبوع.

قوانين يوم الدفع وإنهاء الدفع في ولاية ماساتشوستس

يجب على أرباب العمل في ماساتشوستس دفع أجور العمال بالساعة كل أسبوع أو كل أسبوعين.

إذا عمل الموظف بالساعة من 5 إلى 6 أيام في الأسبوع التقويمي ، فيجب أن يتم الدفع له في غضون 6 أيام بعد انتهاء فترة الدفع. يجب أن يتم الدفع للموظفين بالساعة الذين عملوا من 1 إلى 4 أو 7 أيام في الأسبوع التقويمي في غضون 7 أيام بعد انتهاء فترة الدفع.

فيما يلي بعض قوانين رواتب موظفي ماساتشوستس الإضافية التي يجب معرفتها:

• العمل الإضافي: الموظفون المؤهلون الذين عملوا لمدة 40 ساعة في أسبوع واحد يجب أن يُدفع لهم أجر إضافي بمعدل 1.5 ضعف معدل الأجر المعتاد لكل ساعة عمل إضافية في ذلك الأسبوع.
• الموظفون الذين تم إنهاء خدمتهم: يجب أن يتم دفع أجور الموظفين الذين تم فصلهم أو تسريحهم بالكامل في آخر يوم عمل لهم.
• الموظفون الذين استقالوا: يجب على أصحاب العمل دفع رواتب الموظفين الذين استقالوا في يوم الدفع المعتاد التالي أو ، إذا لم يكن هناك يوم دفع تالٍ ، بحلول يوم السبت الأول بعد استقالتهم.

سياسة ماساتشوستس الخاصة بوقت المرض المدفوع

يُطلب من أرباب العمل في ولاية ماساتشوستس الذين لديهم أكثر من 11 موظفًا توفير وقت مرضي مدفوع الأجر للموظفين المؤهلين الذين تراكم عليهم وقت المرض. يجب على أرباب العمل الذين لديهم أقل من 11 موظفًا توفير أوقات مرضية قد تكون غير مدفوعة الأجر.

يجب أن يكسب موظفو ماساتشوستس المؤهلون ساعة واحدة على الأقل من الوقت المرضي لكل 30 ساعة عمل وقد يتراكمون ما يصل إلى 40 ساعة من الوقت المرضي المدفوع في السنة.

يشمل موظفو ماساتشوستس الذين قد لا يكونون مؤهلين للحصول على إجازة مرضية ما يلي:

• الموظفون الذين لا يعملون في المقام الأول في ولاية ماساتشوستس
• الموظفون الذين يعملون ويحضرون المدرسة في كلية أو جامعة ماساتشوستس
• الموظفون الذين هم طلاب في سن المدرسة والذين يشملهم قانون تعليم الأفراد ذوي الإعاقة (IDEA)
• الموظفون الذين يعملون في الجهات الحكومية
• الموظفون الذين هم من البالغين الذين يعملون في برنامج مرخص من الدولة مع واجبات العمل المحددة كجزء من تدريبهم التعليمي أو المهني

سياسة الإجازة العائلية المدفوعة في ولاية ماساتشوستس

تعمل ماساتشوستس في إطار برنامج إجازة عائلية وإجازة طبية مدفوعة (PFML) يسمح للموظفين بأخذ ما يصل إلى 26 أسبوعًا من الإجازة المدفوعة لكل سنة استحقاق. يمكن استخدام وقت PFML بالطرق التالية:

• الرعاية الذاتية: قد يستغرق الموظفون الذين يعانون من حالات صحية خطيرة تم اعتمادهم من قبل مقدم الرعاية الطبية ما يصل إلى 20 أسبوعًا من الإجازة المدفوعة.
• رعاية الأسرة: قد يستغرق الموظفون ما يصل إلى 12 أسبوعًا من الإجازة المدفوعة لرعاية أي فرد من أفراد الأسرة يعاني من حالة صحية خطيرة تم اعتمادها من قبل أخصائي طبي.
• الترابط مع طفل جديد: قد يستغرق الموظفون ما يصل إلى 12 أسبوعًا من الإجازة المدفوعة للتواصل مع طفلهم الجديد ، بما في ذلك الأطفال البيولوجيين أو الأطفال المتبنين أو الأطفال بالتبني.
• إدارة شؤون العمل النشطة: قد يستغرق الموظفون ما يصل إلى 12 أسبوعًا من الإجازة المدفوعة لإدارة العلاقات الخاصة بأحد أفراد الأسرة الذين يعملون حاليًا في الخدمة الفعلية.

على المستوى الفيدرالي ، يتمتع الموظفون أيضًا بالحماية بموجب قانون الإجازة العائلية والطبية الفيدرالي (FMLA). يوفر هذا القانون للموظفين ما يصل إلى 12 أسبوعًا من الإجازة غير مدفوعة الأجر للأسباب نفسها التي قد يأخذها المرء في إجازة PFML. يوفر FMLA أيضًا ما يصل إلى 26 أسبوعًا من الإجازة غير مدفوعة الأجر للموظفين الذين يعتنون بأفراد الأسرة في القوات المسلحة.

قوانين تأمين الإعاقة في ولاية ماساتشوستس

لا توجد قوانين على مستوى الولاية في ولاية ماساتشوستس تتطلب من أصحاب العمل توفير تأمين ضد العجز. يوفر برنامج الضمان الاجتماعي للحكومة الفيدرالية بشكل عام مزايا تأمين العجز لموظفي ماساتشوستس المؤهلين.

قوانين تعويض عمال ماساتشوستس

يُطلب من غالبية شركات ماساتشوستس أن تحمل تأمين تعويض العمال مع تغطية لجميع الموظفين ، بما في ذلك أنفسهم إذا كانوا موظفًا قانونيًا في الشركة.

تشمل الاستثناءات من هذه السياسة الذين لا يُطلب منهم تحمل تأمين تعويض العمال في ماساتشوستس ما يلي:

• أصحاب الأعمال الفردية
• أعضاء LLC
• شركاء ذات مسؤولية محدودة
• مسؤولي الشركات الذين يمتلكون 25٪ أو أكثر من الشركة (يتطلب تقديم طلب للإعفاء)

يجب على أرباب العمل المنزليين العمل 16+ ساعة لتغطية تعويضات العمال. ومع ذلك ، يجب تغطية جميع الموظفين الآخرين بغض النظر عن ساعات العمل.

استراحات وجبات ماساتشوستس

على الرغم من عدم وجود قوانين فيدرالية تنظم استراحات الوجبات ، إلا أن ولاية ماساتشوستس تطلب من الموظفين الحصول على 30 دقيقة على الأقل من وقت استراحة الوجبة إذا عملوا أكثر من ست ساعات في كل وردية. قد تكون هذه المرة غير مدفوعة الأجر إلا إذا اختار الموظف العمل خلال استراحة الوجبة.

قوانين واجب هيئة المحلفين المدفوعة في ولاية ماساتشوستس

تتطلب قوانين ولاية ماساتشوستس من أرباب العمل دفع رواتب للموظفين مقابل خدمة عملهم كمحلف. يجب دفع رواتب معظم موظفي ماساتشوستس عن أي عمل فاتهم خلال الأيام الثلاثة الأولى من خدمة هيئة المحلفين.

بعد اليوم الرابع ، تتدخل الدولة لتعويض المحلفين المؤهلين 50 دولارًا عن كل يوم من الخدمة ، والتي يخضع المبلغ الكامل منها للضريبة.

يمكن لأصحاب العمل أن يختاروا دفع أجورهم العادية للموظفين عن كامل خدمة واجبهم في هيئة المحلفين ، لكنهم قد يطلبون من الموظفين تسليم تعويضات الدولة البالغة 50 دولارًا في المقابل.

قد يتم تعويض المحلفين العاطلين عن العمل أو المتقاعدين عن رعاية الأطفال وتكاليف السفر التي تصل إلى 50 دولارًا في اليوم عن أول ثلاثة أيام من الخدمة.

كيفية حساب ضرائب الرواتب في ولاية ماساتشوستس

الآن بعد أن أصبح لديك فهم جيد لضرائب الرواتب الأساسية في ماساتشوستس ، يمكنك البدء في حساب ضرائب الرواتب لعملك. إليك كل ما تحتاج لمعرفته حول حساب ضرائب الرواتب في ماساتشوستس.

الخطوة 1: توحيد عملية التوظيف الخاصة بك

تبدأ كشوف المرتبات بالتوظيف ، بغض النظر عما إذا كنت تدفع لنفسك فقط أو أنك وظفت 100 موظف.

أثناء عملية التوظيف ، يعد جمع نماذج ضريبة الموظفين والمعلومات الشخصية وتخزينها بشكل آمن أمرًا ضروريًا. للبدء ، ستحتاج إلى أن يملأ موظفك نموذج I-9 ونموذج W-4 للموظفين القياسيين.

تُستخدم نماذج I-9 لتحديد أهلية الموظف للعمل في الولايات المتحدة ، بينما تُستخدم نماذج W-4 لتحديد معدلات الاستقطاع الضريبي للموظفين الفرديين.

إذا كنت ستقوم بتعيين مقاول 1099 لإكمال العمل المدفوع لشركتك ، فيجب عليهم ملء نموذج W-9 وإرساله.

أخيرًا ، ستحتاج إلى الإبلاغ عن التعيينات الجديدة. تُستخدم تقارير التوظيف الجديد لتحديد ما إذا كان الموظف مطالبًا بالحجز على أجره مقابل إعالة الطفل ومدفوعات النفقة وبعض الديون التجارية. بصفتك صاحب عمل ، سيتم إخطارك بأي زينة مطلوبة وتكون مسؤولاً عن حساب مبلغ الحجز وخصم هذا المبلغ من أجور الموظفين.

بمجرد قيامك بجمع جميع النماذج والمعلومات الأساسية من الموظف الجديد ، ستحتاج إلى تخزينها بشكل آمن ، كما هو مطلوب قانونًا من قبل ولاية ماساتشوستس ومصلحة الضرائب الأمريكية.

الخطوة 2: تحديد ضرائب الرواتب التي يجب عليك حسابها

على الرغم من عدم وجود نفس الالتزامات الضريبية على كشوف المرتبات لجميع الشركات ، فمن المهم معرفة ضرائب الرواتب التي سيحتاج عملك إلى دفعها بناءً على حالتك الحالية.

فيما يلي نظرة على ضرائب الرواتب التي قد تكون شركة ماساتشوستس الخاصة بك مسؤولة عن حجبها ودفعها:

• ضرائب البطالة الفيدرالية
• ضرائب البطالة الحكومية
• ضرائب الدخل
• ضرائب الضمان الاجتماعي
• ضرائب Medicare
• مساهمات PMLA
• الضرائب المحلية (حسب الاقتضاء)

الخطوة 3: حساب ضرائب الرواتب

أولاً ، ستحتاج إلى جمع إجمالي أرباح موظفيك ، بما في ذلك الأجر بالساعة والأجر المرتب وجميع الأرباح التكميلية. لحساب ضرائب الرواتب ، اضرب كل معدل ضريبة في إجمالي أرباح موظفيك ، معبرًا عنه في صورة معادلة ، ملف

في الواقع ، معادلة حساب ضرائب الرواتب هي:

((معدل ضريبة الرواتب / 100) X (أجور الموظف الإجمالية)) = المسؤولية الضريبية على كشوف المرتبات

باستخدام هذه المعادلة ، يمكننا حساب استقطاع ضريبة الرعاية الطبية بنسبة 1.45٪ ومطابقة الموظف للمسؤولية الضريبية للموظف الذي بلغ إجماليه 2000 دولار خلال فترة الدفع.

((1.45٪ / 100) × (2000 دولار)) = 29 دولارًا

في هذا المثال ، سيكون صاحب العمل مسؤولاً عن اقتطاع 29 دولارًا من ضرائب الرعاية الطبية من أرباح الموظف ودفع 29 دولارًا من جيبه كالتزام بضريبة الرعاية الطبية لصاحب العمل.

الخطوة 4: دفع واستقطاع ضرائب الرواتب عبر MassTaxCollect و EFTPS الفيدرالية

بمجرد احتساب التزامك الضريبي على كشوف المرتبات ، يمكنك التعامل مع الاقتطاع وتسديد المدفوعات اللازمة نيابة عن عملك وموظفيك.

من الممكن إجراء الدفعات عن طريق البريد أو الفاكس ، ولكنه أكثر ملاءمة وأحيانًا يكون مطلبًا لإجراء مدفوعاتك عبر الإنترنت.

لا يُطلب من معظم الشركات دفع ضرائب الرواتب الحكومية من خلال بوابة MassTaxCollect في ماساتشوستس ، لكنها مفتوحة لجميع الشركات التي تبحث عن طريقة سهلة للتعامل مع الاستقطاع الضريبي والمدفوعات. من خلال MassTaxCollect ، يمكن للشركات:

• الإبلاغ عن الموظفين الجدد
• دفع الضرائب على الرواتب
• قم بسداد مدفوعات ضريبة الأعمال
• مراجعة الموارد الضريبية
• استئناف أو ملف تخفيف
• تقرير الإفصاح عن مسؤولية التأمين الصحي (HIRD)
• تقديم مساهمات PMFL

عند دفع ضرائب الرواتب الفيدرالية ، يمكن للشركات التسجيل في نظام دفع الضرائب الفيدرالي الإلكتروني (EFTPS) للحكومة الفيدرالية. النظام مجاني للاستخدام ، وآمن ، ويسهل على الشركات إجراء مدفوعات الضرائب وإدارتها ، بما في ذلك:

• ضرائب دخل الأعمال
• ضرائب العمل
• الضرائب المقدرة
• ضرائب الإنتاج
• استقطاع الضرائب

عندما يتعلق الأمر بدفع وإيداع ضرائب الرواتب ، فهناك العديد من المواعيد النهائية المختلفة التي ستحتاج إلى معرفتها - وهذا سبب آخر يجعل من الأفضل استخدام نظام الدفع عبر الإنترنت. باستخدام هذه الأنظمة ، يمكنك جدولة المدفوعات والودائع الخاصة بك لتتكرر بانتظام ، مما يضمن عدم تفويت أي دفعة.

الخطوة 5: إنهاء وإجراء استقطاعات الرواتب

أرباب العمل مسؤولون عن إجراء استقطاعات من الرواتب ، طوعية وغير طوعية. تندرج ضرائب الرواتب وزخارف الأجور الإلزامية تحت مظلة الاستقطاعات الإجبارية من كشوف المرتبات.

ومع ذلك ، فإن العديد من الخصومات طوعية ويمكن خصمها قبل خصم الضرائب أو بعد الضريبة. تتضمن بعض الاستقطاعات الطوعية من كشوف المرتبات قبل الضرائب ما يلي:

• أقساط التأمين الصحي
• مساهمات خطط الادخار الصحية ذات الامتيازات الضريبية
• أقساط التأمين على الحياة
• 401 (ك) مساهمات خطة التقاعد

تتضمن بعض التخفيضات الطوعية بعد الضرائب ما يلي:

• مساهمات روث إيرا
• رسوم الاتحاد
• تأمين الإعاقة
• مساهمات هيئة الرقابة المالية
• نموذج 1040 استقطاعات الجدول أ

الخطوة 6: معالجة كشوف المرتبات

بمجرد التعامل مع استقطاع الضرائب لموظفيك وخصمها ، يمكنك معالجة كشوف المرتبات الخاصة بك. ستحتاج إلى إجراء إيداعات مباشرة أو طباعة شيكات يدويًا إذا كان عملك لا يستخدم برنامج كشوف المرتبات.

علاوة على ذلك ، إذا كان عملك لا يستخدم برنامج كشوف المرتبات ، فسيتعين عليك تشغيل العملية يدويًا بالكامل من حساب ضرائب الرواتب وخصمها ودفعها.

في حين أن البعض لا يمانعون في الجهد والرياضيات المتضمنة في عملية حساب كشوف المرتبات ، فليس هناك من ينكر أن ذلك يمثل نوعًا من استنزاف الوقت.

إذا كنت تتطلع إلى تقليل الوقت الذي تقضيه في تشغيل كشوف المرتبات وأتمتة عملية حساب ضرائب الرواتب ، فقد يكون الوقت قد حان للاستثمار في حل برنامج كشوف المرتبات. لست متأكدا من أين تبدأ؟

تحقق من اختياراتنا لأفضل برامج كشوف المرتبات للشركات الصغيرة لإلقاء نظرة متعمقة على أفضل حلول برامج كشوف المرتبات في السوق ، بما في ذلك تفاصيل الأسعار وقوائم الميزات والمراجعات وغير ذلك الكثير.

ضرائب الرواتب في ماساتشوستس وموارد الولاية

بصفتك صاحب عمل ، فإن التعامل مع ضرائب الرواتب في ماساتشوستس بالإضافة إلى ضرائب العمل يمثل صداعًا ينتظر حدوثه. ومع ذلك ، من المهم أن تكون استباقيًا عند تقديم الضرائب ودفعها ، حتى لا تتعامل مع الصداع الأكبر المتمثل في تمديد الملفات ، والتعامل مع مدفوعات الغرامات ، وتكديس الديون الكبيرة.

لحسن الحظ ، تحتفظ ولاية ماساتشوستس بموقع إلكتروني منظم بشكل مثير للإعجاب مع الكثير من الموارد لمساعدتك في رحلتك الضريبية لولايتك. علاوة على ذلك ، تعد الولاية موطنًا للكثير من المتخصصين الضريبيين المؤهلين جيدًا والذين يمكنهم مساعدتك في التعامل مع الالتزامات الضريبية لشركتك مثل المحترفين.

لدى Merchant Maverick أيضًا بعض الموارد المفيدة لأصحاب الأعمال في ماساتشوستس.

إذا كنت تتطلع إلى بدء أعمالك أو تطويرها ، فراجع منشورنا الذي يتناول أفضل القروض التجارية وخيارات التمويل في ماساتشوستس.

إذا تم تأسيس عملك بالفعل ، ولكنك تريد معرفة المزيد عن كشوف المرتبات ، فراجع منشورنا الخاص بضرائب رواتب الأعمال للتعمق في الاستقطاع ، والتعامل مع ضرائب الرواتب ، ودفع ضرائبك في الوقت المحدد.

أسئلة وأجوبة حول كشوف المرتبات في ماساتشوستس