Los 10 mejores instrumentos de ahorro fiscal en 2023

Prácticas antiguas como el diezmo o la ofrenda de primicias pueden considerarse precursoras del impuesto sobre la renta. Sin embargo, carecían de precisión y no se basaban en el concepto de aumento neto. A medida que avanzaba la civilización, los impuestos se basaban en otros factores como la riqueza, la posición social y la propiedad de los medios de producción.

El concepto moderno del impuesto sobre la renta se basa en la presuposición de una economía monetaria, una contabilidad precisa y una comprensión general de los ingresos, gastos y ganancias y una sociedad ordenada con registros confiables. Por lo tanto, el impuesto sobre la renta puede definirse como un impuesto que grava a las personas físicas, comúnmente conocidas como contribuyentes, con respecto a los ingresos o utilidades obtenidos por ellas.

10 mejores instrumentos de ahorro de impuestos en la India

1. Plan Nacional de Pensiones (NPS) bajo la Sección 80CCD (1B)
2. Componente de interés del préstamo hipotecario según la Sección 24
3. Reembolso de intereses para propietarios de vivienda por primera vez según la Sección 80EE
4. Primas pagadas del seguro de salud según la Sección 80D
5. Intereses devengados de la cuenta bancaria de ahorros según la Sección 80TTA
6. Gastos médicos para dependientes discapacitados según la Sección 80DD
7. Tratamiento de enfermedades específicas bajo la Sección 80DDB
8. Monto pagado como alquiler sin pago de Hra según la Sección 80GG
9. Reembolso del Préstamo Educativo Bajo la Sección 80E
10. Donaciones hechas a instituciones benéficas bajo la Sección 80CCC

10 mejores instrumentos de ahorro de impuestos en la India

El ahorro fiscal es una estrategia fundamental para que los inversores protejan sus ingresos totales de la disminución. Hay varias inversiones e instrumentos que le brindan beneficios. En India, la mayoría de los contribuyentes conocen y aprovechan la deducción de INR 1.5 lakh que está disponible bajo la Sección 80C. Sin embargo, hay muchas otras oportunidades de ahorro de impuestos que pueden ayudar si se reducen aún más los impuestos pagados.

Este artículo se centra en las mejores inversiones que puede hacer para reducir sus ingresos imponibles. Desde bonos exentos de impuestos hasta cuentas de ahorro tradicionales, existen numerosas inversiones inteligentes entre las que puede elegir.

Plan Nacional de Pensiones (NPS) bajo la Sección 80CCD (1B)

El Plan Nacional de Pensiones alienta a las personas a invertir periódicamente para garantizar la estabilidad financiera después de la jubilación. Es una forma inteligente de garantizar un plan de jubilación sólido para los inversores. Invertir bajo la Sección 80C de la ley del impuesto sobre la renta es una de las mejores formas de ahorrar impuestos, ya que le permite reclamar una deducción máxima de Rs.1.5 Lakh sobre el monto total que invierte. Las personas asalariadas pueden contribuir al plan nacional de pensiones a través de las contribuciones del empleador y del empleado.

Además del beneficio que puede reclamar la Sección 80C, se pueden ahorrar impuestos adicionales invirtiendo hasta INR 50,000 en NPS. Esta inversión puede aumentar la deducción total a reclamar a INR 2 lakh

Componente de interés del préstamo hipotecario según la Sección 24

El componente de interés de un préstamo hipotecario se puede reclamar como una deducción de impuestos según la Sección 24 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Se puede reclamar una cantidad máxima de INR 2 lakh sobre el pago de intereses de un préstamo hipotecario para una propiedad ocupada por uno mismo. Si la propiedad residencial no es autoocupada y alquilada o se considera alquilada, el monto total de los intereses puede reclamarse como una deducción de impuestos ya que no se ha establecido un límite máximo. Si la propiedad residencial no está ocupada por cuenta propia por razones de empleo, negocio o profesión, se puede reclamar una cantidad máxima de deducción de impuestos de INR 2 lakh según la sección 24.

Reembolso de intereses para propietarios de vivienda por primera vez según la Sección 80EE

Esto se aplica a los propietarios de vivienda por primera vez que no tienen ninguna otra propiedad residencial en la fecha en que una institución financiera sanciona su préstamo hipotecario. Dichos propietarios pueden reclamar una deducción fiscal de hasta INR 50000 según la Sección 80EE. Este monto deducible de impuestos supera los 2 lakh de INR disponibles según la Sección 24. Las reglas que se aplican para reclamar este monto como deducción de impuestos especifican que el valor total de la propiedad residencial debe ser inferior a 50 lakh de INR y el valor del préstamo no debe exceder INR 35 lakh. Esta sección se introdujo inicialmente en 2013-14 y estuvo disponible solo durante dos años antes de volver a introducirse en 2016-17. Este beneficio fiscal en particular es aplicable hasta que se reembolse el monto del préstamo con un límite anual máximo de INR 50000.

Primas pagadas del seguro de salud según la Sección 80D

El incentivo fiscal para la Sección 80D permite deducciones fiscales del monto total que se paga como el monto de la prima del seguro de salud, así como los gastos en los que se incurre para la atención médica. Dependiendo de las personas y su edad, que están incluidas en la cobertura del seguro, el límite para reclamar deducciones de impuestos puede oscilar entre INR 25000, INR 50000, INR 75000 o INR 1 lakh.

Intereses devengados de la cuenta bancaria de ahorros según la Sección 80TTA

La sección 80TTA permite a todos los contribuyentes individuales y HUF reclamar deducciones fiscales sobre los intereses obtenidos de cuentas de ahorro en bancos o empresas bancarias, cuentas de ahorro en oficinas de correos o cuentas de ahorro en sociedades cooperativas involucradas en el negocio bancario. La cantidad máxima que se puede reclamar de todas las cuentas de ahorro es INR 10000. Los intereses obtenidos por encima de este límite se consideran "Ingresos de otras fuentes" y están sujetos a impuestos. Para las personas de la tercera edad que son contribuyentes, se aplica la Sección 80TTB, que se introdujo el 1 de abril de 2018 y tiene una menor implicación fiscal sobre los ingresos por intereses. Según la Sección 80TTB, se pueden reclamar hasta 50000 INR como deducción.

Gastos médicos para dependientes discapacitados según la Sección 80DD

Esta deducción fiscal se ha ofrecido para ayudar a los contribuyentes a cuidar de sus familiares discapacitados dependientes. Estos dependientes se definen como cónyuges, hijos, padres o hermanos. Las discapacidades cubiertas por esta póliza incluyen ceguera, baja visión, discapacidad locomotora, discapacidad auditiva, retraso mental, enfermedad mental, autismo y parálisis cerebral. Los siguientes gastos médicos pueden reclamarse como deducciones de impuestos:

• Gastos incurridos para tratamiento médico, enfermería, capacitación, rehabilitación de un dependiente con discapacidad
• Cantidad pagada como prima de una póliza de seguro diseñada para tales casos y que cumpla con las condiciones mencionadas en la ley

La cantidad que se puede reclamar varía según el grado de discapacidad del dependiente. Se pueden reclamar hasta INR 75000 como deducción fiscal anualmente si el dependiente sufre al menos el 40% de cualquier discapacidad especificada. Una discapacidad grave del 80 % o más en un dependiente permite al contribuyente reclamar hasta INR 1,25 lakh. Los contribuyentes deben presentar un certificado médico de instituciones calificadas para reclamar dichas deducciones fiscales.

Tratamiento de enfermedades específicas bajo la Sección 80DDB

Un contribuyente que padezca enfermedades como el cáncer, enfermedades neurológicas como la demencia, enfermedades de las neuronas motoras, Parkinson o SIDA que impliquen costosos costos de tratamiento pueden beneficiarse de las deducciones fiscales en virtud de la Sección 80DDB. La cantidad que se puede reclamar como deducción es INR 40000 o la cantidad real, la que sea menor. Para las personas mayores que son contribuyentes o dependientes, este límite aumenta a INR 1 lakh.

Monto pagado como alquiler sin pago de Hra según la Sección 80GG

Un contribuyente individual que no recibe HRA como componente del salario o que trabaja por cuenta propia puede reclamar deducciones fiscales para el alquiler de hasta INR 60000 anualmente según la Sección 80GG. Las condiciones para hacer uso de dichas deducciones fiscales no incluyen a los contribuyentes que son dueños de una casa pero viven en alojamientos alquilados dentro de la misma ciudad o viven en alojamientos alquilados en otra ciudad y reclaman deducciones bajo la Sección 24 para el reembolso de intereses de préstamos hipotecarios.

Reembolso del Préstamo Educativo Bajo la Sección 80E

Los estudiantes que se benefician de préstamos educativos para continuar con la educación superior son elegibles para reclamar beneficios fiscales sobre el reembolso del componente de interés según la Sección 80E. Esta deducción está disponible al tomar un préstamo educativo de instituciones financieras y no de parientes u otros miembros de la familia. Las deducciones fiscales se pueden reclamar desde el año en que comienza el reembolso del préstamo durante siete años consecutivos o hasta que se paguen los intereses en su totalidad, lo que ocurra primero. No hay límite a la deducción reclamada sobre la devolución del importe de los intereses.

Donaciones hechas a instituciones benéficas bajo la Sección 80CCC

Las donaciones realizadas a instituciones benéficas aprobadas son elegibles para reclamos de deducción de impuestos con los documentos de respaldo apropiados, como un recibo sellado del fideicomiso o institución, dirección completa, nombre del fideicomiso y el número de tarjeta PAN del fideicomiso o institución. Se puede reclamar una deducción fiscal del 50% o del 100% dependiendo de la institución benéfica a la que se haga la donación. Sin embargo, el monto total de la donación no debe exceder un máximo del 10% de los ingresos totales brutos ajustados del contribuyente. Las cuatro formas en que se pueden categorizar las donaciones para reclamar la deducción son:

• Las donaciones al Fondo de Defensa Nacional establecido por el gobierno central se pueden reclamar como una deducción del 100% sin ningún límite calificativo
• Las donaciones al Fondo Conmemorativo de Jawaharlal Nehru o al Fondo de Alivio de la Sequía del Primer Ministro se pueden reclamar como una deducción del 50% sin ningún límite de calificación
• Donaciones con deducción del 100 % sujetas al 10 % del ingreso total bruto ajustado, como el gobierno o cualquier autoridad, institución o asociación local aprobada, para ser utilizadas con el propósito de promover la planificación familiar
• Donaciones con una deducción del 50% sujeta al 10% del ingreso total bruto ajustado, como cualquier institución que cumpla con las condiciones mencionadas en la Sección 80G(5)

Conclusión

Hay múltiples formas de ahorrar impuestos, por lo que la elección correcta cuando se trata de inversiones puede ser beneficiosa en más de una forma que le brinda beneficios duales de ahorro de impuestos y creación de riqueza. Estos instrumentos de ahorro fiscal pueden ser de gran ayuda para que los contribuyentes ahorren en el impuesto sobre la renta y reduzcan la obligación por ingresos. Este ingreso, entonces, puede ser utilizado para inversiones y ahorros crecientes. Recuerde planificar sus impuestos con anticipación, busque la mejor manera de optimizar sus impuestos y utilice el límite de exención de impuestos por completo.

Preguntas más frecuentes

¿Cuál es el mejor instrumento de ahorro de impuestos en la India?

Los siguientes son los mejores instrumentos de ahorro de impuestos que puede usar

• Plan de Ahorro Vinculado a la Renta Variable (ELSS)
• Fondos Públicos de Previsión (PPF)
• Plan de Ahorro para Personas Mayores (SCSS)
• Sukanya Samriddhi Yojna (SSY)
• Depósito fijo de ahorro de impuestos (FD)
• Plan Nacional de Pensiones (NPS)
• Certificados de Ahorro Nacional (NSC)
• Planes de seguro vinculados a la unidad (ULIP)

¿Cómo ahorrar impuestos por 12 LPA?

Las deducciones de impuestos bajo la Sección 80(C) pueden ayudarlo a reducir sus impuestos. Puede invertir en PPF, EPF, ELSS, NSC y otros para ahorrar impuestos.

¿Cómo puedo ahorrar impuestos de manera inteligente?

Bajo la Sección 80C puede ahorrar su impuesto y este es el esquema que viene en 80C

• Esquema de Ahorro Vinculado a la Renta Variable: Los Planes de Ahorro Vinculado a la Renta Variable son un tipo de fondo mutuo con un período de bloqueo de tres años.
• Plan de ahorro para personas mayores
• Sistema Nacional de Pensiones
• Prima de seguro de vida a término
• Fondo de Previsión Pública
• Certificados de Ahorro Nacional
• FD de ahorro de impuestos
• Pago de préstamo hipotecario

¿Cuánto ingreso está libre de impuestos?

Si sus ingresos son inferiores a ₹ 2,5 lakhs, no tiene que presentar declaraciones de impuestos sobre la renta (ITR).