2023 年 10 种最佳节税工具

什一奉献或献初熟果子等古代习俗可被视为所得税的前身。 但是，它们缺乏精确性，也不是基于净增长的概念。 随着文明的进步，税收是基于其他因素，如财富、社会地位和生产资料的所有权。

现代所得税的概念是建立在货币经济、准确的会计和对收入、支出和利润的一般理解以及有可靠记录的有序社会的前提下的。 因此，所得税可以定义为对个人（通常称为纳税人）就其赚取的收入或利润征收的税款。

印度 10 种最佳节税工具

1. 根据第 80CCD (1B) 条规定的国民养老金计划 (NPS)
2. 根据第 24 条，房屋贷款的利息部分
3. 根据第 80EE 条为首次购房者偿还利息
4. 根据第 80D 条支付的健康保险保费
5. 根据第 80TTA 条从储蓄银行账户中赚取的利息
6. 根据第 80DD 条规定的残疾受抚养人的医疗费用
7. 根据第 80DDB 条治疗特定疾病
8. 根据第 80GG 条，不支付 HRA 费用而支付的租金金额
9. 根据第 80E 条偿还教育贷款
10. 根据第 80CCC 条向慈善机构捐款

印度 10 种最佳节税工具

节税是投资者保护其总收入不被减少的关键策略。 有各种投资和工具可以让您受益。 在印度，大多数纳税人都知道并利用了第 80C 条规定的 15 万印度卢比的减免。 但是，如果进一步减少缴纳的税款，还有许多其他节税机会可以提供帮助。

本文重点介绍为减少应税收入而进行的最佳投资。 从免税债券到传统储蓄账户，您可以从众多明智的投资中进行选择。

根据第 80CCD (1B) 条规定的国民养老金计划 (NPS)

国家养老金计划鼓励个人定期投资以确保退休后的财务稳定。 这是确保为投资者制定可靠退休计划的明智方法。 根据所得税法第 80C 条进行投资是最好的节税方式之一，因为它允许您在投资总额中最多扣除 15 万卢比。 受薪人员可以通过雇主和雇员的供款方式为国家养老金计划供款。

除了第 80C 条可以要求的福利之外，通过在 NPS 投资高达 50,000 印度卢比可以节省额外的税款。 这项投资可以将申请的总扣除额增加到 20 万印度卢比

根据第 24 条，房屋贷款的利息部分

根据《所得税法》第 24 条，房屋贷款的利息部分可以申请减税。 自住房产的房屋贷款利息最高可申请 20 万印度卢比。 如果住宅物业不是自住而出租或被视为出租，则由于没有规定最高限额，因此可以将全部利息金额申请为税收减免。 如果住宅物业由于就业、商业或职业原因不是自住的，则根据第 24 条可以申请最高 20 万印度卢比的税收减免。

根据第 80EE 条为首次购房者偿还利息

这适用于在金融机构批准房屋贷款之日没有任何其他住宅物业的首次置业者。 根据第 80EE 条，此类房主可以申请最高 50000 印度卢比的税收减免。 该免税额超过了第 24 条规定的 20 万印度卢比。适用于申请该金额作为税收减免的规则规定，住宅物业的总价值必须低于 500 万印度卢比，贷款价值不得超过350 万印度卢比。 该部分最初于 2013-14 年推出，仅提供两年，然后于 2016-17 年重新推出。 这项特殊的税收优惠适用于偿还贷款金额，年度限额上限为 50000 印度卢比。

根据第 80D 条支付的健康保险保费

第 80D 条的税收优惠允许对作为健康保险保费支付的总额以及医疗保健产生的费用进行税收减免。 根据保险范围内的人员及其年龄，申请减税的限额可以从 25000 印度卢比、50000 印度卢比、75000 印度卢比或 10 万印度卢比不等。

根据第 80TTA 条从储蓄银行账户中赚取的利息

第 80TTA 条允许所有个人纳税人和 HUF 对从银行或银行公司的储蓄账户、邮局的储蓄账户或参与银行业务的合作社的储蓄账户赚取的利息申请减税。 可以从所有储蓄账户中申请的最高金额为 10000 印度卢比。超过此限额的利息被视为“其他来源的收入”并应纳税。 对于作为纳税人的老年人，适用于 2018 年 4 月 1 日引入的第 80TTB 条，对利息收入的税收影响较低。 根据第 80TTB 条，最多可申请扣除 50000 印度卢比。

根据第 80DD 条规定的残疾受抚养人的医疗费用

提供这项税收减免是为了帮助纳税人照顾受抚养的残疾家庭成员。 这些家属被定义为配偶、子女、父母或兄弟姐妹。 该政策涵盖的残疾包括失明、低视力、运动障碍、听力障碍、智力低下、精神疾病、自闭症和脑瘫。 以下医疗费用可申请扣税 –

• 残疾受抚养人的医疗、护理、培训、康复费用
• 为此类情况设计并满足法律规定的条件的保单支付的保费金额

可申请的金额因受抚养人的残疾程度而异。 如果受抚养人至少患有任何指定残疾的 40%，则每年最多可申请 75000 印度卢比的税收减免。 受抚养人严重残疾达到 80% 或以上，纳税人最多可申报 12.5 万印度卢比。 纳税人必须提交合格机构的医疗证明才能申请此类税收减免。

根据第 80DDB 条治疗特定疾病

患有癌症等疾病、痴呆症等神经系统疾病、运动神经元疾病、帕金森氏症或艾滋病等需要昂贵治疗费用的纳税人可以根据第 80DDB 条享受税收减免。 可申请扣除的金额为 40000 印度卢比或实际金额，以较低者为准。 对于纳税人或受抚养人的老年人，此限额增加到 10 万印度卢比。

根据第 80GG 条，不支付 HRA 费用而支付的租金金额

根据第 80GG 条，未将 HRA 作为工资组成部分或个体经营者的个人纳税人每年可申请最高 60000 印度卢比的租金减税。 享受此类税收减免的条件不包括纳税人拥有房屋但居住在同一个城市的出租房屋或居住在另一个城市的出租房屋并根据第 24 条要求扣除偿还住房贷款利息。

根据第 80E 条偿还教育贷款

利用教育贷款接受高等教育的学生有资格根据第 80E 条的规定在偿还利息部分时申请税收优惠。 从金融机构而不是亲戚或其他家庭成员那里获得教育贷款可以享受这种扣除。 税收减免可以从贷款偿还开始的那一年起连续七年或直到利息全额支付为止，以较早者为准。 还款利息金额的扣除额没有限制。

根据第 80CCC 条向慈善机构捐款

向经批准的慈善机构的捐赠有资格申请减税，并提供适当的证明文件，例如信托或机构的盖章收据、完整地址、信托名称以及信托或机构的 PAN 卡号。 根据捐赠的慈善机构，可以申请 50% 或 100% 的税收减免。 但捐赠总额最高不得超过纳税人调整后总收入的10%。 可将捐款分类以申请扣除的四种方式是 –

• 对中央政府设立的国防基金的捐赠，可100%扣除，不设限额
• 向 Jawaharlal Nehru 纪念基金或总理的抗旱基金捐款可以申请 50% 的扣除，没有任何合格限制
• 政府或任何经批准的地方当局、机构或协会等用于促进计划生育目的的捐赠，扣除 100% 调整后总收入的 10%
• 扣除 50% 的捐赠，扣除调整后总收入的 10%，例如满足第 80G(5) 条所述条件的任何机构

结论

有多种方法可以节省税款，因此在投资方面做出正确的选择可以带来更多好处，而不是一种既能为您带来节税又能创造财富的双重好处。 这些节税工具可以极大地帮助纳税人节省所得税和减少收入负债。 然后，可以将这笔收入用于投资和增加储蓄。 请记住提前计划您的税收，寻求优化税收的最佳方式，并充分利用免税限额。

常问问题

哪个是印度最好的节税工具？

以下是您可以使用的最佳节税工具

• 股票挂钩储蓄计划 (ELSS)
• 公积金 (PPF)
• 长者储蓄计划 (SCSS)
• Sukanya Samriddhi Yojna (SSY)
• 节税定期存款 (FD)
• 国民养老金计划（NPS）
• 国家储蓄证书 (NSC)
• 单位关联保险计划 (ULIP)

12 LPA如何省税？

第 80(C) 条规定的税收减免可以帮助您减少税收。 您可以投资 PPF、EPF、ELSS、NSC 等以节省税款。

如何巧妙省税？

根据第 80C 条，您可以节省税款，这些是 80C 中的计划

• 股票挂钩储蓄计划：股票挂钩储蓄计划是一种锁定期为三年的互惠基金
• 长者储蓄计划
• 国民年金制度
• 定期人寿保险费
• 公积金
• 国民储蓄券
• 节税定期存款
• 房屋贷款还款

有多少收入是免税的？

如果您的收入低于 25 万卢比，则无需提交所得税申报表 (ITR)。