La guía completa de la nómina de Massachusetts: leyes e impuestos sobre la nómina de Massachusetts de 2022

La nómina de Massachusetts, los impuestos sobre la nómina y los impuestos comerciales son mucho para manejar para los empleadores en el estado. Los impuestos, en general, se han ganado la reputación de ser complicados y lentos, y los impuestos de Massachusetts no son diferentes.

Afortunadamente, los empleadores de Massachusetts no tienen que manejar solos la nómina o los impuestos comerciales. Hemos elaborado una guía detallada sobre los impuestos sobre la nómina, los impuestos sobre la renta, los créditos comerciales, las leyes laborales y mucho más de Massachusetts.

Siga leyendo para conocer todo lo que necesita saber sobre la nómina y los impuestos comerciales de Massachusetts.

¿Massachusetts tiene impuestos estatales sobre la renta?

Sí, Massachusetts aplica un impuesto sobre la renta fijo del 5 % sobre los ingresos personales y fiduciarios de los residentes y no residentes.

Además, las empresas que operan en Massachusetts deben pagar el impuesto especial corporativo del estado sobre los ingresos comerciales.

El impuesto especial corporativo de Massachusetts se grava como el 8% de los ingresos netos de una empresa más la propiedad de la empresa o la medida del patrimonio neto.

¿Cuándo se debe pagar el impuesto sobre la renta del estado de Massachusetts?

Para los contribuyentes individuales en Massachusetts, el 15 de abril de 2023 es la fecha límite para presentar sus impuestos sobre la renta federales y estatales, ya que es la fecha estándar, salvo cualquier conflicto de programación de días festivos o fines de semana.

Para las empresas que operan en Massachusetts, el impuesto especial corporativo vence en diferentes fechas para las corporaciones S y C.

El impuesto especial corporativo para corporaciones S en Massachusetts vence el día 15 del tercer mes después del final del año fiscal, fiscal o calendario de la cooperación.

El impuesto especial corporativo para corporaciones C, corporaciones de seguridad y combinaciones corporativas en Massachusetts vence el día 15 del cuarto mes después del final del año fiscal, fiscal o calendario de la cooperación.

Impuestos sobre la nómina federales y estatales en Massachusetts

Los impuestos sobre la nómina de Massachusetts incluyen impuestos estatales, federales y locales. Los empleadores de Massachusetts son responsables de pagar impuestos sobre la renta personal, impuestos especiales corporativos, impuestos FICA, impuestos FUTA, impuestos SUTA, contribuciones PMFL, impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre las ventas y el uso, impuestos de lujo y otros impuestos comerciales.

Aquí hay un desglose de los impuestos sobre la nómina federales y estatales que los empleadores de Massachusetts deben conocer.

Impuesto sobre la renta de Massachusetts

El impuesto sobre la renta actual del estado de Massachusetts es del 5% tanto para residentes como para no residentes.

El impuesto estatal sobre la renta de Massachusetts debe retenerse de los cheques de pago de los empleados además del impuesto federal sobre la renta, que oscila entre el 10 % y el 37 % de los ingresos del trabajo de un empleado, según su estado civil y las ganancias totales.

Impuesto especial corporativo de Massachusetts

El impuesto especial corporativo de Massachusetts debe ser pagado por entidades no exentas que operen negocios en el estado, incluidos negocios fuera del estado o internacionales con ubicaciones físicas en el estado. El impuesto especial corporativo del estado es la suma de:

• Medida de ingresos netos: la medida de ingresos netos de una empresa de Massachusetts es el 8% de los ingresos netos imponibles de la corporación asignados al estado.
• Medida de propiedad: Una medida de propiedad se grava a una tasa de $2.60 por cada $1,000 de propiedad tangible o su valor neto imponible.

La tasa total del impuesto al consumo corporativo es la combinación de la medida de ingresos netos de una corporación más cualquier monto de la medida de propiedad que sea mayor, con un impuesto al consumo corporativo mínimo de $456.

Impuestos Federales de Seguro Social y Medicare (FICA)

Los empleadores en Massachusetts son responsables de retener y pagar los impuestos del seguro social y de Medicare. Los impuestos del seguro social y de Medicare se conocen colectivamente como impuestos FICA, ya que se establecieron como resultado directo de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro.

La tasa impositiva actual del seguro social del 12,4 % se aplica a los empleados que ganan hasta $147 000 al año y se divide entre el empleador y el empleado. Los empleadores deben retener el 6,2% del salario bruto de un empleado y pagar el 6,2% restante de su bolsillo.

Los impuestos de Medicare también se dividen entre empleadores y empleados, con un 1,45 % retenido de los cheques de pago de los empleados y otro 1,45 % pagado por el empleador, por un total de 2,9 %.

Si un empleado gana $200,000 o más al año, se aplica un impuesto adicional de Medicare del 0.9% y se debe retener del cheque de pago del empleado, independientemente del estado civil para efectos de la declaración.

Impuestos Federales al Seguro de Desempleo (FUTA)

La Ley Federal de Impuestos de Desempleo (FUTA) requiere que las empresas paguen impuestos federales de seguro de desempleo a una tasa del 6% sobre los primeros $7,000 pagados a un empleado por cada año fiscal.

Contribuciones al seguro de desempleo de Massachusetts

La mayoría de las empresas privadas con fines de lucro en Massachusetts deben pagar impuestos estatales de desempleo que van desde 0.56%-18.55% al ​​Departamento de Asistencia de Desempleo (DUA) del estado. Las contribuciones al seguro de desempleo del estado de Massachusetts se pagan hasta el límite de salario sujeto a impuestos de $15,000 y vencen trimestralmente.

A los nuevos empleadores en todas las industrias, excepto la construcción, se les asigna una tasa de impuesto de desempleo del 2,42% durante los primeros tres años en el negocio. La tasa para los empleadores de la industria de la construcción aumenta al 6,72% durante los tres primeros años.

Después de los primeros tres años en el negocio, a cada negocio se le aplica una nueva tasa de impuesto de desempleo según el porcentaje de reserva de su cuenta y las tasas de impuesto de contribución actuales.

Contribuciones de licencia familiar y médica pagada de Massachusetts (PFML)

La mayoría de las empresas de Massachusetts deben retener y hacer contribuciones al Departamento de Licencia Familiar y Médica del estado.

Las contribuciones de PFML ascienden al 0,344 % de los salarios elegibles retenidos de los cheques de pago de los empleados, más una contribución de bolsillo adicional del 0,336 % para aquellas empresas que emplean a más de 25 empleados elegibles de PFML.

En general, los empleados elegibles para PFML son aquellos empleados contratistas de tiempo completo, medio tiempo, estacionales y 1099 que trabajan dentro de Massachusetts. Sin embargo, los titulares de visas H-2A, los copropietarios de miembros de la familia, los que trabajan fuera de Massachusetts y algunos contratistas no se consideran elegibles para PFML.

Impuestos a la propiedad de Massachusetts

Las empresas en Massachusetts están obligadas a pagar impuestos sobre la propiedad. Los impuestos sobre la propiedad se recaudan a nivel local y varían según el municipio de su negocio. Consulte la página de datos de impuestos sobre la propiedad de Massachusetts para conocer las tasas de impuestos sobre la propiedad para su negocio en Massachusetts.

Impuesto sobre las ventas y el uso de Massachusetts

Las empresas que operan dentro del estado pueden ser responsables de pagar los impuestos sobre las ventas y el uso de Massachusetts. La tasa del impuesto sobre las ventas de Massachusetts se establece en 6,25 % para los bienes y servicios comprados en el estado.

Las empresas internacionales y de otros estados que operan con una presencia física tangible en Massachusetts son responsables de pagar el impuesto estatal sobre el uso del 6,25 %.

Impuestos de lujo de Massachusetts

Massachusetts impone varios impuestos de lujo, incluido un impuesto de lujo de marihuana recientemente acuñado, ya que el estado se convirtió recientemente en el decimoctavo estado en legalizar la marihuana.

Aquí hay un desglose de los impuestos de lujo de Massachusetts para saber:

• Tabaco y cigarrillos: el impuesto especial de Massachusetts sobre los cigarrillos comienza en $3.51 por paquete de 20 cigarrillos. Los cigarros, el tabaco calmante, el tabaco sin humo y los vaporizadores están sujetos a un impuesto estatal que oscila entre el 40 % y el 210 % del precio minorista o mayorista del producto.
• Marihuana: La marihuana está sujeta a un impuesto estatal sobre las ventas del 6,25 %, un impuesto especial del 10,75 % y hasta un 3 % de impuestos locales.
• Alcohol: Las ventas de alcohol en Massachusetts están sujetas a impuestos estatales con tasas que oscilan entre $0,03/galón y $4,05/galón, según la graduación del alcohol y si se trata de una bebida de malta.

Otros impuestos comerciales de Massachusetts

Massachusetts impone varios impuestos específicos de negocios que se aplican a industrias específicas. Si bien es posible que su negocio nunca tenga que lidiar con un impuesto al combustible de aviación, es posible que deba lidiar con otros impuestos comerciales menos comunes de Massachusetts.

Aquí hay un vistazo a algunos de los impuestos comerciales menos comunes que debe conocer en Massachusetts:

• impuestos de escritura
• Impuestos especiales sobre la ocupación de habitaciones
• Impuestos a los combustibles de motor
• Impuestos sobre las ventas y el uso de vehículos de motor
• Impuestos de contratistas y subcontratistas fuera del estado
• impuesto sobre las ventas de telecomunicaciones
• Impuesto sobre las ventas de servicios satelitales
• Recargos por financiamiento del centro de convenciones
• Tasa de promotor de ferias y mercadillos
• Impuestos de sociedades S
• impuestos de envío
• impuestos materialman
• Programa de permisos de pago directo de impuestos sobre las ventas del DOR
• Impuestos sobre el patrimonio
• Impuestos sobre primas de seguros

Para obtener más información sobre los impuestos comerciales en Massachusetts, consulte la página de impuestos comerciales de Massachusetts del Departamento de Ingresos de Massachusetts, que incluye una descripción detallada de los impuestos comerciales, las tasas y los plazos para las empresas que operan en el estado.

Exclusiones y exenciones de impuestos del estado de Massachusetts

Varias exenciones del impuesto sobre la renta personal en Massachusetts están disponibles para los contribuyentes elegibles. Además, los empleadores deben conocer los numerosos créditos comerciales y exenciones de impuestos corporativos de Massachusetts.

Para comenzar, aquí hay un desglose de las exenciones y deducciones del impuesto sobre la renta personal para los contribuyentes elegibles en Massachusetts:

• No residentes: la cantidad varía
• Residentes de medio año: la cantidad varía
• Exención de tarifas de adopción: las personas que hayan pagado tarifas de adopción pagadas durante el año fiscal pueden deducir el monto total de las tarifas pagadas
• Mayores de 65 años Exención: $700 por individuo elegible
• Exención por ceguera: $2,200 por individuo elegible
• Exención de dependientes: $1,000 por dependiente calificado
• Exención de intereses bancarios: $200 para contribuyentes conjuntos o $100 para todos los demás estados civiles
• Exención médica y dental: las cantidades varían
• Exención personal: $4,400-$8,000 por persona elegible, según el estado civil para efectos de la declaración
• Varias exenciones en exceso de los anexos B y D: los montos varían
• Personal militar y sus cónyuges: las cantidades varían

Más allá de las exenciones de impuestos individuales, se pueden reclamar varias exenciones de impuestos comerciales en Massachusetts.

La mayoría de las organizaciones benéficas exentas del impuesto federal sobre la renta según la sección 501 del Código de Rentas Internas están exentas del impuesto especial corporativo de Massachusetts.

Además, las empresas agrícolas organizadas bajo el Capítulo 157, Sección 10 de las Leyes Generales de Massachusetts están exentas del impuesto especial corporativo del estado.

Otras empresas que están exentas del impuesto especial corporativo de Massachusetts incluyen:

• Las compañías de seguros
• Instituciones bancarias y financieras
• negocios de caja fuerte
• Algunas organizaciones con derecho de dominio eminente
• Algunas organizaciones que ejercen una franquicia en vías públicas

Massachusetts también ofrece varios créditos fiscales comerciales que pueden reducir la carga fiscal general de una empresa.

Las empresas pueden ser elegibles para uno o más de los 21 créditos fiscales comerciales de Massachusetts. Para obtener más información sobre la elegibilidad para el crédito fiscal comercial, consulte la lista completa de créditos fiscales comerciales de Massachusetts.

Leyes laborales de Massachusetts y otros requisitos de recursos humanos

La contratación de empleados en Massachusetts requiere que las empresas cumplan con las leyes laborales y de recursos humanos estatales, federales y locales. Es fundamental conocer y cumplir estas leyes para garantizar un entorno de trabajo seguro para sus empleados y evitar sanciones por incumplimiento. Siga leyendo para obtener una lista de las leyes laborales y las políticas de recursos humanos de Massachusetts para los empleadores.

Salario mínimo de Massachusetts

El salario mínimo de Massachusetts está fijado en $14,25 por hora en 2022 y aumentará a $15,00 en el año 2023. El salario mínimo para los trabajadores agrícolas es de $8,00 por hora.

El salario mínimo para los trabajadores de servicios que reciben propinas es de $6.15 y aumentará a $6.25 en 2023.

A los trabajadores que reciben propinas se les puede pagar el salario mínimo establecido solo cuando su salario por hora más las propinas igualan o superan el salario mínimo estatal actual para los trabajadores tradicionales. De lo contrario, el empleador debe pagar la diferencia.

Aquellas empresas que legalmente pueden pagar a los empleados menos del salario mínimo establecido, como aquellas empresas que contratan trabajadores discapacitados, estudiantes o trabajadores de temporada, deben solicitar una exención del salario mínimo.

Leyes de Igualdad de Oportunidades en el Empleo de Massachusetts

Las leyes de empleo de igualdad de oportunidades en Massachusetts establecen que a los empleados estatales no se les negará el acceso igualitario al empleo en función de los siguientes atributos:

• La raza
• Color
• Sexo
• orientación sexual
• Identidad de género
• Credo
• origen nacional
• Discapacidad
• Años
• Religión

Los empleadores estatales también deben cumplir con las leyes federales de igualdad de oportunidades en el empleo, que agregan protección contra la discriminación basada en el nacimiento, el embarazo y la información genética.

Informes de nuevas contrataciones de Massachusetts

Los empleadores de Massachusetts deben informar todas las nuevas contrataciones, incluidos los empleados que regresan al trabajo después de 30 días y los contratos independientes que se espera que ganen más de $600 por año fiscal. Aquí hay información adicional sobre los informes de nuevas contrataciones en Massachusetts.

• Si su empresa con sede en Massachusetts tiene empleados en varios estados, puede informar a todos los empleados, incluidos los empleados fuera del estado, a Massachusetts.
• Si es un empleador fuera del estado, debe informar a cada empleado en su estado de origen.
• Los empleados despedidos mientras tenían una orden de retención de ingresos activa para la manutención de los hijos deben informarse al estado.

Los dueños de negocios pueden reportar nuevas contrataciones por correo, fax y en línea a través de MassTaxConnect.com. Tenga en cuenta que si tiene 25 o más empleados, debe informar las nuevas contrataciones en línea.

Leyes laborales de Massachusetts

Las leyes laborales de Massachusetts cubren temas laborales esenciales, incluidos el pago, el trabajo por hora, los informes y las deducciones. Aquí hay un desglose de algunas de las leyes laborales más notables de Massachusetts.

• Tiempo de viaje: en general, cuando los empleados deben viajar a cualquier lugar además de su lugar de trabajo fijo, se les puede compensar por el tiempo adicional y los costos de viaje más allá de su viaje normal.
• Tiempo de sueño: los empleados a los que se les permite dormir o realizar otras actividades personales durante su turno de trabajo aún se consideran trabajadores y se les debe pagar por las horas que pasan trabajando en el sitio.
• Tiempo de guardia: Se debe pagar a los empleados por todo el tiempo que pasan de guardia, a menos que tengan la libertad de usar su tiempo para hacer lo que quieran y no estén obligados a permanecer en el sitio durante sus horas de guardia.
• Mantenimiento de registros: los empleadores deben mantener registros detallados de los salarios de los empleados, títulos de trabajo, horas, identificadores, tasas de pago, deducciones, fechas de trabajo y cualquier otro registro relevante durante al menos tres años después de que se haya registrado dicha información.
• Avisos en el lugar de trabajo: los empleadores deben publicar avisos en el lugar de trabajo sobre las tasas de salario mínimo y otra información relevante donde los empleados puedan ver la información.
• Informe de pago: si un empleado está programado para trabajar más de tres horas, pero lo envían a casa antes de completar su turno programado, los empleadores están legalmente obligados a pagarle al empleado por lo menos tres horas con el salario mínimo.
• Deducciones: Los empleadores están limitados en las deducciones que pueden incluir con el cheque de pago de un empleado, incluidas las deducciones relacionadas con uniformes, comidas y alojamiento.

Leyes de trabajo infantil de Massachusetts

Los empleadores que contraten trabajadores menores de 18 años deben cumplir con las leyes federales y estatales sobre trabajo infantil en Massachusetts. En los casos en que las leyes estatales y federales entren en conflicto, los empleadores deben seguir la ley que sea más restrictiva.

Los niños deben tener 14 años o más para trabajar legalmente en el estado de Massachusetts. En general, los niños menores de 16 años no pueden ser empleados para:

• Operar, limpiar o reparar (la mayoría) de maquinaria pesada y aparatos industriales
• Cocine (excepto en parrillas de gas o eléctricas sin llama abierta)
• Hornear
• Trabaje con cualquier cosa que tenga una temperatura extrema (más de 100 grados Fahrenheit)
• Trabaje dentro de cualquier congelador o enfriador
• Trabajo sobre el suelo, incluso en escaleras
• Trabajar en la industria de procesamiento
• Realizar todo lo que constituya trabajo forzado (albañilería, construcción, carga de camiones, etc.)
• Trabajar con cualquier aparato eléctrico o maquinaria que se considere peligrosa

En general, los niños menores de 18 años no pueden ser empleados para:

• Operar la mayoría de los vehículos (excluyendo carritos de golf cuando corresponda)
• Montar como pasajero en una carretilla elevadora
• Trabaja a más de 30 pies en el aire
• Operar, limpiar o reparar maquinaria pesada o aparatos industriales
• Usar máquinas eléctricas peligrosas
• Trabajar en las industrias forestal, maderera, explosiva, de demolición, extinción de incendios, techado, ferroviaria y empacadora de carne
• Manejar, vender o servir bebidas alcohólicas
• Realizar cualquier trabajo que requiera un arma de fuego.

Esta es una lista no exhaustiva. Para obtener una visión más detallada de las leyes que rigen el trabajo infantil en Massachusetts, consulte la página de las leyes de Massachusetts que regulan las horas de trabajo de los menores de edad de la Oficina Ejecutiva de Trabajo y Desarrollo de la Fuerza Laboral de Massachusetts.

Horas de trabajo de trabajo infantil de Massachusetts

Los adolescentes deben estar bajo la supervisión directa de un supervisor adulto después de las 8:00 p. m. Además, los jóvenes de 14 y 15 años solo pueden trabajar entre las 7 a. m. y las 7 p. m. durante el año escolar y de 7 a. m. a 9 p. m. desde el 1 de julio hasta el Día del Trabajo.

Cuando la escuela está en sesión, los jóvenes de 14 y 15 años no pueden trabajar más de 18 horas a la semana, 3 horas por día escolar, 8 horas los fines de semana y días festivos, o 6 días a la semana.

Los empleados de 16 y 17 años pueden trabajar de 6 a. m. a 10 p. m. los días escolares y de 6 a. m. a 11:30 p. m. los días no escolares. Los adolescentes que trabajan en un hipódromo o en un restaurante pueden trabajar de 6:00 a. m. a 12:00 a. m. los días que no hay clases.

De lo contrario, los trabajadores de 16 y 17 años pueden trabajar hasta 48 horas a la semana, 9 horas al día y 6 días a la semana.

Leyes de Pago por Terminación y Día de Pago de Massachusetts

Los empleadores de Massachusetts deben pagar a los trabajadores por hora cada semana o cada dos semanas.

Si un empleado por hora ha trabajado de 5 a 6 días en una semana calendario, se le debe pagar dentro de los 6 días posteriores a la finalización del período de pago. Los empleados por hora que hayan trabajado de 1 a 4 o 7 días en una semana calendario deben recibir su pago dentro de los 7 días posteriores a la finalización del período de pago.

Aquí hay algunas leyes adicionales de pago de empleados de Massachusetts que debe conocer:

• Horas extra: A los empleados elegibles que hayan trabajado 40 horas en una sola semana se les debe pagar horas extra a razón de 1,5 veces su tarifa de pago regular por cada hora adicional trabajada esa semana.
• Empleados despedidos: Los empleados que han sido despedidos o despedidos deben ser pagados en su totalidad en su último día de trabajo.
• Empleados que renunciaron: los empleadores deben pagar a los empleados que renunciaron el próximo día de pago regular o, si no hay un próximo día de pago, antes del primer sábado después de que renunciaron.

Política de tiempo de enfermedad pagado de Massachusetts

Los empleadores de Massachusetts con más de 11 empleados están obligados a proporcionar tiempo de enfermedad pagado a los empleados elegibles que hayan acumulado tiempo de enfermedad. Los empleadores con menos de 11 empleados deben proporcionar tiempo por enfermedad, que puede no ser remunerado.

Los empleados elegibles de Massachusetts deben acumular al menos una hora de licencia por enfermedad por cada 30 horas trabajadas y pueden acumular hasta 40 horas de licencia paga por enfermedad por año.

Los empleados de Massachusetts que pueden no ser elegibles para el tiempo de enfermedad ganado incluyen:

• Empleados que no trabajan principalmente en Massachusetts
• Empleados que trabajan y asisten a la escuela en un colegio o universidad de Massachusetts
• Empleados que son estudiantes en edad escolar y están cubiertos por la Ley de Educación para Personas con Discapacidades (IDEA)
• Empleados que trabajan para entidades gubernamentales
• Empleados que son adultos que trabajan en un programa con licencia estatal con deberes laborales establecidos como parte de su capacitación educativa o vocacional

Política de Licencia Familiar Pagada de Massachusetts

Massachusetts opera bajo un programa de licencia familiar y médica pagada (PFML) que permite a los empleados tomar hasta 26 semanas de tiempo libre pagado por año de beneficios. El tiempo PFML se puede utilizar de las siguientes maneras:

• Autocuidado: los empleados que padezcan condiciones de salud graves que hayan sido certificadas por un proveedor médico pueden tomar hasta 20 semanas de tiempo libre remunerado.
• Family-Care: Los empleados pueden tomar hasta 12 semanas de tiempo libre pagado para cuidar a cualquier miembro de la familia con una condición de salud grave que haya sido certificada por un profesional médico.
• Vínculo con nuevos hijos : los empleados pueden tomar hasta 12 semanas de tiempo libre pagado para vincularse con su nuevo hijo, incluidos los hijos biológicos, los hijos adoptivos o los hijos de crianza.
• Gestión de asuntos de servicio activo: los empleados pueden tomarse hasta 12 semanas de tiempo libre pagado para gestionar las disputas de un miembro de la familia actualmente en servicio activo.

A nivel federal, los empleados también están protegidos por la Ley federal de licencia médica y familiar (FMLA). Esta ley proporciona a los empleados hasta 12 semanas de licencia sin goce de sueldo por las mismas razones por las que uno tomaría una licencia PFML. FMLA también proporciona hasta 26 semanas de licencia sin goce de sueldo para los empleados que cuidan a familiares en las fuerzas armadas.

Leyes de seguro de discapacidad de Massachusetts

No existen leyes a nivel estatal en Massachusetts que requieran que los empleadores proporcionen un seguro por discapacidad. El programa de seguridad social del gobierno federal generalmente brinda beneficios de seguro por discapacidad para los empleados elegibles de Massachusetts.

Leyes de Compensación para Trabajadores de Massachusetts

La mayoría de las empresas de Massachusetts están obligadas a tener un seguro de compensación para trabajadores con cobertura para todos los empleados, incluidos ellos mismos si son legalmente empleados de la empresa.

Las excepciones a esta póliza que no están obligadas a tener un seguro de compensación para trabajadores en Massachusetts incluyen:

• Propietarios únicos de negocios no incorporados
• miembros de la LLC
• Socios de LLC
• Funcionarios corporativos con propiedad del 25% o más de la corporación (requiere una solicitud de exención)

Los empleadores domésticos deben trabajar más de 16 horas para estar cubiertos por la compensación para trabajadores. Sin embargo, todos los demás empleados deben estar cubiertos independientemente de las horas trabajadas.

Descansos para comer en Massachusetts

Aunque ninguna ley federal rige los descansos para comer, Massachusetts requiere que los empleados obtengan al menos 30 minutos de descanso para comer si trabajan más de seis horas por turno. Este tiempo puede no ser pagado a menos que el empleado decida trabajar durante su descanso para comer.

Leyes de servicio de jurado pagado de Massachusetts

Las leyes de Massachusetts exigen que los empleadores paguen a los empleados por su servicio como jurado. A la mayoría de los empleados de Massachusetts se les debe pagar por cualquier trabajo perdido durante los primeros tres días del servicio de jurado.

Después del cuarto día, el estado interviene para compensar a los jurados elegibles con $50 por día de servicio, de los cuales el monto total está sujeto a impuestos.

Los empleadores pueden optar por pagar a los empleados su salario normal por la totalidad de su servicio como jurado, pero pueden exigir a los empleados que entreguen su compensación estatal de $50 a cambio.

A los jurados desempleados o jubilados se les puede reembolsar el cuidado de los niños y los gastos de viaje de hasta $50 por día durante los primeros tres días de servicio.

Cómo calcular los impuestos sobre la nómina en Massachusetts

Ahora que tiene una buena comprensión de los impuestos sobre la nómina esenciales en Massachusetts, puede comenzar a calcular los impuestos sobre la nómina para su empresa. Aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre cómo calcular los impuestos sobre la nómina en Massachusetts.

Paso 1: estandarice su proceso de contratación

La nómina comienza con la contratación, independientemente de si solo se está pagando a sí mismo o si ha contratado a su empleado número 100.

Durante el proceso de contratación, es fundamental recopilar y almacenar de forma segura los formularios de impuestos y la información personal de los empleados. Para comenzar, deberá hacer que su empleado llene un formulario I-9 y un formulario W-4 para empleados estándar.

Los formularios I-9 se usan para establecer la elegibilidad de un empleado para trabajar en los EE. UU., mientras que los formularios W-4 se usan para establecer tasas de retención de impuestos para empleados individuales.

Si va a contratar a un contratista 1099 para completar el trabajo remunerado para su negocio, debe completar y enviar el Formulario W-9.

Finalmente, deberá informar las nuevas contrataciones. Los informes de nuevas contrataciones se utilizan para determinar si se requiere que un empleado tenga su salario embargado para la manutención de los hijos, los pagos de pensión alimenticia y algunas deudas comerciales. Como empleador, se le notificará sobre cualquier embargo requerido y es responsable de calcular el monto del embargo y retener ese monto de los salarios de los empleados.

Una vez que haya recopilado todos los formularios y la información esenciales de su nuevo empleado, deberá almacenarlos de manera segura, según lo exigen legalmente el estado de Massachusetts y el IRS.

Paso 2: determine qué impuestos sobre la nómina debe calcular

Si bien no todas las empresas tienen las mismas obligaciones de impuestos sobre la nómina, es importante saber qué impuestos sobre la nómina deberá pagar su empresa según su estado actual.

Aquí hay un vistazo a los impuestos sobre la nómina que su empresa de Massachusetts puede ser responsable de retener y pagar:

• Impuestos federales de desempleo
• Impuestos estatales de desempleo
• Impuestos sobre la renta
• impuestos de seguridad social
• impuestos de medicare
• contribuciones de PMLA
• Impuestos locales (según corresponda)

Paso 3: Calcule los impuestos sobre la nómina

Primero, deberá recopilar los ingresos brutos de sus empleados, incluido el pago por hora, el pago asalariado y todos los ingresos complementarios. Para calcular los impuestos sobre la nómina, multiplique cada tasa impositiva por los ingresos brutos de sus empleados, expresados ​​como una ecuación, el

En acción, la ecuación para calcular los impuestos sobre la nómina es:

((Tasa de impuesto sobre la nómina/100) X (Salarios brutos del empleado)) = Obligación del impuesto sobre la nómina

Con esta ecuación, podemos calcular la retención de impuestos de Medicare del 1,45 % y la contribución equivalente del empleado para la obligación tributaria de un empleado que haya ganado $2000 en bruto durante el período de pago.

((1.45%/100) X ($2,000)) = $29

En este ejemplo, el empleador sería responsable de retener $29 en impuestos de medicare de las ganancias del empleado y pagar $29 de su bolsillo como obligación tributaria de medicare del empleador.

Paso 4: Pague y retenga los impuestos sobre la nómina a través de MassTaxCollect y el EFTPS federal

Una vez que haya calculado su obligación tributaria sobre la nómina, puede manejar la retención y realizar los pagos necesarios en nombre de su empresa y sus empleados.

Es posible realizar pagos por correo o fax, pero es más conveniente y, a veces, un requisito para realizar sus pagos en línea.

La mayoría de las empresas no están obligadas a pagar impuestos estatales sobre la nómina a través del portal MassTaxCollect de Massachusetts, pero está abierto a todas las empresas que buscan una manera fácil de manejar la retención y los pagos de impuestos. A través de MassTaxCollect, las empresas pueden:

• Informar nuevas contrataciones
• Hacer pagos de impuestos sobre la nómina
• Hacer pagos de impuestos comerciales
• Revisar recursos fiscales
• Apelar o presentar reducciones
• Informe de divulgaciones de responsabilidad del seguro médico (HIRD)
• Hacer contribuciones PMFL

Al pagar los impuestos federales sobre la nómina, las empresas pueden inscribirse en el Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS, por sus siglas en inglés) del gobierno federal. El sistema es de uso gratuito, seguro y facilita que las empresas realicen y administren pagos de impuestos, que incluyen:

• Impuestos sobre la renta empresarial
• Impuestos sobre el empleo
• Impuestos estimados
• Los impuestos sobre consumos específicos
• Reteniendo impuestos

Cuando se trata de pagar y depositar impuestos sobre la nómina, hay varios plazos diferentes que deberá conocer, que es otra razón por la que es mejor utilizar un sistema de pago en línea. Con estos sistemas, puede programar su pago y depósitos para que se repitan regularmente, asegurándose de no perder nunca un pago.

Paso 5: Finalizar y hacer deducciones de nómina

Los empleadores son responsables de hacer las deducciones de nómina, tanto voluntarias como involuntarias. Los impuestos sobre la nómina y los embargos salariales obligatorios caen bajo el paraguas de las deducciones involuntarias de la nómina.

Sin embargo, varias deducciones son voluntarias y pueden deducirse antes de que se deduzcan los impuestos o después de impuestos. Algunas deducciones voluntarias de nómina antes de impuestos incluyen:

• primas de seguro de salud
• Contribuciones a planes de ahorro de salud con ventajas fiscales
• primas de seguros de vida
• Contribuciones al plan de jubilación 401(k)

Algunas deducciones voluntarias después de impuestos incluyen:

• Contribuciones Roth IRA
• cuotas sindicales
• Los seguros de invalidez
• contribuciones de la FSA
• Formulario 1040 Anexo A deducciones

Paso 6: Procesar Nómina

Una vez que haya manejado las retenciones y deducciones de impuestos de sus empleados, puede procesar su nómina. Deberá realizar depósitos directos manualmente o imprimir cheques si su empresa no utiliza un software de nómina.

Además, si su empresa no utiliza un software de nómina, deberá ejecutar manualmente todo el proceso de cálculo, retención y pago de impuestos sobre la nómina.

Si bien a algunos no les importa el esfuerzo y las matemáticas involucradas en el proceso de cálculo de la nómina, no se puede negar que es una pérdida de tiempo.

Si está buscando reducir el tiempo dedicado a ejecutar la nómina y automatizar el proceso de cálculo de impuestos sobre la nómina, podría ser el momento de invertir en una solución de software de nómina. ¿No estás seguro por dónde empezar?

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Impuesto sobre la nómina y recursos estatales de Massachusetts

Como empleador, manejar los impuestos sobre la nómina de Massachusetts además de los impuestos comerciales es un dolor de cabeza a punto de suceder. Sin embargo, es importante ser proactivo al declarar y pagar impuestos, para no tener que lidiar con el dolor de cabeza aún mayor de presentar extensiones, pagar multas y acumular deudas significativas.

Afortunadamente, Massachusetts mantiene un sitio web estatal impresionantemente organizado con muchos recursos para ayudarlo en su viaje de impuestos estatales. Además, el estado alberga una gran cantidad de especialistas en impuestos bien calificados que pueden ayudarlo a manejar las obligaciones tributarias de su empresa como un profesional.

Merchant Maverick también tiene algunos recursos útiles para los empresarios de Massachusetts.

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Si su negocio ya está establecido, pero desea obtener más información sobre la nómina, consulte nuestra publicación sobre impuestos sobre la nómina comercial para obtener información detallada sobre la retención, el manejo de los impuestos sobre la nómina y el pago de sus impuestos a tiempo.

Preguntas frecuentes sobre la nómina de Massachusetts