Der vollständige Leitfaden zur Gehaltsabrechnung in Massachusetts: 2022 Massachusetts Payroll Taxes & Laws

Massachusetts Gehaltsabrechnung, Lohnsteuern und Unternehmenssteuern sind für Arbeitgeber im Bundesstaat eine Menge zu bewältigen. Steuern als Ganzes haben sich ihren Ruf als kompliziert und zeitraubend voll und ganz verdient, und die Steuern in Massachusetts sind nicht anders.

Glücklicherweise müssen sich die Arbeitgeber in Massachusetts nicht allein um die Gehaltsabrechnung oder Unternehmenssteuern kümmern. Wir haben einen ausführlichen Leitfaden zu Lohnsteuern, Einkommenssteuern, Geschäftskrediten, Arbeitsgesetzen und vielem mehr in Massachusetts zusammengestellt.

Lesen Sie weiter, um alles zu erfahren, was Sie über die Gehaltsabrechnung und die Unternehmenssteuern in Massachusetts wissen müssen.

Hat Massachusetts eine staatliche Einkommenssteuer?

Ja, Massachusetts erhebt eine pauschale Einkommenssteuer von 5 % auf persönliche und treuhänderische Einkünfte von Einwohnern und Nicht-Einwohnern.

Darüber hinaus müssen Unternehmen, die in Massachusetts tätig sind, die Körperschaftssteuer des Staates auf Geschäftseinkünfte zahlen.

Die Körperschaftssteuer von Massachusetts wird mit 8 % des Nettoeinkommens eines Unternehmens zuzüglich des Vermögens oder des Nettovermögens des Unternehmens besteuert.

Wann ist die Einkommensteuer des Bundesstaates Massachusetts fällig?

Für einzelne Steuerzahler in Massachusetts ist der 15. April 2023 die Frist für die Einreichung Ihrer bundesstaatlichen und staatlichen Einkommenssteuern, ebenso wie das Standarddatum, abgesehen von Feiertagen oder Terminkonflikten am Wochenende.

Für Unternehmen, die in Massachusetts tätig sind, ist die Körperschaftssteuer an unterschiedlichen Daten für S- und C-Unternehmen fällig.

Die Körperschaftssteuer für S-Unternehmen in Massachusetts ist am 15. Tag des dritten Monats nach dem Ende des Steuerjahres, Steuer- oder Kalenderjahres der Kooperation fällig.

Die Körperschaftssteuer für C-Gesellschaften, Wertpapiergesellschaften und Unternehmenszusammenschlüsse in Massachusetts ist am 15. Tag des vierten Monats nach dem Ende des Steuerjahres, Steuer- oder Kalenderjahres der Kooperation fällig.

Bundes- und Landeslohnsteuern in Massachusetts

Die Lohnsteuern in Massachusetts umfassen staatliche, bundesstaatliche und lokale Steuern. Arbeitgeber in Massachusetts sind für die Zahlung von persönlichen Einkommenssteuern, Körperschaftssteuern, FICA-Steuern, FUTA-Steuern, SUTA-Steuern, PMFL-Beiträgen, Grundsteuern, Verkaufs- und Gebrauchssteuern, Luxussteuern und anderen Unternehmenssteuern verantwortlich.

Hier ist eine Aufschlüsselung der bundesstaatlichen und staatlichen Lohnsteuern, über die Arbeitgeber in Massachusetts Bescheid wissen müssen.

Massachusetts Einkommensteuer

Die aktuelle Einkommensteuer des Bundesstaates Massachusetts beträgt 5 % für Einwohner und Nicht-Einwohner.

Die bundesstaatliche Einkommensteuer von Massachusetts muss zusätzlich zur Bundeseinkommensteuer, die je nach Anmeldestatus und Gesamtverdienst zwischen 10 % und 37 % des Erwerbseinkommens eines Arbeitnehmers beträgt, von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer einbehalten werden.

Massachusetts Körperschaftssteuer

Die Körperschaftssteuer von Massachusetts muss von nicht steuerbefreiten Körperschaften gezahlt werden, die Geschäfte im Bundesstaat betreiben, einschließlich Unternehmen außerhalb des Bundesstaates oder internationale Unternehmen mit physischen Standorten im Bundesstaat. Die Körperschaftssteuer des Staates ist die Summe aus:

• Nettoeinkommensmaß : Das Nettoeinkommensmaß eines Unternehmens in Massachusetts beträgt 8 % des steuerpflichtigen Nettoeinkommens des Unternehmens, das dem Staat zugewiesen wird.
• Vermögensvermessung: Eine Vermögensvermessung wird mit einem Steuersatz von 2,60 USD pro 1.000 USD an materiellem Eigentum oder seinem steuerpflichtigen Nettowert besteuert.

Der gesamte Körperschaftssteuersatz ist die Kombination aus dem Nettoeinkommensmaß eines Unternehmens plus dem Betrag des Vermögensmaßes, der höher ist, mit einem Mindestkörperschaftssteuersatz von 456 $.

Federal Social Security & Medicare Taxes (FICA)

Arbeitgeber in Massachusetts sind für die Einbehaltung und Zahlung von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern verantwortlich. Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden gemeinsam als FICA-Steuern bezeichnet, da sie als direkte Folge des Federal Insurance Contributions Act eingeführt wurden.

Der aktuelle Sozialversicherungssteuersatz von 12,4 % gilt für Arbeitnehmer mit einem Jahreseinkommen von bis zu 147.000 USD und wird zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt. Arbeitgeber müssen 6,2 % vom Bruttolohn eines Arbeitnehmers einbehalten und die restlichen 6,2 % aus eigener Tasche bezahlen.

Medicare-Steuern werden ebenfalls zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt, wobei 1,45 % von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer einbehalten und weitere 1,45 % vom Arbeitgeber gezahlt werden, was insgesamt 2,9 % entspricht.

Wenn ein Mitarbeiter jährlich 200.000 USD oder mehr verdient, fällt eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % an, die vom Gehaltsscheck des Mitarbeiters einbehalten werden muss, unabhängig vom Anmeldestatus.

Eidgenössische Arbeitslosenversicherungssteuern (FUTA)

Das Bundesarbeitslosensteuergesetz (FUTA) verlangt von Unternehmen, dass sie auf die ersten 7.000 US-Dollar, die an einen Arbeitnehmer für jedes Steuerjahr gezahlt werden, Bundesarbeitslosenversicherungssteuern in Höhe von 6 % zahlen.

Beiträge zur Arbeitslosenversicherung von Massachusetts

Die meisten privaten, gewinnorientierten Unternehmen in Massachusetts müssen staatliche Arbeitslosensteuern in Höhe von 0,56 % bis 18,55 % an das staatliche Ministerium für Arbeitslosenhilfe (DUA) zahlen. Die Beiträge zur Arbeitslosenversicherung des Bundesstaates Massachusetts werden bis zur steuerpflichtigen Lohngrenze von 15.000 USD gezahlt und sind vierteljährlich fällig.

Neue Arbeitgeber in allen Branchen außer dem Baugewerbe erhalten für die ersten drei Jahre ihrer Tätigkeit einen Arbeitslosensteuersatz von 2,42 %. Der Satz für Arbeitgeber im Baugewerbe steigt in den ersten drei Jahren auf 6,72 %.

Nach den ersten drei Jahren der Geschäftstätigkeit wird jedem Unternehmen ein neuer Arbeitslosensteuersatz in Abhängigkeit von seinem Kontoreserveprozentsatz und den aktuellen Beitragssteuersätzen veranlagt.

Massachusetts Paid Family & Medical Leave Contributions (PFML)

Die meisten Unternehmen in Massachusetts müssen Beiträge an das staatliche Department of Family and Medical Leave einbehalten und leisten.

Die PFML-Beiträge belaufen sich auf 0,344 % der förderfähigen Löhne, die von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter einbehalten werden, zuzüglich eines zusätzlichen Beitrags von 0,336 % aus eigener Tasche für Unternehmen, die mehr als 25 PFML-berechtigte Mitarbeiter beschäftigen.

Im Allgemeinen sind PFML-berechtigte Mitarbeiter Vollzeit-, Teilzeit-, Saison- und 1099-Vertragsmitarbeiter, die in Massachusetts arbeiten. Inhaber eines H-2A-Visums, Miteigentümer von Familienmitgliedern, Personen, die außerhalb von Massachusetts arbeiten, und einige Auftragnehmer gelten jedoch nicht als PFML-berechtigt.

Massachusetts Vermögenssteuern

Unternehmen in Massachusetts müssen Grundsteuern zahlen. Grundsteuern werden auf lokaler Ebene erhoben und variieren je nach Gemeinde Ihres Unternehmens. Sehen Sie sich die Datenseite zur Grundsteuer in Massachusetts an, um mehr über die Grundsteuersätze für Ihr Unternehmen in Massachusetts zu erfahren.

Massachusetts Sales & Use Tax

Unternehmen, die innerhalb des Bundesstaates tätig sind, können für die Zahlung von Verkaufs- und Gebrauchssteuern in Massachusetts verantwortlich sein. Der Umsatzsteuersatz von Massachusetts ist auf 6,25 % für im Bundesstaat erworbene Waren und Dienstleistungen festgelegt.

Ausländische und internationale Unternehmen, die mit einer konkreten physischen Präsenz in Massachusetts tätig sind, sind für die Zahlung der staatlichen Nutzungssteuer von 6,25 % verantwortlich.

Massachusetts Luxussteuern

Massachusetts erhebt mehrere Luxussteuern, darunter eine neu eingeführte Marihuana-Luxussteuer, da der Staat kürzlich der achtzehnte Staat war, der Marihuana legalisierte.

Hier ist eine Aufschlüsselung der Luxussteuern in Massachusetts, die Sie kennen sollten:

• Tabak & Zigaretten: Die Verbrauchssteuer von Massachusetts auf Zigaretten beginnt bei 3,51 $ pro Packung mit 20 Zigaretten. Zigarren, beruhigender Tabak, rauchloser Tabak und E-Zigaretten unterliegen einer staatlichen Steuer, die zwischen 40 % und 210 % des Einzelhandels- oder Großhandelspreises der Ware beträgt.
• Marihuana: Marihuana unterliegt einer staatlichen Umsatzsteuer von 6,25 %, einer Verbrauchssteuer von 10,75 % und bis zu 3 % lokalen Steuern.
• Alkohol: Alkoholverkäufe in Massachusetts unterliegen staatlichen Steuern mit Steuersätzen zwischen 0,03 $/Gallone und 4,05 $/Gallone, je nach Alkoholnachweis und ob es sich um ein Malzgetränk handelt.

Andere Gewerbesteuern in Massachusetts

Massachusetts erhebt mehrere unternehmensspezifische Steuern, die für bestimmte Branchen gelten. Während Ihr Unternehmen sich möglicherweise nie mit einer Flugbenzinsteuer auseinandersetzen muss, müssen Sie sich möglicherweise mit anderen, weniger verbreiteten Unternehmenssteuern in Massachusetts auseinandersetzen.

Hier ist ein Blick auf einige der weniger verbreiteten Unternehmenssteuern, die man in Massachusetts kennen sollte:

• Urkundensteuern
• Verbrauchssteuern für die Zimmerbelegung
• Steuern auf Kraftstoffe
• Umsatz- und Gebrauchssteuern auf Kraftfahrzeuge
• Steuern für Auftragnehmer und Subunternehmer außerhalb des Bundesstaates
• Telekommunikationsumsatzsteuer
• Umsatzsteuer für Satellitendienste
• Kongresszentrum Finanzierungszuschläge
• Messe- und Flohmarktveranstaltersteuer
• S Körperschaftssteuern
• Schiffssteuern
• Materialman Steuern
• DOR-Genehmigungsprogramm für Direktzahlungen zur Umsatzsteuer
• Erbschaftssteuern
• Steuern auf Versicherungsprämien

Weitere Informationen zu Unternehmenssteuern in Massachusetts finden Sie auf der Seite zu Unternehmenssteuern des Finanzministeriums von Massachusetts, die einen detaillierten Einblick in Unternehmenssteuern, -sätze und -fristen für im Bundesstaat tätige Unternehmen enthält.

Steuerausschlüsse und -befreiungen des Bundesstaates Massachusetts

In Massachusetts stehen berechtigten Steuerzahlern mehrere Einkommensteuerbefreiungen zur Verfügung. Darüber hinaus sollten sich Arbeitgeber der vielen Geschäftskredite und Körperschaftssteuerbefreiungen in Massachusetts bewusst sein.

Zunächst finden Sie hier eine Aufschlüsselung der Befreiungen und Abzüge von der persönlichen Einkommenssteuer für berechtigte Steuerzahler in Massachusetts:

• Nichtansässige: Betrag variiert
• Teiljährige Einwohner: Betrag variiert
• Befreiung von Adoptionsgebühren: Personen, die während des Steuerjahres Adoptionsgebühren gezahlt haben, können möglicherweise den vollen Betrag der gezahlten Gebühren abziehen
• Befreiung ab 65 Jahren: 700 USD pro berechtigte Person
• Blindheitsbefreiung: 2.200 $ pro berechtigte Person
• Freibetrag für Angehörige: 1.000 $ pro anspruchsberechtigtem Angehörigen
• Befreiung von Bankzinsen: 200 USD für gemeinsame Antragsteller oder 100 USD für alle anderen Anmeldestatus
• Medizinische und zahnärztliche Befreiung: Die Beträge variieren
• Persönliche Befreiung: 4.400 bis 8.000 US-Dollar pro berechtigter Person, je nach Anmeldestatus
• Verschiedene Steuerbefreiungen nach Anhang B und D: Die Beträge variieren
• Militärangehörige und ihre Ehepartner: Die Beträge variieren

Über einzelne Steuerbefreiungen hinaus können in Massachusetts mehrere Gewerbesteuerbefreiungen geltend gemacht werden.

Die meisten Wohltätigkeitsorganisationen, die gemäß Abschnitt 501 des Internal Revenue Code von der Bundeseinkommensteuer befreit sind, sind von der Körperschaftssteuer von Massachusetts befreit.

Darüber hinaus sind landwirtschaftliche Unternehmen, die gemäß Massachusetts General Laws Chapter 157, Section 10 organisiert sind, von der staatlichen Körperschaftssteuer befreit.

Andere Unternehmen, die von der Körperschaftsteuer in Massachusetts befreit sind, sind:

• Versicherungsgesellschaften
• Banken und Finanzinstitute
• Tresorgeschäfte
• Einige Organisationen mit dem Recht auf bedeutende Domäne
• Einige Organisationen, die ein Franchise auf öffentliche Weise ausüben

Massachusetts bietet auch mehrere Steuergutschriften für Unternehmen an, die die Gesamtsteuerbelastung eines Unternehmens verringern können.

Unternehmen können Anspruch auf eine oder mehrere der 21 Unternehmenssteuergutschriften von Massachusetts haben. Weitere Informationen zur Berechtigung zur Gewerbesteuergutschrift finden Sie in der vollständigen Liste der Gewerbesteuergutschriften in Massachusetts.

Arbeitsgesetze von Massachusetts und andere HR-Anforderungen

Die Einstellung von Mitarbeitern in Massachusetts erfordert von Unternehmen die Einhaltung der staatlichen, bundesstaatlichen und lokalen Arbeits- und Personalgesetze. Es ist wichtig, diese Gesetze zu kennen und einzuhalten, um eine sichere Arbeitsumgebung für Ihre Mitarbeiter zu gewährleisten und Strafen bei Nichteinhaltung zu vermeiden. Lesen Sie weiter für eine Liste der Arbeitsgesetze und Personalrichtlinien von Massachusetts für Arbeitgeber.

Massachusetts Mindestlohn

Der Mindestlohn in Massachusetts wird 2022 auf 14,25 USD pro Stunde festgelegt und soll im Jahr 2023 auf 15,00 USD steigen. Der Mindestlohn für Landarbeiter beträgt 8,00 USD pro Stunde.

Der Mindestlohn für Servicemitarbeiter, die Trinkgeld erhalten, beträgt 6,15 US-Dollar und wird 2023 auf 6,25 US-Dollar steigen.

Arbeitern mit Trinkgeld kann der festgelegte Mindestlohn nur dann gezahlt werden, wenn ihr Stundenlohn plus Trinkgeld dem aktuellen staatlichen Mindestlohn für traditionelle Arbeiter entspricht oder diesen übersteigt. Andernfalls muss der Arbeitgeber die Differenz zahlen.

Unternehmen, die Arbeitnehmern gesetzlich weniger als den angegebenen Mindestlohn zahlen dürfen, wie z. B. Unternehmen, die behinderte Arbeitnehmer, Studenten oder Saisonarbeiter einstellen, müssen eine Mindestlohnbefreiung beantragen.

Arbeitsgesetze zur Chancengleichheit in Massachusetts

Die Beschäftigungsgesetze zur Chancengleichheit in Massachusetts sehen vor, dass Staatsangestellten der gleiche Zugang zur Beschäftigung nicht aufgrund der folgenden Merkmale verweigert werden darf:

• Wettrennen
• Farbe
• Sex
• Sexuelle Orientierung
• Geschlechtsidentität
• Glaube
• nationale Herkunft
• Behinderung
• Das Alter
• Religion

Staatliche Arbeitgeber müssen sich auch an die Bundesgesetze zur Chancengleichheit halten, die zusätzlichen Schutz vor Diskriminierung aufgrund von Geburt, Schwangerschaft und genetischen Informationen bieten.

Berichterstattung über Neueinstellungen in Massachusetts

Arbeitgeber in Massachusetts müssen alle Neueinstellungen melden, einschließlich Arbeitnehmer, die nach 30 Tagen wieder arbeiten, und unabhängige Verträge, die voraussichtlich mehr als 600 US-Dollar pro Steuerjahr verdienen. Hier finden Sie einige zusätzliche Informationen zur Berichterstattung über Neueinstellungen in Massachusetts.

• Wenn Ihr in Massachusetts ansässiges Unternehmen Mitarbeiter in mehreren Bundesstaaten hat, können Sie alle Mitarbeiter, einschließlich Mitarbeiter außerhalb des Bundesstaates, an Massachusetts melden.
• Wenn Sie ein ausländischer Arbeitgeber sind, müssen Sie jeden Mitarbeiter in seinem Herkunftsstaat melden.
• Arbeitnehmer, denen gekündigt wird, während sie eine aktive Einkommenseinbehaltungsverfügung für Kindesunterhalt haben, müssen dem Staat gemeldet werden.

Geschäftsinhaber können Neueinstellungen per Post, Fax und online über MassTaxConnect.com melden. Denken Sie daran, dass Sie Neueinstellungen online melden müssen, wenn Sie 25 oder mehr Mitarbeiter haben.

Arbeitsgesetze von Massachusetts

Die Arbeitsgesetze von Massachusetts decken wesentliche Arbeitsthemen ab, einschließlich Bezahlung, Stundenarbeit, Berichterstattung und Abzüge. Hier ist eine Aufschlüsselung einiger der bemerkenswertesten Arbeitsgesetze von Massachusetts.

• Reisezeit: Wenn Mitarbeiter außerhalb ihres festen Arbeitsplatzes reisen müssen, können sie im Allgemeinen für zusätzliche Zeit und Reisekosten über ihren normalen Arbeitsweg hinaus entschädigt werden.
• Schlafzeit : Mitarbeiter, die während ihrer Arbeitsschicht schlafen oder anderen persönlichen Aktivitäten nachgehen dürfen, gelten weiterhin als arbeitend und müssen für die vor Ort verbrachten Stunden bezahlt werden.
• Bereitschaftsdienst: Mitarbeiter müssen für die gesamte Bereitschaftsdienstzeit bezahlt werden, es sei denn, sie können ihre Zeit frei nutzen, um das zu tun, was sie möchten, und müssen während ihrer Bereitschaftszeiten nicht vor Ort bleiben.
• Aufbewahrung von Aufzeichnungen: Arbeitgeber müssen detaillierte Aufzeichnungen über die Löhne, Arbeitstitel, Stunden, Kennungen, Lohnsätze, Abzüge, Arbeitszeiten und alle anderen relevanten Aufzeichnungen der Arbeitnehmer für mindestens drei Jahre nach Aufzeichnung dieser Informationen aufbewahren.
• Arbeitsplatzbekanntmachungen: Arbeitgeber sind verpflichtet, Arbeitsplatzbekanntmachungen über Mindestlohnsätze und andere relevante Informationen anzubringen, wo Arbeitnehmer die Informationen sehen können.
• Meldelohn: Wenn ein Arbeitnehmer planmäßig mehr als drei Stunden arbeiten soll, aber vor Beendigung seiner geplanten Schicht nach Hause geschickt wird, sind Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet, dem Arbeitnehmer mindestens drei Stunden Mindestlohn zu zahlen.
• Abzüge: Arbeitgeber sind in den Abzügen, die sie mit dem Gehaltsscheck eines Mitarbeiters einschließen können, begrenzt, einschließlich Abzüge in Bezug auf Uniformen, Mahlzeiten und Unterkunft.

Massachusetts Kinderarbeitsgesetze

Arbeitgeber, die Kinderarbeiter unter 18 Jahren einstellen, müssen sich an Bundes- und Landesgesetze zur Kinderarbeit in Massachusetts halten. In Fällen, in denen sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Gesetze kollidieren, müssen Arbeitgeber das restriktivere Gesetz befolgen.

Kinder müssen mindestens 14 Jahre alt sein, um legal im Bundesstaat Massachusetts arbeiten zu dürfen. Generell dürfen Kinder unter 16 Jahren nicht beschäftigt werden bei:

• Bedienen, reinigen oder reparieren (die meisten) schweren Maschinen und Industriegeräte
• Kochen (außer auf Gas- oder Elektrogrills ohne offene Flamme)
• Backen
• Arbeiten Sie mit allem, das eine extreme Temperatur hat (über 100 Grad Fahrenheit)
• Arbeiten Sie in jedem Gefrierschrank oder Kühler
• Oberirdische Arbeiten, auch auf Leitern
• Arbeiten in der verarbeitenden Industrie
• Leisten Sie alles, was als Zwangsarbeit gilt (Maurerei, Bau, LKW-Beladung usw.)
• Arbeiten Sie mit Elektrogeräten oder Maschinen, die als gefährlich gelten

Generell dürfen Kinder unter 18 Jahren nicht beschäftigt werden zu:

• Betreiben der meisten Fahrzeuge (ausgenommen Golfcarts, falls zutreffend)
• Fahren Sie als Beifahrer in einem Gabelstapler
• Arbeiten Sie mehr als 30 Fuß in der Luft
• Bedienen, reinigen oder reparieren Sie schwere Maschinen oder Industriegeräte
• Verwenden Sie gefährliche kraftbetriebene Maschinen
• Arbeiten in der Forst-, Holz-, Sprengstoff-, Abbruch-, Brandbekämpfungs-, Dachdecker-, Eisenbahn- und Fleischverpackungsindustrie
• Umgang, Verkauf oder Servieren von alkoholischen Getränken
• Führen Sie alle Arbeiten aus, für die eine Schusswaffe erforderlich ist

Dies ist eine nicht erschöpfende Liste. Für einen eingehenderen Blick auf die Gesetze zur Kinderarbeit in Massachusetts, besuchen Sie die Seite „Massachusetts-Gesetze zur Regelung der Arbeitszeit von Minderjährigen“ des Executive Office of Labour and Workforce Development von Massachusetts.

Massachusetts Arbeitsstunden für Kinderarbeit

Jugendliche müssen nach 20:00 Uhr unter der direkten Aufsicht einer erwachsenen Aufsichtsperson stehen. Darüber hinaus dürfen 14- und 15-Jährige während des Schuljahres möglicherweise nur zwischen 7:00 und 19:00 Uhr und vom 1. Juli bis zum Tag der Arbeit von 7:00 bis 21:00 Uhr arbeiten.

Während der Schulzeit dürfen 14- und 15-Jährige nicht mehr als 18 Stunden pro Woche, 3 Stunden pro Schultag, 8 Stunden an Wochenenden und Feiertagen oder 6 Tage pro Woche arbeiten.

Mitarbeiter, die 16 und 17 Jahre alt sind, dürfen an Schultagen von 6:00 bis 22:00 Uhr und an schulfreien Tagen von 6:00 bis 23:30 Uhr arbeiten. Jugendliche, die auf einer Rennstrecke oder in einem Restaurant arbeiten, dürfen an schulfreien Tagen von 6:00 bis 00:00 Uhr arbeiten.

Ansonsten dürfen 16- und 17-jährige Arbeitnehmer bis zu 48 Stunden pro Woche, 9 Stunden am Tag und 6 Tage die Woche arbeiten.

Massachusetts Payday & Kündigungsentgeltgesetze

Arbeitgeber in Massachusetts müssen Stundenarbeiter jede Woche oder jede zweite Woche bezahlen.

Wenn ein Stundenarbeiter 5-6 Tage in einer Kalenderwoche gearbeitet hat, muss er innerhalb von 6 Tagen nach Ende des Lohnzeitraums bezahlt werden. Stundenlöhner, die 1-4 oder 7 Tage in einer Kalenderwoche gearbeitet haben, sind innerhalb von 7 Tagen nach Ende der Lohnperiode auszuzahlen.

Hier sind einige zusätzliche Lohngesetze für Mitarbeiter in Massachusetts, die Sie kennen sollten:

• Überstunden: Berechtigte Arbeitnehmer, die 40 Stunden in einer einzigen Woche gearbeitet haben, müssen Überstunden zum 1,5-fachen ihres regulären Lohnsatzes für jede zusätzliche in dieser Woche geleistete Stunde bezahlt werden.
• Gekündigte Mitarbeiter: Mitarbeiter , die entlassen oder entlassen wurden, müssen an ihrem letzten Arbeitstag vollständig bezahlt werden.
• Arbeitnehmer, die kündigen: Arbeitgeber müssen Arbeitnehmer, die kündigen, am nächsten regulären Zahltag oder, wenn es keinen nächsten Zahltag gibt, bis zum ersten Samstag nach ihrer Kündigung bezahlen.

Massachusetts Richtlinie für bezahlte Krankheitszeit

Arbeitgeber in Massachusetts mit mehr als 11 Arbeitnehmern müssen berechtigten Arbeitnehmern, die Krankheitszeit angesammelt haben, bezahlte Krankenzeit gewähren. Arbeitgeber mit weniger als 11 Arbeitnehmern müssen Krankheitstage leisten, die unbezahlt sein können.

Anspruchsberechtigte Mitarbeiter in Massachusetts müssen mindestens eine Stunde Krankheitszeit pro 30 geleistete Arbeitsstunden verdienen und können bis zu 40 Stunden bezahlte Krankheitszeit pro Jahr ansammeln.

Zu den Mitarbeitern von Massachusetts, die möglicherweise keinen Anspruch auf verdiente Krankheitszeit haben, gehören:

• Mitarbeiter, die nicht hauptsächlich in Massachusetts arbeiten
• Mitarbeiter, die an einem College oder einer Universität in Massachusetts arbeiten und dort zur Schule gehen
• Mitarbeiter, die Schüler im schulpflichtigen Alter sind und unter das Behindertenbildungsgesetz (IDEA) fallen
• Mitarbeiter, die für staatliche Stellen arbeiten
• Erwachsene Arbeitnehmer, die in einem staatlich lizenzierten Programm mit Arbeitsaufgaben arbeiten, die im Rahmen ihrer schulischen oder beruflichen Ausbildung festgelegt sind

Massachusetts Richtlinie für bezahlten Familienurlaub

Massachusetts arbeitet im Rahmen eines Paid Family and Medical Leave (PFML)-Programms, das es Mitarbeitern ermöglicht, bis zu 26 Wochen bezahlte Freistellung pro Leistungsjahr zu nehmen. Die PFML-Zeit kann auf folgende Weise verwendet werden:

• Selbstfürsorge: Mitarbeiter, die unter schweren Gesundheitsproblemen leiden, die von einem medizinischen Dienstleister attestiert wurden, können bis zu 20 Wochen bezahlte Freistellung nehmen.
• Familienpflege: Beschäftigte können bis zu 12 Wochen bezahlte Freistellung nehmen, um sich um Familienmitglieder zu kümmern, die einen schweren Gesundheitszustand haben, der von einem Arzt attestiert wurde.
• Bindung neuer Kinder: Mitarbeiter können bis zu 12 Wochen bezahlte Auszeit nehmen, um sich mit ihrem neuen Kind zu verbinden, einschließlich leiblicher Kinder, adoptierter Kinder oder Pflegekinder.
• Verwaltung von Angelegenheiten im aktiven Dienst: Mitarbeiter können bis zu 12 Wochen bezahlte Freistellung nehmen, um die Affären für ein Familienmitglied zu verwalten, das derzeit im aktiven Dienst ist.

Auf Bundesebene sind Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer auch durch das Bundesfamilien- und Krankenurlaubsgesetz (FMG) geschützt. Dieses Gesetz gewährt Mitarbeitern bis zu 12 Wochen unbezahlten Urlaub aus genau den gleichen Gründen, aus denen man PFML-Urlaub nehmen würde. FMLA sieht auch bis zu 26 Wochen unbezahlten Urlaub für Mitarbeiter vor, die sich um Familienmitglieder in den Streitkräften kümmern.

Massachusetts Invaliditätsversicherungsgesetze

Es gibt keine Gesetze auf Bundesstaatsebene in Massachusetts, die Arbeitgeber dazu verpflichten, eine Berufsunfähigkeitsversicherung anzubieten. Das Sozialversicherungsprogramm der Bundesregierung bietet im Allgemeinen Invaliditätsversicherungsleistungen für anspruchsberechtigte Mitarbeiter von Massachusetts.

Arbeitsunfallgesetze von Massachusetts

Die Mehrheit der Unternehmen in Massachusetts ist verpflichtet, eine Arbeitsunfallversicherung abzuschließen, die alle Mitarbeiter abdeckt, einschließlich sich selbst, wenn sie rechtlich Mitarbeiter des Unternehmens sind.

Ausnahmen von dieser Police, die in Massachusetts nicht verpflichtet sind, eine Arbeitsunfallversicherung abzuschließen, umfassen:

• Einzelunternehmer von Personengesellschaften
• LLC-Mitglieder
• LLC-Partner
• Unternehmensleiter mit einer Beteiligung von 25 % oder mehr an der Gesellschaft (erfordert einen Antrag auf Befreiung)

Inländische Arbeitgeber müssen mehr als 16 Stunden arbeiten, um von der Arbeitnehmerentschädigung abgedeckt zu werden. Alle anderen Arbeitnehmer müssen jedoch unabhängig von der geleisteten Arbeitszeit versichert werden.

Massachusetts Essenspausen

Obwohl keine Bundesgesetze Essenspausen regeln, verlangt Massachusetts von Mitarbeitern, dass sie mindestens 30 Minuten Essenspause haben, wenn sie mehr als sechs Stunden pro Schicht arbeiten. Diese Zeit kann unbezahlt bleiben, es sei denn, der Mitarbeiter entscheidet sich dafür, während seiner Essenspause zu arbeiten.

Massachusetts Paid Jury Duty Laws

Die Gesetze von Massachusetts verlangen, dass Arbeitgeber Arbeitnehmer für ihren Dienst als Geschworene bezahlen. Die meisten Angestellten in Massachusetts müssen für jede Arbeit bezahlt werden, die während der ersten drei Tage des Geschworenendienstes versäumt wird.

Nach dem vierten Tag greift der Staat ein, um berechtigte Geschworene mit 50 US-Dollar pro Diensttag zu entschädigen, von denen der volle Betrag steuerpflichtig ist.

Arbeitgeber können sich dafür entscheiden, den Arbeitnehmern ihren normalen Lohn für die Gesamtheit ihres Dienstes als Geschworenen zu zahlen, können aber von den Arbeitnehmern verlangen, im Gegenzug ihre staatliche Entschädigung in Höhe von 50 US-Dollar abzugeben.

Arbeitslosen oder pensionierten Geschworenen können für die ersten drei Diensttage Kinderbetreuungs- und Reisekosten von bis zu 50 USD pro Tag erstattet werden.

So berechnen Sie Lohnsteuern in Massachusetts

Nachdem Sie die wichtigsten Lohnsteuern in Massachusetts gut verstanden haben, können Sie mit der Berechnung der Lohnsteuern für Ihr Unternehmen beginnen. Hier finden Sie alles, was Sie über die Berechnung der Lohnsteuer in Massachusetts wissen müssen.

Schritt 1: Standardisieren Sie Ihren Einstellungsprozess

Die Gehaltsabrechnung beginnt mit der Einstellung, unabhängig davon, ob Sie nur sich selbst bezahlen oder Ihren 100. Mitarbeiter eingestellt haben.

Während des Einstellungsprozesses ist das Sammeln und sichere Aufbewahren von Steuerformularen und personenbezogenen Daten von Mitarbeitern unerlässlich. Zu Beginn müssen Sie Ihren Mitarbeiter ein I-9-Formular und ein W-4-Formular für Standardmitarbeiter ausfüllen lassen.

I-9-Formulare werden verwendet, um die Berechtigung eines Mitarbeiters zur Arbeit in den USA nachzuweisen, während W-4-Formulare verwendet werden, um Steuerabzugssätze für einzelne Mitarbeiter festzulegen.

Wenn Sie einen 1099-Auftragnehmer einstellen, um bezahlte Arbeiten für Ihr Unternehmen auszuführen, sollte dieser das Formular W-9 ausfüllen und einreichen.

Schließlich müssen Sie neue Mitarbeiter melden. Neueinstellungsberichte werden verwendet, um festzustellen, ob ein Mitarbeiter verpflichtet ist, seinen Lohn für Kindergeld, Unterhaltszahlungen und einige Handelsschulden zu pfänden. Als Arbeitgeber werden Sie über erforderliche Pfändungen informiert und sind dafür verantwortlich, den Pfändungsbetrag zu berechnen und diesen Betrag vom Lohn des Arbeitnehmers einzubehalten.

Sobald Sie alle wichtigen Formulare und Informationen von Ihrem neuen Mitarbeiter gesammelt haben, müssen Sie diese sicher aufbewahren, wie es der Bundesstaat Massachusetts und der IRS gesetzlich vorschreiben.

Schritt 2: Bestimmen Sie, welche Lohnsteuern Sie berechnen müssen

Obwohl nicht alle Unternehmen die gleichen Lohnsteuerpflichten haben, ist es wichtig zu wissen, welche Lohnsteuern Ihr Unternehmen auf der Grundlage Ihres aktuellen Status zahlen muss.

Hier ist ein Blick auf die Lohnsteuern, für deren Einbehaltung und Zahlung Ihr Unternehmen in Massachusetts verantwortlich sein kann:

• Bundesarbeitslosensteuer
• Staatliche Arbeitslosenabgaben
• Einkommenssteuer
• Sozialabgaben
• Medicare-Steuern
• PMLA-Beiträge
• Lokale Steuern (falls zutreffend)

Schritt 3: Lohnsteuer berechnen

Zunächst müssen Sie die Bruttoverdienste Ihrer Mitarbeiter erfassen, einschließlich Stundenlohn, Gehalt und aller Nebenverdienste. Um die Lohnsteuern zu berechnen, multiplizieren Sie jeden Steuersatz mit dem Bruttoverdienst Ihrer Mitarbeiter, ausgedrückt als Gleichung, die

In Aktion lautet die Gleichung zur Berechnung der Lohnsteuer:

((Lohnsteuersatz/100) X (Bruttolohn des Arbeitnehmers)) = Lohnsteuerpflicht

Unter Verwendung dieser Gleichung können wir die 1,45 % Medicare-Steuereinbehaltung und den Mitarbeiterausgleich für die Steuerpflicht eines Mitarbeiters berechnen, der während des Zahlungszeitraums 2.000 $ verdient hat.

((1,45 %/100) x (2.000 $)) = 29 $

In diesem Beispiel wäre der Arbeitgeber dafür verantwortlich, 29 US-Dollar an Medicare-Steuern vom Einkommen des Arbeitnehmers einzubehalten und 29 US-Dollar als Krankenversicherungssteuerschuld des Arbeitgebers aus eigener Tasche zu zahlen.

Schritt 4: Lohnsteuern über MassTaxCollect & The Federal EFTPS zahlen und einbehalten

Sobald Sie Ihre Lohnsteuerpflicht berechnet haben, können Sie die Einbehaltung vornehmen und die erforderlichen Zahlungen im Namen Ihres Unternehmens und Ihrer Mitarbeiter leisten.

Es ist möglich, Zahlungen per Post oder Fax zu tätigen, aber es ist bequemer und manchmal erforderlich, Ihre Zahlungen online zu tätigen.

Die meisten Unternehmen sind nicht verpflichtet, staatliche Lohnsteuern über das MassTaxCollect-Portal von Massachusetts zu zahlen, aber es steht allen Unternehmen offen, die nach einer einfachen Möglichkeit suchen, Steuereinbehalte und -zahlungen abzuwickeln. Durch MassTaxCollect können Unternehmen:

• Neueinstellungen melden
• Lohnsteuerzahlungen leisten
• Gewerbesteuer zahlen
• Überprüfen Sie die Steuerressourcen
• Einspruch einlegen oder Kürzungen einreichen
• Bericht zur Verantwortung der Krankenversicherung (HIRD)
• Machen Sie PMFL-Beiträge

Bei der Zahlung von Bundeslohnsteuern können sich Unternehmen für das elektronische Bundessteuerzahlungssystem (EFTPS) der Bundesregierung anmelden. Das System ist kostenlos, sicher und erleichtert Unternehmen die Durchführung und Verwaltung von Steuerzahlungen, einschließlich:

• Gewerbesteuern
• Lohnsteuer
• Geschätzte Steuern
• Verbrauchssteuern
• Quellensteuern

Wenn es um die Zahlung und Hinterlegung von Lohnsteuern geht, gibt es verschiedene Fristen, die Sie kennen müssen – ein weiterer Grund, warum es am besten ist, ein Online-Zahlungssystem zu verwenden. Mit diesen Systemen können Sie Ihre Zahlungen und Einzahlungen so planen, dass sie sich regelmäßig wiederholen, um sicherzustellen, dass Sie keine Zahlung verpassen.

Schritt 5: Abschließen und Gehaltsabzüge vornehmen

Arbeitgeber sind für freiwillige und unfreiwillige Lohnabzüge verantwortlich. Lohnsteuern und obligatorische Lohnpfändungen fallen unter das Dach der unfreiwilligen Lohnabzüge.

Einige Abzüge sind jedoch freiwillig und können vor Abzug der Steuern oder nach Steuern abgezogen werden. Einige freiwillige Lohnabzüge vor Steuern umfassen:

• Krankenkassenprämien
• Beiträge zu steuerbegünstigten Gesundheitssparplänen
• Prämien für Lebensversicherungen
• 401(k) Altersvorsorgebeiträge

Einige freiwillige Nachsteuerabzüge umfassen:

• Roth IRA-Beiträge
• Unionsgebühren
• Invalidenversicherung
• FSA-Beiträge
• Formular 1040 Schedule A Abzüge

Schritt 6: Gehaltsabrechnung bearbeiten

Sobald Sie die Steuereinbehaltungen und -abzüge Ihrer Mitarbeiter bearbeitet haben, können Sie Ihre Gehaltsabrechnung bearbeiten lassen. Sie müssen manuelle Einzahlungen vornehmen oder Schecks drucken, wenn Ihr Unternehmen keine Gehaltsabrechnungssoftware verwendet.

Wenn Ihr Unternehmen keine Gehaltsabrechnungssoftware verwendet, müssen Sie außerdem den gesamten Prozess der Berechnung, Einbehaltung und Zahlung der Lohnsteuer manuell durchlaufen.

Während einige den Aufwand und die Mathematik, die mit der Berechnung der Gehaltsabrechnung verbunden sind, nicht stören, lässt sich nicht leugnen, dass dies ein bisschen Zeit kostet.

Wenn Sie den Zeitaufwand für die Durchführung der Gehaltsabrechnung reduzieren und den Prozess der Berechnung der Lohnsteuern automatisieren möchten, ist es möglicherweise an der Zeit, in eine Softwarelösung für die Gehaltsabrechnung zu investieren. Sie sind sich nicht sicher, wo Sie anfangen sollen?

Sehen Sie sich unsere Auswahl der besten Gehaltsabrechnungssoftware für kleine Unternehmen an, um einen detaillierten Einblick in die besten Gehaltsabrechnungssoftwarelösungen auf dem Markt zu erhalten, einschließlich Preisaufschlüsselungen, Funktionslisten, Rezensionen und vielem mehr.

Massachusetts Lohnsteuer und staatliche Ressourcen

Als Arbeitgeber ist der Umgang mit Lohnsteuern in Massachusetts zusätzlich zu den Unternehmenssteuern ein Problem, das auf Sie wartet. Es ist jedoch wichtig, bei der Einreichung und Zahlung von Steuern proaktiv zu sein, damit Sie sich nicht mit den noch größeren Kopfschmerzen der Einreichung von Verlängerungen, dem Umgang mit Strafzahlungen und der Anhäufung erheblicher Schulden herumschlagen müssen.

Glücklicherweise unterhält Massachusetts eine beeindruckend organisierte staatliche Website mit zahlreichen Ressourcen, die Ihnen bei Ihrer staatlichen Steuerreise helfen. Darüber hinaus beherbergt der Staat viele gut qualifizierte Steuerspezialisten, die Ihnen helfen können, die Steuerverbindlichkeiten Ihres Unternehmens wie ein Profi zu handhaben.

Merchant Maverick hat auch ein paar hilfreiche Ressourcen für Geschäftsinhaber in Massachusetts.

Wenn Sie Ihr Unternehmen gründen oder ausbauen möchten, lesen Sie unseren Beitrag zu den besten Geschäftskrediten und Finanzierungsmöglichkeiten in Massachusetts.

Wenn Ihr Unternehmen bereits etabliert ist, Sie aber mehr über die Gehaltsabrechnung erfahren möchten, lesen Sie unseren Beitrag zu Lohnsteuern für Unternehmen, um einen tiefen Einblick in die Quellensteuer, den Umgang mit Lohnsteuern und die pünktliche Zahlung Ihrer Steuern zu erhalten.

Häufig gestellte Fragen zur Gehaltsabrechnung in Massachusetts