マサチューセッツ州の給与計算の完全ガイド: 2022 マサチューセッツ州の給与税と法律

マサチューセッツ州の給与、給与税、および事業税は、州内の雇用主にとって多くの処理を必要とします。 全体として、税金は複雑で時間がかかるという評判を十分に獲得しており、マサチューセッツ州の税金も例外ではありません。

幸いなことに、マサチューセッツ州の雇用主は、給与計算や事業税を単独で処理する必要はありません。 マサチューセッツ州の給与税、所得税、事業控除、労働法などに関する詳細なガイドをまとめました。

マサチューセッツ州の給与と事業税について知っておく必要があるすべてのことを読み続けてください.

マサチューセッツ州には州所得税がありますか?

はい、マサチューセッツ州は、居住者および非居住者の個人所得および受託者所得に対して一律 5% の所得税を課しています。

さらに、マサチューセッツ州で事業を営む企業は、事業所得に対して州の法人税を支払わなければなりません。

マサチューセッツ州の法人税は、事業の純利益の 8% に事業の財産または純資産を加えた額として課税されます。

マサチューセッツ州の所得税はいつ支払われますか.

マサチューセッツ州の個人納税者の場合、2023 年 4 月 15 日が連邦および州の所得税の申告期限であり、休日や週末のスケジュールの競合を除く標準の日付です。

マサチューセッツ州で事業を展開している企業の場合、S 法人と C 法人では、法人物品税の期日が異なります。

マサチューセッツ州の S コーポレーションの法人税は、協同組合の課税年度、会計年度、またはカレンダーの終了後 3 か月目の 15 日が期限です。

マサチューセッツ州の C コーポレーション、セキュリティ コーポレーション、および企業連合の法人税は、協同組合の課税年度、会計年度、またはカレンダーの終了後 4 か月目の 15 日が期限です。

マサチューセッツ州の連邦および州の給与税

マサチューセッツ州の給与税には、州税、連邦税、地方税が含まれます。 マサチューセッツ州の雇用主は、個人所得税、法人消費税、FICA 税、FUTA 税、SUTA 税、PMFL 拠出金、固定資産税、売上税、使用税、ぜいたく税、およびその他の事業税を支払う責任があります。

マサチューセッツ州の雇用主が知っておく必要がある連邦および州の給与税の内訳は次のとおりです。

マサチューセッツ州の所得税

現在のマサチューセッツ州の所得税は、居住者と非居住者の両方に対して 5% です。

マサチューセッツ州の所得税は、連邦所得税に加えて、従業員の給与から源泉徴収する必要があります。連邦所得税は、申告状況と総収入に応じて、従業員の所得の 10% ～ 37% の範囲です。

マサチューセッツ法人物品税

マサチューセッツ州の法人物品税は、州内に物理的な場所を持つ州外または国際的な企業を含む、州内で事業を営む非課税事業体によって支払われなければなりません。 州の法人税は、次の合計です。

• 純利益測定:マサチューセッツ州の企業の純利益測定は、州に割り当てられた企業の課税対象純利益の 8% です。
• 資産測定:資産測定には、1,000 ドルの有形資産またはその課税対象純資産あたり 2.60 ドルの税率が課されます。

法人税の総税率は、法人の純利益の測定値に資産測定額のいずれか大きい方を加えたもので、法人税の最小税率は 456 ドルです。

連邦社会保障およびメディケア税 (FICA)

マサチューセッツ州の雇用主は、社会保障税とメディケア税を源泉徴収し、支払う責任があります。 社会保障税とメディケア税は、連邦保険拠出法の直接の結果として確立されたため、まとめて FICA 税と呼ばれます。

現在の 12.4% の社会保障税率は、年収が 147,000 ドルまでの従業員に適用され、雇用主と従業員の間で分割されます。 雇用主は、従業員の総賃金から 6.2% を源泉徴収し、残りの 6.2% を自己負担で支払う必要があります。

メディケア税も雇用主と従業員の間で分割され、1.45% が従業員の給与から天引きされ、1.45% が雇用主によって支払われ、合計 2.9% になります。

従業員の年収が 200,000 ドル以上の場合、追加の 0.9% のメディケア税が適用され、申告状況に関係なく、従業員の給与から天引きされる必要があります。

連邦失業保険税 (FUTA)

連邦失業税法 (FUTA) では、各課税年度において従業員に支払われる最初の 7,000 ドルに対して 6% の税率で連邦失業保険税を支払うことを企業に義務付けています。

マサチューセッツ州失業保険拠出金

マサチューセッツ州のほとんどの営利目的の民間企業は、0.56% ～ 18.55% の州失業税を州の失業支援局 (DUA) に支払う必要があります。 マサチューセッツ州の失業保険料は、課税対象の賃金限度額である $15,000 まで支払われ、四半期ごとに支払われます。

建設業を除くすべての産業の新規雇用者には、最初の 3 年間の失業税率が 2.42% 割り当てられます。 建設業界の雇用者の率は、最初の 3 年間で 6.72% に増加します。

事業を開始してから最初の 3 年が経過すると、各事業は、その口座準備金の割合と現在の拠出税率に応じて、新しい失業税率が評価されます。

マサチューセッツ有給家族および医療休暇拠出金 (PFML)

ほとんどのマサチューセッツ州の企業は、州の家族および医療休暇局に寄付を差し控え、拠出する必要があります。

PFML の拠出額は、従業員の給与から差し引かれる適格な賃金の 0.344% に加えて、PFML の適格な従業員を 25 人以上雇用している企業の場合は、さらに 0.336% の自己負担分が加算されます。

一般に、PFML の対象となる従業員は、マサチューセッツ州内で働くフルタイム、パートタイム、季節限定、および 1099 の契約社員です。 ただし、H-2A ビザ保持者、家族の共同所有者、マサチューセッツ州外で働いている人、および一部の請負業者は、PFML の対象とは見なされません。

マサチューセッツ州固定資産税

マサチューセッツ州の企業は固定資産税を支払う必要があります。 固定資産税は地方レベルで徴収され、事業の自治体によって異なります。 マサチューセッツ州の固定資産税データ ページをチェックして、マサチューセッツ州のビジネスの固定資産税率を確認してください。

マサチューセッツ州消費税および使用税

州内で事業を営む企業は、マサチューセッツ州の消費税および使用税を支払う責任を負う場合があります。 マサチューセッツ州の売上税率は、州内で購入された商品およびサービスに対して 6.25% に設定されています。

マサチューセッツ州で具体的な物理的存在を持って運営されている州外および国際的な企業は、州の 6.25% の使用税を支払う責任があります。

マサチューセッツ州贅沢税

マサチューセッツ州は最近マリファナを合法化した 18 番目の州になったため、新たに制定されたマリファナ贅沢税を含むいくつかの贅沢税を課しています。

知っておくべきマサチューセッツ州のぜいたく税の内訳は次のとおりです。

• タバコとタバコ:マサチューセッツ州のタバコに対する物品税は、タバコ 20 本入り 1 パックあたり 3.51 ドルからです。 葉巻、なだめるようなタバコ、無煙タバコ、電子タバコには、商品の小売価格または卸売価格の 40% ～ 210% の州税が課せられます。
• マリファナ:マリファナには、6.25% の州売上税、10.75% の物品税、および最大 3% の地方税が課せられます。
• アルコール:マサチューセッツ州でのアルコール販売は、アルコールの証明とそれが麦芽飲料かどうかに応じて、1 ガロンあたり 0.03 ドルから 4.05 ドルの範囲の税率で州税の対象となります。

マサチューセッツ州のその他の事業税

マサチューセッツ州は、特定の産業に適用されるいくつかのビジネス固有の税を課しています。 あなたのビジネスは航空燃料税に対処する必要がないかもしれませんが、他のあまり一般的ではないマサチューセッツ州のビジネス税に対処する必要があるかもしれません.

マサチューセッツ州で知っておくべきあまり一般的ではないビジネス税のいくつかを以下に示します。

• 証書税
• 客室使用税
• 自動車燃料税
• 自動車の消費税および使用税
• 州外の請負業者および下請業者税
• 電気通信売上税
• 衛星サービス売上税
• コンベンションセンターの融資手数料
• 見本市およびフリーマーケットのプロモーター税
• S法人税
• 船舶税
• 材料税
• DOR売上税直接支払許可プログラム
• 固定資産税
• 保険料税

マサチューセッツ州の事業税の詳細については、マサチューセッツ州歳入局のマサチューセッツ州事業税のページをご覧ください。このページには、州内で事業を営む企業の事業税、税率、期限の詳細が記載されています。

マサチューセッツ州税の除外と免除

資格のある納税者は、マサチューセッツ州のいくつかの個人所得税の免除を受けることができます。 さらに、雇用主は、マサチューセッツ州の多くのビジネス クレジットと法人税の免除に注意する必要があります。

まず、マサチューセッツ州の適格納税者に対する個人所得税の免除と控除の内訳を以下に示します。

• 非居住者：金額は異なります
• パートイヤー:金額は異なります
• 養子縁組費の免除:課税年度中に養子縁組費を支払った個人は、支払われた費用の全額を控除できる場合があります。
• 65 歳以上の免除:対象となる個人 1 人あたり 700 ドル
• 失明免除:資格のある個人あたり 2,200 ドル
• 扶養控除:対象となる扶養家族 1 人につき 1,000 ドル
• 銀行利子免除:共同申告者の場合は $200、その他すべての申告ステータスの場合は $100
• 医療および歯科免除:金額は異なります
• 個人免除:申請ステータスに応じて、資格のある個人あたり 4,400 ～ 8,000 ドル
• 各種スケジュール B および D の超過免除:金額は異なります
• 軍人およびその配偶者:金額は異なります

マサチューセッツ州では、個人の免税に加えて、いくつかの事業税の免税が請求される場合があります。

内国歳入法第 501 条に基づいて連邦所得税が免除されるほとんどの慈善団体は、マサチューセッツ州の法人税が免除されます。

さらに、マサチューセッツ州一般法第 157 章、セクション 10 に基づいて組織された農業事業は、州の法人税が免除されます。

マサチューセッツ州の法人税が免除されるその他の事業には、次のようなものがあります。

• 保険会社
• 銀行および金融機関
• 貸金庫事業
• 一部の著名ドメイン権を持つ団体
• 公的な方法でフランチャイズを行使する一部の組織

マサチューセッツ州はまた、企業の全体的な税負担を軽減できるいくつかの事業税額控除を提供しています。

企業は、マサチューセッツ州の 21 の事業税額控除の 1 つまたは複数の対象となる場合があります。 事業税額控除の適格性の詳細については、マサチューセッツ州の事業税額控除の完全なリストをご覧ください。

マサチューセッツ州労働法およびその他の人事要件

マサチューセッツ州で従業員を雇用する場合、企業は州、連邦、地方の労働法および人事法を遵守する必要があります。 従業員の安全な職場環境を確保し、違反に対する罰則を回避するには、これらの法律を認識して遵守することが不可欠です。 マサチューセッツ州の労働法と雇用主向けの人事政策のリストを読み続けてください。

マサチューセッツ州の最低賃金

マサチューセッツ州の最低賃金は 2022 年に時給 $14.25 に設定され、2023 年には $15.00 に引き上げられる予定です。農業労働者の最低賃金は時給 $8.00 です。

チップを受け取るサービス労働者の最低賃金は 6.15 ドルで、2023 年には 6.25 ドルに引き上げられます。

チップを渡された労働者は、時給にチップを加えた金額が、従来の労働者の現在の州の最低賃金と等しいかそれを超えている場合にのみ、設定された最低賃金を支払うことができます。 それ以外の場合、雇用主は差額を支払わなければなりません。

障害のある労働者、学生、または季節労働者を雇用する企業など、定められた最低賃金よりも低い賃金を従業員に合法的に支払う可能性がある企業は、最低賃金の免除を申請する必要があります。

マサチューセッツ州雇用機会均等法

マサチューセッツ州の機会均等雇用法は、州の従業員が次の属性に基づいて雇用への平等なアクセスを拒否されてはならないことを規定しています。

• 人種
• 色
• セックス
• 性的指向
• 性同一性
• 信条
• 国籍
• 障害
• 年
• 宗教

州の雇用主は、出産、妊娠、および遺伝情報に基づく差別に対する保護を追加する連邦雇用機会均等法を遵守することも求められます。

マサチューセッツ州の新入社員レポート

マサチューセッツ州の雇用主は、30 日後に職場に復帰する従業員や、課税年度あたり 600 ドル以上の収入が見込まれる個人契約の従業員を含む、すべての新規雇用を報告する必要があります。 マサチューセッツ州の新入社員レポートに関する追加情報を次に示します。

• マサチューセッツを拠点とするビジネスで複数の州に従業員がいる場合、州外の従業員を含むすべての従業員をマサチューセッツに報告できます。
• あなたが州外の雇用主である場合、各従業員を出身州に報告する必要があります。
• 養育費のための有効な所得源泉徴収命令を持っている間に解雇された従業員は、州に報告する必要があります。

事業主は、MassTaxConnect.com を介して、メール、ファックス、およびオンラインで新規雇用を報告できます。 従業員数が 25 人以上の場合は、新規採用者をオンラインで報告する必要があることに注意してください。

マサチューセッツ州労働法

マサチューセッツ州の労働法は、賃金、時給、報告、控除など、重要な労働問題をカバーしています。 マサチューセッツ州の最も注目すべき労働法のいくつかの内訳を次に示します。

• 移動時間:一般に、従業員が固定された作業場所以外の場所に移動する必要がある場合、通常の通勤時間を超える追加の時間と移動費用が補償される場合があります。
• 睡眠時間:勤務シフト中に就寝またはその他の個人的な活動を行うことを許可された従業員は、依然として勤務していると見なされ、現場で働いた時間に対して支払われなければなりません。
• オンコール時間:従業員は、自分の時間を好きなように自由に使用でき、オンコール時間中に現場に留まる必要がない場合を除き、オンコールに費やされたすべての時間に対して支払われなければなりません。
• 記録の保持:雇用主は、従業員の賃金、役職、時間、識別子、賃金率、控除額、勤務日、およびその他の関連する記録の詳細な記録を、情報が記録されてから少なくとも 3 年間保持する必要があります。
• 職場の通知:雇用主は、最低賃金率に関する職場の通知およびその他の関連情報を、従業員が情報を見ることができる場所に掲示することが義務付けられています。
• 給与の報告:従業員が 3 時間以上働く予定であるが、予定されたシフトを完了する前に帰宅した場合、雇用主は法的に少なくとも 3 時間分の最低賃金を従業員に支払う必要があります。
• 控除:雇用主が従業員の給与に含めることができる控除には制限があり、制服、食事、宿泊に関連する控除が含まれます。

マサチューセッツ州児童労働法

18 歳未満の児童労働者を雇用する雇用主は、マサチューセッツ州の連邦および州の児童労働法を遵守しなければなりません。 州法と連邦法が矛盾する場合、雇用主はより制限的な法律に従わなければなりません。

マサチューセッツ州で合法的に働くには、子供は 14 歳以上である必要があります。 一般に、16 歳未満の子供は、次の従業員になることはできません。

• 重機や産業用電化製品の操作、清掃、または修理 (ほとんど)
• 調理する（直火のないガスまたは電気グリルを除く）
• 焼く
• 極端な温度 (華氏 100 度以上) のあらゆるものを扱う
• 冷凍庫またはクーラー内での作業
• はしごを含む地上での作業
• 加工業界で働く
• 重労働となるあらゆる作業を行う (煉瓦積み、建設、トラックへの積み込みなど)
• 危険と見なされる電化製品や機械を扱う作業

一般に、18 歳未満の子供は、次の目的で雇用されることはありません。

• ほとんどの車両を操作します (該当する場合はゴルフカートを除く)
• フォークリフトの乗客として乗る
• 30 フィート以上空中で作業する
• 重機や産業用電化製品の操作、清掃、修理
• 危険な動力機械の使用
• 森林、伐採、爆薬、解体、消防、屋根、鉄道、食肉加工業界で働く
• アルコール飲料の取り扱い、販売、提供
• 銃器を必要とするあらゆる仕事を遂行する

これは網羅的なリストではありません。 マサチューセッツ州の児童労働を管理する法律の詳細については、マサチューセッツ州労働および労働力開発局の未成年者の労働時間を規制するマサチューセッツ州法に関するページをご覧ください。

マサチューセッツ州の児童労働の労働時間

10 代のお子様は、午後 8 時以降、大人の監督者の直接の監督下にある必要があります。 さらに、14 歳と 15 歳は、学年度中は午前 7 時から午後 7 時まで、7 月 1 日からレイバー デーまでは午前 7 時から午後 9 時までしか働くことができません。

学校の授業中、14 歳と 15 歳の子供は、週 18 時間、授業日 3 時間、週末と休日に 8 時間、または週 6 日を超えて働くことはできません。

16 歳と 17 歳の従業員は、学校のある日の午前 6 時から午後 10 時まで、学校のない日の午前 6 時から午後 11 時 30 分まで働くことができます。 競馬場やレストランで働く 10 代の若者は、学校のない日の午前 6 時から午前 0 時まで働くことがあります。

それ以外の場合、16 歳と 17 歳の労働者は週 48 時間、1 日 9 時間、週 6 日まで働くことができます。

マサチューセッツ州の給料日と退職金に関する法律

マサチューセッツ州の雇用主は、毎週または隔週で時給労働者に賃金を支払わなければなりません。

時間給の従業員が 1 週間に 5 ～ 6 日働いた場合、給与期間が終了してから 6 日以内に支払われなければなりません。 暦週に 1 日から 4 日または7 日働いた時間給の従業員は、支払い期間が終了してから 7 日以内に支払われなければなりません。

知っておくべき追加のマサチューセッツ州の従業員の賃金に関する法律を次に示します。

• 残業: 1 週間に 40 時間働いた有資格の従業員は、その週に追加で働いた 1 時間ごとに、通常の賃金率の 1.5 倍の割合で残業代を支払わなければなりません。
• 解雇された従業員:解雇または一時解雇された従業員は、最終勤務日に全額を支払わなければなりません。
• 退職した従業員:雇用主は、退職した従業員に対して、次の通常の給料日、または次の給料日がない場合は、退職後の最初の土曜日までに支払わなければなりません。

マサチューセッツ州の有給病気休暇ポリシー

従業員が 11 人を超えるマサチューセッツ州の雇用主は、有給の病気休暇を取得した従業員に有給の病気休暇を提供する必要があります。 従業員が 11 人未満の雇用主は、無給の病欠時間を提供する必要があります。

適格なマサチューセッツ州の従業員は、30 時間の労働ごとに少なくとも 1 時間の病気休暇を取得する必要があり、年間最大 40 時間の有給病気休暇を取得することができます。

マサチューセッツ州の従業員には、有給休暇の資格がない場合があります。

• 主にマサチューセッツ州で働いていない従業員
• マサチューセッツ州のカレッジまたは大学で働き、学校に通う従業員
• 学齢期の学生で、個人障害者教育法 (IDEA) の対象となる従業員
• 政府機関で働く従業員
• 教育または職業訓練の一環として職務が設定された、州の認可を受けたプログラムで働く成人の従業員

マサチューセッツ州有給家族休暇ポリシー

マサチューセッツ州は、有給家族医療休暇 (PFML) プログラムの下で運営されており、従業員は給付年ごとに最大 26 週間の有給休暇を取ることができます。 PFML 時間は、次の方法で使用できます。

• セルフケア:医療提供者によって認定された深刻な健康状態に苦しんでいる従業員は、最大 20 週間の有給休暇を取ることができます。
• 介護:従業員は、医療専門家によって認定された深刻な健康状態にある家族の世話をするために、最大 12 週間の有給休暇を取ることができます。
• 新しい子供の絆:従業員は、実子、養子、または養子を含む新しい子供との絆を深めるために、最大 12 週間の有給休暇を取ることができます。
• 現役勤務管理:従業員は、現在勤務中の家族の面倒を管理するために、最大 12 週間の有給休暇を取ることができます。

連邦レベルでは、従業員は連邦家族医療休暇法 (FMLA) の下でも保護されています。 この法律は、PFML 休暇を取るのとまったく同じ理由で、最大 12 週間の無給休暇を従業員に提供します。 FMLA はまた、軍隊で家族の世話をする従業員に最大 26 週間の無給休暇を提供します。

マサチューセッツ障害保険法

マサチューセッツ州には、雇用主に障害保険の提供を義務付ける州レベルの法律はありません。 連邦政府の社会保障プログラムは、通常、適格なマサチューセッツ州の従業員に障害保険給付を提供します。

マサチューセッツ労働者補償法

マサチューセッツ州の企業の大部分は、合法的に会社の従業員である場合、自分自身を含むすべての従業員を補償する労災保険に加入する必要があります。

マサチューセッツ州で労災保険に加入する必要のないこのポリシーの例外には、次のものがあります。

• 個人事業主
• LLCメンバー
• LLCパートナー
• 法人の25％以上の株式を保有する執行役員（免除申請が必要）

国内の雇用主は、労働者の補償を受けるために 16 時間以上働かなければなりません。 ただし、他のすべての従業員は、勤務時間に関係なくカバーされなければなりません。

マサチューセッツ州の食事休憩

食事休憩を管理する連邦法はありませんが、マサチューセッツ州では、従業員が 1 シフトあたり 6 時間以上勤務する場合、少なくとも 30 分間の食事休憩時間を確保する必要があります。 この時間は、従業員が食事休憩中に働くことを選択しない限り、無給になる場合があります。

マサチューセッツ州有償陪審義務法

マサチューセッツ州の法律では、雇用主は陪審員としての勤務に対して従業員に支払う必要があります。 ほとんどのマサチューセッツ州の従業員は、陪審義務の最初の 3 日間に逃した仕事に対して支払われなければなりません。

4 日を過ぎると、州は有資格の陪審員に勤務 1 日あたり 50 ドルを補償するために介入し、その全額が課税対象となります。

雇用主は、陪審義務の全期間に対して従業員に通常の賃金を支払うことを選択できますが、代わりに従業員に 50 ドルの州補償金を返還するよう要求する場合があります。

失業中または退職した陪審員には、勤務開始から 3 日間、1 日あたり最大 50 ドルの育児および交通費が払い戻される場合があります。

マサチューセッツ州で給与税を計算する方法

マサチューセッツ州の重要な給与税についてよく理解できたので、ビジネスの給与税の計算を開始できます。 マサチューセッツ州の給与税の計算について知っておくべきことはすべてここにあります。

ステップ 1: 採用プロセスを標準化する

給与計算は、自分で支払っているのか、100 人目の従業員を雇ったのかに関係なく、雇用から始まります。

採用プロセスでは、従業員の納税申告書と個人情報を収集し、安全に保管することが不可欠です。 まず、従業員に I-9 フォームと標準従業員用の W-4 フォームに記入してもらう必要があります。

I-9 フォームは従業員の米国での就労資格を確認するために使用され、W-4 フォームは個々の従業員の源泉徴収率を確認するために使用されます。

1099 請負業者を雇って有給の仕事を完了する場合は、フォーム W-9 に記入して提出する必要があります。

最後に、新入社員を報告する必要があります。 新入社員レポートは、従業員が養育費、慰謝料、および一部の商業債務のために賃金を差し押さえられる必要があるかどうかを判断するために使用されます。 雇用主として、必要な差し押さえについて通知され、差し押さえ金額を計算し、その金額を従業員の賃金から差し引く責任があります。

新入社員から必要なフォームと情報をすべて収集したら、マサチューセッツ州と IRS の法的義務に従って、それらを安全に保管する必要があります。

ステップ 2: 計算する必要がある給与税を決定する

すべての企業が同じ給与税義務を負っているわけではありませんが、現在のステータスに基づいて、企業がどの給与税を支払う必要があるかを知ることが重要です。

マサチューセッツ州のビジネスが源泉徴収と支払いの責任を負う可能性のある給与税を以下に示します。

• 連邦失業税
• 州の失業税
• 所得税
• 社会保障税
• メディケア税
• PMLAへの貢献
• 地方税（該当する場合）

ステップ 3: 給与税の計算

まず、従業員の総収入を収集する必要があります。これには、時給、給与、およびすべての補足収入が含まれます。 給与税を計算するには、各税率を従業員の総収入で乗算し、式で表します。

実際には、給与税を計算する式は次のとおりです。

((給与税率/100) X (従業員の総賃金)) = 給与税負担

この方程式を使用して、1.45% の医療保険税の源泉徴収と、給与期間中に 2,000 ドルの収益を上げた従業員の納税義務に対する従業員の一致を計算できます。

((1.45%/100) X ($2,000)) = $29

この例では、雇用主は従業員の収入から 29 ドルの医療保険税を源泉徴収し、雇用主の医療保険税の負債として 29 ドルをポケットから支払う責任があります。

ステップ 4: MassTaxCollect および連邦 EFTPS による給与税の支払いと源泉徴収

給与税債務を計算したら、源泉徴収を処理し、ビジネスと従業員に代わって必要な支払いを行うことができます。

郵便またはファックスで支払いを行うこともできますが、より便利で、オンラインで支払いを行う必要がある場合もあります。

ほとんどの企業は、マサチューセッツ州の MassTaxCollect ポータルを通じて州の給与税を支払う必要はありませんが、源泉徴収と支払いを処理する簡単な方法を探しているすべての企業が利用できます。 MassTaxCollect を通じて、企業は次のことができます。

• 新規採用の報告
• 給与税の支払いを行う
• 事業税の支払いを行う
• 税務リソースを確認する
• 異議申し立てまたはファイルの軽減
• 健康保険責任開示（HIRD）の報告
• PMFL に貢献する

連邦給与税を支払う場合、企業は連邦政府の電子連邦納税システム (EFTPS) にサインアップできます。 このシステムは無料で安全に使用でき、企業は次のような税金の支払いと管理を簡単に行うことができます。

• 事業所得税
• 雇用税
• 推定税額
• 消費税
• 源泉徴収税

給与税の支払いと入金に関しては、知っておく必要がある期限がいくつかあります。これが、オンライン支払いシステムを使用するのが最善であるもう 1 つの理由です。 これらのシステムを使用すると、支払いと預金が定期的に繰り返されるようにスケジュールできるため、支払いを逃すことはありません。

ステップ 5: 確定して給与控除を行う

雇用主は、自発的または非自発的に給与天引きを行う責任があります。 給与税と強制的な賃金差し押さえは、非自発的給与天引きの傘下にあります。

ただし、いくつかの控除は任意であり、税金が控除される前または課税後に控除される場合があります。 自発的な税引前給与天引きには、次のようなものがあります。

• 健康保険料
• 税制上の健康貯蓄プランの拠出金
• 生命保険料
• 401(k) 退職金制度への拠出

任意の税引き後控除には次のようなものがあります。

• ロス IRA への貢献
• 組合費
• 障害保険
• 金融庁の貢献
• フォーム 1040 スケジュール A 控除

ステップ 6: 給与計算の処理

従業員の源泉徴収と控除を処理したら、給与計算を処理できます。 ビジネスで給与計算ソフトウェアを使用していない場合は、直接預金を手動で行うか、小切手を印刷する必要があります。

さらに、企業で給与計算ソフトウェアを使用していない場合は、給与計算、源泉徴収、および給与税の支払いの全プロセスを手動で実行する必要があります。

給与を計算するプロセスに伴う労力と計算を気にしない人もいますが、それが少し時間の浪費であることは否定できません。

給与計算の実行に費やす時間を削減し、給与税の計算プロセスを自動化することを検討している場合は、給与計算ソフトウェア ソリューションに投資する時期かもしれません。 どこから始めればよいかわからない場合

中小企業に最適な給与計算ソフトウェアのおすすめをチェックして、価格の内訳、機能リスト、レビューなど、市場に出回っている上位の給与計算ソフトウェア ソリューションを詳しく調べてください。

マサチューセッツ州の給与税と州のリソース

雇用主として、事業税に加えてマサチューセッツ州の給与税を処理することは、発生するのを待っている頭痛の種です。 ただし、延長の申請、違約金の支払い、多額の負債の蓄積というさらに大きな頭痛の種に対処しないように、税金の申請と支払いを積極的に行うことが重要です。

幸いなことに、マサチューセッツ州は、州税の旅に役立つ豊富なリソースを備えた、見事に組織化された州のウェブサイトを維持しています。 さらに、州には、プロのように事業の納税義務を処理するのに役立つ、資格のある税の専門家がたくさんいます。

Merchant Maverick には、マサチューセッツ州のビジネス オーナー向けの役立つリソースもいくつかあります。

ビジネスの開始または成長を検討している場合は、マサチューセッツ州で最高のビジネスローンと資金調達オプションに関する投稿をチェックしてください.

ビジネスがすでに確立されているが、給与計算について詳しく知りたい場合は、企業の給与税に関する投稿をチェックして、源泉徴収、給与税の処理、期限内の税金の支払いについて深く掘り下げてください。

マサチューセッツ州の給与計算に関するよくある質問