10 najlepszych instrumentów oszczędności podatkowych w 2023 r

Za prekursor podatku dochodowego można uznać starożytne praktyki, takie jak dziesięcina czy ofiarowanie pierwszych owoców. Brakowało im jednak precyzji i nie opierały się na koncepcji wzrostu netto. W miarę postępu cywilizacyjnego podatki opierały się na innych czynnikach, takich jak zamożność, pozycja społeczna i własność środków produkcji.

Nowoczesna koncepcja podatku dochodowego opiera się na założeniu gospodarki pieniężnej, dokładnej księgowości i ogólnym zrozumieniu wpływów, wydatków i zysków oraz uporządkowanego społeczeństwa z wiarygodną dokumentacją. Podatek dochodowy można zatem określić jako podatek nakładany na osoby fizyczne, zwane potocznie podatnikami, z tytułu osiąganych przez nie dochodów lub zysków.

10 najlepszych instrumentów oszczędzania podatków w Indiach

1. Krajowy program emerytalny (NPS) zgodnie z sekcją 80CCD (1B)
2. Element odsetkowy kredytu mieszkaniowego zgodnie z sekcją 24
3. Spłata odsetek dla właścicieli domów po raz pierwszy na podstawie sekcji 80EE
4. Składki opłacane na ubezpieczenie zdrowotne zgodnie z sekcją 80D
5. Odsetki naliczone z konta oszczędnościowego zgodnie z sekcją 80TTA
6. Wydatki medyczne dla osób niepełnosprawnych na utrzymaniu zgodnie z sekcją 80DD
7. Leczenie określonych chorób zgodnie z sekcją 80DDB
8. Kwota zapłacona jako czynsz bez płatności Hra zgodnie z sekcją 80GG
9. Spłata pożyczki edukacyjnej zgodnie z sekcją 80E
10. Darowizny przekazywane instytucjom charytatywnym zgodnie z sekcją 80 CCC

10 najlepszych instrumentów oszczędzania podatków w Indiach

Oszczędności podatkowe to kluczowa strategia inwestorów mająca na celu ochronę ich całkowitego dochodu przed spadkiem. Istnieją różne inwestycje i instrumenty, które przynoszą korzyści. W Indiach większość podatników wie o możliwości odliczenia 1,5 lakh INR i korzysta z niej zgodnie z sekcją 80C. Istnieje jednak wiele innych możliwości oszczędzania podatków, które mogą pomóc w dalszym obniżaniu płaconych podatków.

Ten artykuł skupia się na najlepszych inwestycjach, które należy wykonać, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu. Od obligacji zwolnionych z podatku po tradycyjne konta oszczędnościowe — istnieje wiele inteligentnych inwestycji, z których możesz wybierać.

Krajowy program emerytalny (NPS) zgodnie z sekcją 80CCD (1B)

Narodowy Program Emerytalny zachęca osoby do okresowego inwestowania w celu zapewnienia stabilności finansowej po przejściu na emeryturę. Jest to sprytny sposób na zapewnienie inwestorom solidnego planu emerytalnego. Inwestowanie zgodnie z sekcją 80C ustawy o podatku dochodowym jest jednym z najlepszych sposobów oszczędzania podatków, ponieważ pozwala ubiegać się o maksymalne odliczenie Rs.1,5 Lakh od całkowitej zainwestowanej kwoty. Osoby otrzymujące pensję mogą wpłacać składki do krajowego systemu emerytalnego poprzez składki zarówno pracodawcy, jak i pracownika.

Oprócz świadczenia, o które można się ubiegać na podstawie sekcji 80C, można zaoszczędzić dodatkowy podatek, inwestując do 50 000 INR w NPS. Ta inwestycja może zwiększyć całkowite odliczenie, o które należy się ubiegać, do 2 lakh INR

Element odsetkowy kredytu mieszkaniowego zgodnie z sekcją 24

Część odsetkowa kredytu mieszkaniowego może być odliczona od podatku zgodnie z sekcją 24 ustawy o podatku dochodowym. Maksymalną kwotę INR 2 lakh można uzyskać na spłatę odsetek od kredytu mieszkaniowego na nieruchomość zajmowaną na własny rachunek. Jeśli nieruchomość mieszkalna nie jest zamieszkana na własny rachunek i nie jest wynajmowana lub uważana za wynajętą, cała kwota odsetek może zostać odliczona od podatku, ponieważ nie określono maksymalnego limitu. Jeśli nieruchomość mieszkalna nie jest zamieszkana na własny rachunek z powodu zatrudnienia, działalności gospodarczej lub zawodu, zgodnie z sekcją 24 można ubiegać się o maksymalną kwotę odliczenia podatku w wysokości 2 lakh INR.

Spłata odsetek dla właścicieli domów po raz pierwszy na podstawie sekcji 80EE

Ma to zastosowanie do właścicieli domów po raz pierwszy, którzy nie mają żadnej innej nieruchomości mieszkalnej w dniu, w którym ich pożyczka mieszkaniowa została usankcjonowana przez instytucję finansową. Tacy właściciele domów mogą ubiegać się o ulgę podatkową w wysokości do 50000 INR zgodnie z sekcją 80EE. Ta kwota podlegająca odliczeniu od podatku przekracza kwotę 2 lakh INR dostępną zgodnie z sekcją 24. Przepisy mające zastosowanie do ubiegania się o tę kwotę jako odliczenie podatkowe określają, że całkowita wartość nieruchomości mieszkalnej musi być mniejsza niż 50 lakh INR, a wartość pożyczki nie powinna przekraczać 35 000 000 INR. Ta sekcja została pierwotnie wprowadzona w latach 2013-14 i była dostępna tylko przez dwa lata, zanim została ponownie wprowadzona w latach 2016-17. Ta szczególna ulga podatkowa ma zastosowanie do momentu spłaty kwoty pożyczki z limitem rocznym do 50000 INR.

Składki opłacane na ubezpieczenie zdrowotne zgodnie z sekcją 80D

Zachęta podatkowa dla sekcji 80D pozwala na odliczenie od podatku całkowitej kwoty, która jest płacona jako kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne, jak również wydatki poniesione na opiekę zdrowotną. W zależności od osób i ich wieku, które są objęte ochroną ubezpieczeniową, limit odliczeń podatkowych może wynosić od 25 000 INR, 50 000 INR, 75 000 INR lub 1 lakh INR.

Odsetki naliczone z konta oszczędnościowego zgodnie z sekcją 80TTA

Sekcja 80TTA pozwala wszystkim podatnikom indywidualnym i HUF ubiegać się o ulgi podatkowe od odsetek uzyskanych z rachunków oszczędnościowych w bankach lub firmach bankowych, rachunków oszczędnościowych w urzędach pocztowych lub rachunków oszczędnościowych w spółdzielniach prowadzących działalność bankową. Maksymalna kwota, o którą można ubiegać się ze wszystkich rachunków oszczędnościowych, wynosi 10000 INR. Odsetki uzyskane powyżej tego limitu są uważane za „dochód z innych źródeł” i podlegają opodatkowaniu. W przypadku seniorów, którzy są podatnikami, zastosowanie ma sekcja 80TTB, która została wprowadzona 1 kwietnia 2018 r. i niesie ze sobą mniejsze konsekwencje podatkowe dla dochodu z odsetek. Zgodnie z sekcją 80TTB odliczenie może wynosić do 50 000 INR.

Wydatki medyczne dla osób niepełnosprawnych na utrzymaniu zgodnie z sekcją 80DD

To odliczenie podatkowe zostało zaoferowane, aby pomóc podatnikom w opiece nad niepełnosprawnymi członkami rodziny pozostającymi na ich utrzymaniu. Osoby pozostające na utrzymaniu to małżonkowie, dzieci, rodzice lub rodzeństwo. Niepełnosprawność objęta tą polisą obejmuje ślepotę, słaby wzrok, niepełnosprawność ruchową, upośledzenie słuchu, upośledzenie umysłowe, chorobę psychiczną, autyzm i porażenie mózgowe. Następujące wydatki medyczne można odliczyć od podatku:

• Wydatki poniesione na leczenie, pielęgnację, szkolenie, rehabilitację osoby niesamodzielnej niesamodzielnej
• Kwota zapłacona tytułem składki za polisę ubezpieczeniową przeznaczoną na takie przypadki i spełniającą warunki określone w ustawie

Kwota, o którą można się ubiegać, różni się w zależności od stopnia niepełnosprawności osoby pozostającej na utrzymaniu. Rocznie można ubiegać się o odliczenie podatkowe w wysokości do 75 000 INR, jeśli osoba pozostająca na utrzymaniu cierpi na co najmniej 40% określonej niepełnosprawności. Ciężka niepełnosprawność wynosząca 80% lub więcej u osoby pozostającej na utrzymaniu pozwala podatnikowi ubiegać się o odszkodowanie w wysokości do 1,25 lakh INR. Podatnicy muszą przedłożyć zaświadczenie lekarskie z kwalifikujących się instytucji, aby ubiegać się o takie ulgi podatkowe.

Leczenie określonych chorób zgodnie z sekcją 80DDB

Podatnik cierpiący na choroby takie jak rak, choroby neurologiczne, takie jak demencja, choroby neuronu ruchowego, choroba Parkinsona lub AIDS pociągające za sobą wysokie koszty leczenia, może skorzystać z odliczeń podatkowych na podstawie sekcji 80DDB. Kwota, o którą można ubiegać się o odliczenie, to 40 000 INR lub rzeczywista kwota, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. W przypadku seniorów, którzy są podatnikami lub osobami na utrzymaniu, limit ten zwiększa się do 1 lakh INR.

Kwota zapłacona jako czynsz bez płatności Hra zgodnie z sekcją 80GG

Indywidualny podatnik, który nie otrzymuje HRA jako składnika wynagrodzenia lub jest samozatrudniony, może ubiegać się o ulgi podatkowe na czynsz do 60000 INR rocznie zgodnie z sekcją 80GG. Warunki korzystania z takich ulg podatkowych nie obejmują podatników, którzy są właścicielami domu, ale mieszkają w wynajmowanych lokalach w tym samym mieście lub mieszkają w wynajmowanych lokalach w innym mieście i ubiegają się o odliczenia na podstawie art. 24 z tytułu spłaty odsetek od kredytu mieszkaniowego.

Spłata pożyczki edukacyjnej zgodnie z sekcją 80E

Studenci korzystający z pożyczek edukacyjnych w celu kontynuowania studiów wyższych są uprawnieni do ubiegania się o ulgi podatkowe na spłatę składnika odsetek zgodnie z sekcją 80E. Odliczenie to jest dostępne przy zaciąganiu pożyczki edukacyjnej od instytucji finansowych, a nie od krewnych lub innych członków rodziny. O ulgi podatkowe można ubiegać się od roku, w którym rozpoczyna się spłata pożyczki przez siedem kolejnych lat lub do momentu całkowitej spłaty odsetek, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej. Nie ma ograniczeń co do potrąceń żądanych od spłaty kwoty odsetek.

Darowizny przekazywane instytucjom charytatywnym zgodnie z sekcją 80 CCC

Darowizny przekazane zatwierdzonym instytucjom charytatywnym kwalifikują się do odliczenia podatku wraz z odpowiednimi dokumentami potwierdzającymi, takimi jak ostemplowane pokwitowanie z trustu lub instytucji, pełny adres, nazwa trustu i numer karty PAN trustu lub instytucji. Można ubiegać się o odliczenie podatku w wysokości 50% lub 100% w zależności od instytucji charytatywnej, na rzecz której przekazywana jest darowizna. Łączna kwota darowizny nie powinna jednak przekroczyć maksymalnie 10% skorygowanego łącznego dochodu brutto podatnika. Cztery sposoby, w jakie darowizny można sklasyfikować, aby ubiegać się o odliczenie, to:

• Darowizny na Fundusz Obrony Narodowej utworzony przez rząd centralny można odliczyć jako 100% bez limitu kwalifikacyjnego
• Darowizny na rzecz Funduszu Pamięci Jawaharlala Nehru lub Funduszu Pomocy Premierowi w związku z suszą można odliczyć w wysokości 50% bez żadnego kwalifikującego limitu
• Darowizny ze 100% odliczeniem z zastrzeżeniem 10% skorygowanego całkowitego dochodu brutto, takie jak rząd lub wszelkie zatwierdzone władze lokalne, instytucje lub stowarzyszenia, do wykorzystania w celu promowania planowania rodziny
• Darowizny podlegające odliczeniu w wysokości 50% z zastrzeżeniem 10% skorygowanego całkowitego dochodu brutto, takie jak każda instytucja spełniająca warunki wymienione w sekcji 80G(5)

Wniosek

Istnieje wiele sposobów oszczędzania podatków, więc właściwy wybór, jeśli chodzi o inwestycje, może być korzystny na więcej sposobów niż ten, który daje podwójne korzyści w postaci oszczędności podatkowych oraz tworzenia bogactwa. Te instrumenty oszczędności podatkowych mogą być ogromną pomocą dla podatników w oszczędzaniu na podatku dochodowym i zmniejszaniu zobowiązań z tytułu dochodów. Dochód ten można następnie przeznaczyć na inwestycje i powiększanie oszczędności. Pamiętaj, aby z wyprzedzeniem zaplanować podatki, znaleźć najlepszy sposób na optymalizację podatków i całkowicie wykorzystać limit zwolnienia podatkowego.

Często zadawane pytania

Jaki jest najlepszy instrument oszczędzania podatków w Indiach?

Poniżej znajdują się najlepsze instrumenty oszczędzania podatków, z których możesz skorzystać

• Program oszczędnościowy powiązany z akcjami (ELSS)
• Fundusze publiczne (PPF)
• Program oszczędnościowy dla seniorów (SCSS)
• Sukanya Samriddhi Yojna (SSY)
• Stały depozyt oszczędnościowy (FD)
• Krajowy system emerytalny (NPS)
• Krajowe certyfikaty oszczędnościowe (NSC)
• Plany Ubezpieczeń z Ubezpieczeniami Ubezpieczeniowymi (ULIP)

Jak zaoszczędzić podatek za 12 LPA?

Odliczenia podatkowe zgodnie z sekcją 80(C) mogą pomóc w obniżeniu podatków. Możesz inwestować w PPF, EPF, ELSS, NSC i inne, aby zaoszczędzić na podatkach.

Jak mądrze oszczędzać na podatkach?

Zgodnie z sekcją 80C możesz zaoszczędzić na podatku i to jest program, który pojawia się w 80C

• Program oszczędnościowy powiązany z kapitałem: Programy oszczędnościowe powiązane z kapitałem to rodzaj funduszu wspólnego inwestowania z trzyletnim okresem blokady
• Program Oszczędności Seniora
• Krajowy System Emerytalny
• Terminowa składka na ubezpieczenie na życie
• Fundusz Dostaw Publicznych
• Krajowe certyfikaty oszczędnościowe
• FD oszczędzające podatki
• Spłata kredytu mieszkaniowego

Ile dochodu jest wolne od podatku?

Jeśli Twój dochód jest niższy niż 2,5 lakhs, nie musisz składać zeznania podatkowego (ITR).