10 ตราสารการประหยัดภาษีที่ดีที่สุดในปี 2566

การปฏิบัติในสมัยโบราณเช่นส่วนสิบหรือการถวายผลไม้แรกอาจถือเป็นปูมหลังของภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตาม พวกเขาขาดความแม่นยำและไม่ได้ขึ้นอยู่กับแนวคิดของการเพิ่มขึ้นสุทธิ ในขณะที่อารยธรรมก้าวหน้า ภาษีขึ้นอยู่กับปัจจัยอื่นๆ เช่น ความมั่งคั่ง ตำแหน่งทางสังคม และความเป็นเจ้าของปัจจัยการผลิต

แนวคิดสมัยใหม่ของภาษีเงินได้ขึ้นอยู่กับสมมติฐานของเศรษฐกิจการเงิน การบัญชีที่ถูกต้อง และความเข้าใจทั่วไปเกี่ยวกับรายรับ ค่าใช้จ่าย และกำไร และสังคมที่เป็นระเบียบพร้อมบันทึกที่เชื่อถือได้ ดังนั้น ภาษีเงินได้สามารถกำหนดให้เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากบุคคลทั่วไป หรือที่เรียกกันทั่วไปว่าผู้เสียภาษี ในส่วนที่เกี่ยวกับรายได้หรือกำไรที่พวกเขาได้รับ

10 ตราสารการประหยัดภาษีที่ดีที่สุดในอินเดีย

1. โครงการบำเหน็จบำนาญแห่งชาติ (NPS) ตามมาตรา 80CCD (1B)
2. องค์ประกอบดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านตามมาตรา 24
3. การชำระดอกเบี้ยสำหรับเจ้าของบ้านหลังแรกตามมาตรา 80EE
4. เบี้ยประกันสุขภาพตามมาตรา 80ง
5. ดอกเบี้ยที่ได้จากบัญชีออมทรัพย์ ตามมาตรา 80ทต
6. ค่ารักษาพยาบาลสำหรับผู้พิการในอุปการะตามมาตรา 80DD
7. การรักษาโรคเฉพาะตามมาตรา 80DDB
8. จำนวนเงินที่จ่ายเป็นค่าเช่าโดยไม่มีการชำระ Hra ตามมาตรา 80GG
9. การชำระคืนเงินกู้เพื่อการศึกษาตามมาตรา 80E
10. การบริจาคเพื่อสถาบันการกุศลตามมาตรา 80CCC

10 ตราสารการประหยัดภาษีที่ดีที่สุดในอินเดีย

การประหยัดภาษีเป็นกลยุทธ์ที่สำคัญสำหรับนักลงทุนในการปกป้องรายได้รวมจากการลดลง มีการลงทุนและตราสารต่าง ๆ ที่ให้ประโยชน์กับคุณ ในอินเดีย ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ทราบและใช้ประโยชน์จากการหักเงิน INR 1.5 แสนที่มีอยู่ในมาตรา 80C อย่างไรก็ตาม ยังมีโอกาสในการประหยัดภาษีอีกมากมายที่สามารถช่วยได้หากลดภาษีที่จ่ายไปเพิ่มเติม

บทความนี้มุ่งเน้นไปที่การลงทุนที่ดีที่สุดเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ตั้งแต่พันธบัตรที่ได้รับการยกเว้นภาษีไปจนถึงบัญชีเงินฝากออมทรัพย์แบบดั้งเดิม มีการลงทุนที่ชาญฉลาดมากมายที่คุณสามารถเลือกได้

โครงการบำเหน็จบำนาญแห่งชาติ (NPS) ตามมาตรา 80CCD (1B)

โครงการบำเหน็จบำนาญแห่งชาติสนับสนุนให้บุคคลลงทุนเป็นระยะเพื่อให้มั่นใจถึงความมั่นคงทางการเงินหลังเกษียณ เป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการรับประกันแผนการเกษียณอายุที่มั่นคงสำหรับนักลงทุน การลงทุนภายใต้มาตรา 80C ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้เป็นวิธีที่ดีที่สุดวิธีหนึ่งในการประหยัดภาษี เนื่องจากช่วยให้คุณสามารถหักเงินได้สูงสุด 1.5 แสนรูปีจากจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณลงทุน มนุษย์เงินเดือนสามารถสมทบเข้าโครงการบำเหน็จบำนาญแห่งชาติได้ทั้งจากเงินสมทบของนายจ้างและลูกจ้าง

นอกเหนือจากสิทธิประโยชน์ที่สามารถอ้างสิทธิ์ได้ในมาตรา 80C คุณสามารถประหยัดภาษีเพิ่มเติมได้โดยการลงทุนสูงถึง 50,000 รูปีอินเดียใน NPS การลงทุนนี้สามารถเพิ่มการหักเงินทั้งหมดที่จะอ้างสิทธิ์เป็น INR 2 lakh

องค์ประกอบดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านตามมาตรา 24

ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ตามมาตรา 24 แห่งพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ สามารถขอรับเงินได้สูงสุด 2 แสนรูปีในการชำระดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านสำหรับทรัพย์สินที่มีเจ้าของ หากทรัพย์สินที่อยู่อาศัยไม่ได้ครอบครองเองและมีการเช่าหรือถือว่าให้เช่า สามารถนำดอกเบี้ยทั้งหมดไปหักลดหย่อนภาษีได้ เนื่องจากไม่มีการกำหนดวงเงินสูงสุดไว้ หากทรัพย์สินที่อยู่อาศัยไม่ได้ครอบครองด้วยตนเองเนื่องจากเหตุผลของการจ้างงาน ธุรกิจ หรืออาชีพ สามารถขอลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 2 แสนรูปีภายใต้มาตรา 24

การชำระดอกเบี้ยสำหรับเจ้าของบ้านหลังแรกตามมาตรา 80EE

สิ่งนี้มีผลบังคับใช้สำหรับเจ้าของบ้านหลังแรกซึ่งไม่มีทรัพย์สินเพื่อการอยู่อาศัยอื่นใดในวันที่สินเชื่อบ้านของพวกเขาได้รับการอนุมัติจากสถาบันการเงิน เจ้าของบ้านดังกล่าวสามารถขอลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 50,000 รูปีภายใต้มาตรา 80EE จำนวนเงินที่หักลดหย่อนภาษีได้นี้มากกว่าและสูงกว่า INR 2 lakh ที่มีอยู่ภายใต้มาตรา 24 กฎที่ใช้เพื่อเรียกร้องเงินจำนวนนี้เป็นค่าลดหย่อนภาษีระบุว่ามูลค่ารวมของอสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัยจะต้องน้อยกว่า INR 50 lakh และมูลค่าเงินกู้ไม่ควรเกิน INR 35 แสน ส่วนนี้เปิดตัวครั้งแรกในปี 2556-2557 และเปิดให้บริการเพียงสองปีก่อนที่จะเปิดตัวอีกครั้งในปี 2559-2560 สิทธิประโยชน์ทางภาษีเฉพาะนี้มีผลบังคับใช้จนกว่าจะชำระคืนเงินกู้โดยมีวงเงินรายปีสูงสุดที่ INR 50,000

เบี้ยประกันสุขภาพตามมาตรา 80ง

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับมาตรา 80D อนุญาตให้ลดหย่อนภาษีจากจำนวนเงินทั้งหมดที่จ่ายเป็นจำนวนเบี้ยประกันสุขภาพและค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นกับการรักษาพยาบาล ขึ้นอยู่กับผู้คนและอายุของพวกเขา ซึ่งรวมอยู่ในความคุ้มครองของประกัน วงเงินในการขอลดหย่อนภาษีอาจอยู่ในช่วงตั้งแต่ INR 25,000, INR 50,000, INR 75,000 หรือ INR 1 lakh

ดอกเบี้ยที่ได้จากบัญชีออมทรัพย์ ตามมาตรา 80ทต

มาตรา 80TTA อนุญาตให้ผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาทุกคนและ HUF สามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับดอกเบี้ยที่ได้รับจากบัญชีธนาคารออมทรัพย์ในธนาคารหรือบริษัทธนาคาร บัญชีออมทรัพย์ในที่ทำการไปรษณีย์หรือบัญชีออมทรัพย์ในสังคมสหกรณ์ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจธนาคาร จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถเรียกร้องได้จากบัญชีออมทรัพย์ทั้งหมดคือ 10,000 รูปีอินเดีย ดอกเบี้ยที่ได้รับเกินขีดจำกัดนี้ถือเป็น 'รายได้จากแหล่งอื่น' และต้องเสียภาษี สำหรับผู้สูงอายุที่เป็นผู้เสียภาษี มาตรา 80TTB มีผลบังคับใช้ซึ่งประกาศใช้เมื่อวันที่ 1 เมษายน 2018 และมีนัยทางภาษีที่ต่ำกว่าสำหรับรายได้ดอกเบี้ย ภายใต้มาตรา 80TTB สามารถขอหักได้สูงสุด 50,000 รูปี

ค่ารักษาพยาบาลสำหรับผู้พิการในอุปการะตามมาตรา 80DD

การลดหย่อนภาษีนี้ได้รับการเสนอให้ช่วยผู้เสียภาษีในการดูแลสมาชิกในครอบครัวที่พิการ ผู้อยู่ในอุปการะเหล่านี้หมายถึงคู่สมรส ลูก พ่อแม่หรือพี่น้อง ความทุพพลภาพที่ครอบคลุมภายใต้นโยบายนี้ ได้แก่ ตาบอด สายตาเลือนราง พิการทางการเคลื่อนไหว ความบกพร่องทางการได้ยิน ปัญญาอ่อน ความเจ็บป่วยทางจิต ออทิสติก และสมองพิการ ค่ารักษาพยาบาลสามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ดังต่อไปนี้ –

• ค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาล การพยาบาล การฝึกอบรม การฟื้นฟูสมรรถภาพผู้ทุพพลภาพที่อยู่ในภาวะพึ่งพิง
• จำนวนเงินที่จ่ายเป็นเบี้ยประกันภัยสำหรับกรมธรรม์ประกันภัยที่ออกแบบมาสำหรับกรณีดังกล่าวและเป็นไปตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด

จำนวนเงินที่สามารถเรียกร้องได้จะแตกต่างกันไปตามระดับความทุพพลภาพของผู้อยู่ในอุปการะ สามารถขอลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 75,000 รูปีต่อปี หากผู้อยู่ในอุปการะต้องทนทุกข์ทรมานอย่างน้อย 40% ของความพิการใดๆ ที่ระบุ ความพิการขั้นรุนแรง 80% ขึ้นไปในผู้ที่อยู่ในอุปการะทำให้ผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องได้มากถึง INR 1.25 แสนแสน ผู้เสียภาษีต้องยื่นใบรับรองแพทย์จากสถาบันที่ผ่านการรับรองเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษีดังกล่าว

การรักษาโรคเฉพาะตามมาตรา 80DDB

ผู้เสียภาษีที่ทุกข์ทรมานจากโรคต่างๆ เช่น โรคมะเร็ง โรคทางระบบประสาท เช่น ภาวะสมองเสื่อม โรคเซลล์ประสาทสั่งการ พาร์กินสันหรือโรคเอดส์ ซึ่งมีค่าใช้จ่ายในการรักษาที่แพงสามารถใช้สิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษีได้ภายใต้มาตรา 80DDB จำนวนเงินที่สามารถขอหักได้คือ INR 40000 หรือจำนวนเงินจริง แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า สำหรับผู้สูงอายุที่เป็นผู้เสียภาษีหรืออยู่ในความอุปการะ วงเงินนี้จะเพิ่มเป็น INR 1 แสน

จำนวนเงินที่จ่ายเป็นค่าเช่าโดยไม่มีการชำระ Hra ตามมาตรา 80GG

ผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาที่ไม่ได้รับ HRA เป็นองค์ประกอบเงินเดือนหรือประกอบอาชีพอิสระสามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเช่าได้สูงสุด 60,000 รูปีต่อปีภายใต้มาตรา 80GG เงื่อนไขการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีดังกล่าวไม่รวมถึงผู้เสียภาษีที่เป็นเจ้าของบ้านแต่อาศัยอยู่ในห้องเช่าในเมืองเดียวกันหรืออาศัยอยู่ในห้องเช่าในเมืองอื่นและขอใช้สิทธิหักลดหย่อนตามมาตรา 24 เพื่อชำระคืนดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน

การชำระคืนเงินกู้เพื่อการศึกษาตามมาตรา 80E

นักเรียนที่ใช้เงินกู้เพื่อการศึกษาเพื่อศึกษาต่อในระดับอุดมศึกษามีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการชำระคืนส่วนดอกเบี้ยตามมาตรา 80E การหักเงินนี้มีให้สำหรับการกู้ยืมเพื่อการศึกษาจากสถาบันการเงิน ไม่ใช่จากญาติหรือสมาชิกในครอบครัวคนอื่นๆ สามารถขอลดหย่อนภาษีได้ตั้งแต่ปีที่เริ่มชำระคืนเงินกู้เป็นเวลา 7 ปีติดต่อกัน หรือจนกว่าจะชำระดอกเบี้ยเต็มจำนวน แล้วแต่ว่าอย่างใดถึงก่อน ไม่มีการจำกัดการหักเงินที่เรียกร้องจากจำนวนดอกเบี้ยที่ชำระคืน

การบริจาคเพื่อสถาบันการกุศลตามมาตรา 80CCC

การบริจาคให้กับสถาบันการกุศลที่ได้รับอนุมัติจะมีสิทธิ์ขอลดหย่อนภาษีพร้อมเอกสารประกอบที่เหมาะสม เช่น ใบเสร็จรับเงินจากทรัสต์หรือสถาบัน ที่อยู่ที่สมบูรณ์ ชื่อของทรัสต์และหมายเลขบัตร PAN ของทรัสต์หรือสถาบัน สามารถขอลดหย่อนภาษีได้ 50% หรือ 100% ขึ้นอยู่กับสถาบันการกุศลที่บริจาค อย่างไรก็ตาม จำนวนเงินบริจาคทั้งหมดไม่ควรเกินสูงสุด 10% ของรายได้รวมทั้งหมดที่ปรับปรุงแล้วของผู้เสียภาษี สี่วิธีในการจัดประเภทการบริจาคเพื่อเรียกร้องการหักเงินคือ -

• การบริจาคให้กับกองทุนป้องกันประเทศที่ตั้งขึ้นโดยรัฐบาลกลางสามารถหักได้ 100% โดยไม่จำกัดคุณสมบัติ
• การบริจาคให้กับกองทุนอนุสรณ์เยาวหราล เนห์รูหรือกองทุนบรรเทาภัยแล้งของนายกรัฐมนตรีสามารถขอหักได้ 50% โดยไม่จำกัดจำนวน
• การบริจาคโดยหัก 100% โดยมี 10% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว เช่น รัฐบาลหรือหน่วยงานท้องถิ่น สถาบัน หรือสมาคมที่ได้รับอนุมัติเพื่อใช้ในวัตถุประสงค์ในการส่งเสริมการวางแผนครอบครัว
• การบริจาคโดยหัก 50% ภายใต้ 10% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว เช่น สถาบันใดก็ตามที่เป็นไปตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในมาตรา 80G(5)

บทสรุป

มีหลายวิธีในการประหยัดภาษี ดังนั้นทางเลือกที่ถูกต้องเมื่อพูดถึงการลงทุนสามารถให้ประโยชน์มากกว่าวิธีเดียว ซึ่งให้ประโยชน์สองประการแก่คุณทั้งการประหยัดภาษีและการสร้างความมั่งคั่ง เครื่องมือช่วยประหยัดภาษีเหล่านี้สามารถช่วยผู้เสียภาษีได้มากในการประหยัดภาษีเงินได้และลดภาระรายได้ รายได้นี้สามารถนำไปใช้ในการลงทุนและเงินออมที่เพิ่มขึ้น อย่าลืมวางแผนภาษีของคุณล่วงหน้า หาวิธีที่ดีที่สุดในการเพิ่มประสิทธิภาพภาษีของคุณ และใช้ขีดจำกัดการยกเว้นภาษีให้หมด

คำถามที่พบบ่อย

เครื่องมือช่วยประหยัดภาษีที่ดีที่สุดในอินเดียคือข้อใด

ต่อไปนี้เป็นเครื่องมือในการประหยัดภาษีที่ดีที่สุดที่คุณสามารถใช้ได้

• โครงการออมทรัพย์ที่เชื่อมโยงกับตราสารทุน (ELSS)
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PPF)
• โครงการออมทรัพย์เพื่อผู้สูงอายุ (สคส.)
• สุกัญญา สัมฤทธิยศนา (SSY)
• เงินฝากประจำประหยัดภาษี (FD)
• โครงการบำเหน็จบำนาญแห่งชาติ (กบช.)
• ใบรับรองการออมแห่งชาติ (กอช.)
• แผนประกันยูนิตลิงค์ (ULIP)

จะประหยัดภาษีสำหรับ 12 LPA ได้อย่างไร

การลดหย่อนภาษีตามมาตรา 80(C) สามารถช่วยให้คุณลดหย่อนภาษีได้ คุณสามารถลงทุนใน PPF, EPF, ELSS, NSC และอื่นๆ เพื่อประหยัดภาษี

ฉันจะประหยัดภาษีอย่างชาญฉลาดได้อย่างไร

ภายใต้มาตรา 80C คุณสามารถประหยัดภาษีของคุณได้ และนี่คือโครงการที่มาใน 80C

• โครงการออมทรัพย์ที่เชื่อมโยงกับตราสารทุน: โครงการออมทรัพย์ที่เชื่อมโยงกับตราสารทุนเป็นกองทุนรวมประเภทหนึ่งที่มีระยะเวลาล็อคอินสามปี
• โครงการออมทรัพย์เพื่อผู้สูงอายุ
• ระบบบำเหน็จบำนาญแห่งชาติ
• เบี้ยประกันชีวิตระยะยาว
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพภาครัฐ
• ใบรับรองการออมแห่งชาติ
• FD ประหยัดภาษี
• ผ่อนชำระสินเชื่อบ้าน

รายได้เท่าไหร่ไม่ต้องเสียภาษี?

หากรายได้ของคุณต่ำกว่า ₹2.5 แสน คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ (ITR)