10 meilleurs instruments d'économie d'impôt en 2023

Des pratiques anciennes telles que la dîme ou l'offrande des premiers fruits peuvent être considérées comme le précurseur de l'impôt sur le revenu. Cependant, ils manquaient de précision et ne reposaient pas sur le concept d'augmentation nette. Au fur et à mesure que la civilisation progressait, les impôts étaient basés sur d'autres facteurs tels que la richesse, la position sociale et la propriété des moyens de production.

Le concept moderne de l'impôt sur le revenu est basé sur une présupposition d'une économie monétaire, d'une comptabilité précise et d'une compréhension générale des recettes, des dépenses et des bénéfices et d'une société ordonnée avec des registres fiables. Par conséquent, l'impôt sur le revenu peut être défini comme un impôt imposé aux particuliers, communément appelés contribuables, au titre des revenus ou des bénéfices qu'ils réalisent.

10 meilleurs instruments d'économie d'impôt en Inde

1. Régime national de pension (NPS) en vertu de l'article 80CCD (1B)
2. Composante d'intérêt d'un prêt immobilier en vertu de l'article 24
3. Remboursement des intérêts pour les propriétaires d'une première maison en vertu de l'article 80EE
4. Primes payées sur l'assurance maladie en vertu de l'article 80D
5. Intérêts gagnés sur un compte de banque d'épargne en vertu de l'article 80TTA
6. Frais médicaux pour personne à charge handicapée en vertu de la section 80DD
7. Traitement des maladies spécifiées en vertu de l'article 80DDB
8. Montant payé en tant que loyer sans paiement Hra en vertu de la section 80GG
9. Remboursement du prêt d'études en vertu de l'article 80E
10. Dons faits à des institutions caritatives en vertu de l'article 80CCC

10 meilleurs instruments d'économie d'impôt en Inde

L'économie d'impôt est une stratégie essentielle pour les investisseurs afin de protéger leur revenu total contre une diminution. Il existe divers investissements et instruments qui vous procurent des avantages. En Inde, la plupart des contribuables connaissent et profitent de la déduction de 1,5 lakh INR disponible en vertu de l'article 80C. Cependant, il existe de nombreuses autres possibilités d'économies d'impôt qui peuvent vous aider si vous réduisez davantage les impôts payés.

Cet article se concentre sur les meilleurs investissements à faire afin de réduire votre revenu imposable. Des obligations exonérées d'impôt aux comptes d'épargne traditionnels, vous pouvez choisir parmi de nombreux investissements intelligents.

Régime national de pension (NPS) en vertu de l'article 80CCD (1B)

Le National Pension Scheme encourage les individus à investir périodiquement pour assurer la stabilité financière après la retraite. C'est une façon intelligente d'assurer un régime de retraite solide aux investisseurs. Investir en vertu de l'article 80C de la loi de l'impôt sur le revenu est l'un des meilleurs moyens d'économiser des impôts, car il vous permet de réclamer une déduction maximale de Rs.1.5 Lakh sur le montant total que vous investissez. Les salariés peuvent cotiser au régime national de retraite par le biais de cotisations patronales et salariales.

En plus de l'avantage qui peut être revendiqué par la section 80C, un impôt supplémentaire peut être économisé en investissant jusqu'à 50 000 INR dans le NPS. Cet investissement peut augmenter la déduction totale à réclamer à INR 2 lakh

Composante d'intérêt d'un prêt immobilier en vertu de l'article 24

La composante intérêts d'un prêt immobilier peut être réclamée comme une déduction fiscale en vertu de l'article 24 de la Loi de l'impôt sur le revenu. Un montant maximum de 2 lakh INR peut être réclamé sur le paiement des intérêts sur un prêt immobilier pour une propriété indépendante. Si la propriété résidentielle n'est pas occupée par des particuliers et louée ou réputée louée, le montant total des intérêts peut être réclamé à titre de déduction fiscale, car aucune limite maximale n'a été prescrite. Si la propriété résidentielle n'est pas occupée de manière indépendante pour des raisons d'emploi, d'entreprise ou de profession, un montant maximal de déduction fiscale de 2 lakh INR peut être réclamé en vertu de l'article 24.

Remboursement des intérêts pour les propriétaires d'une première maison en vertu de l'article 80EE

Cela s'applique aux primo-accédants qui n'ont pas d'autre propriété résidentielle à la date à laquelle leur prêt immobilier est sanctionné par une institution financière. Ces propriétaires peuvent demander une déduction fiscale pouvant aller jusqu'à 50 000 INR en vertu de la section 80EE. Ce montant déductible d'impôt est supérieur au lakh INR 2 disponible en vertu de l'article 24. Les règles s'appliquant pour réclamer ce montant en tant que déduction fiscale précisent que la valeur totale de la propriété résidentielle doit être inférieure à 50 lakh INR et la valeur du prêt ne doit pas dépasser INR 35 millions. Cette section a été initialement introduite en 2013-2014 et n'a été disponible que pendant deux ans avant d'être réintroduite en 2016-2017. Cet avantage fiscal particulier est applicable jusqu'au remboursement du montant du prêt avec une limite annuelle plafonnée à 50 000 INR.

Primes payées sur l'assurance maladie en vertu de l'article 80D

L'incitatif fiscal pour l'article 80D permet de déduire fiscalement le montant total payé en tant que montant de la prime d'assurance maladie ainsi que les dépenses engagées pour les soins de santé. Selon les personnes et leur âge, qui sont incluses dans la couverture d'assurance, la limite pour demander des déductions fiscales peut aller de 25 000 INR, 50 000 INR, 75 000 INR ou 1 lakh INR.

Intérêts gagnés sur un compte de banque d'épargne en vertu de l'article 80TTA

L'article 80TTA permet à tous les contribuables individuels et HUF de réclamer des déductions fiscales sur les intérêts gagnés sur les comptes bancaires d'épargne dans les banques ou les sociétés bancaires, les comptes d'épargne dans les bureaux de poste ou les comptes d'épargne dans les sociétés coopératives impliquées dans les activités bancaires. Le montant maximum pouvant être réclamé sur tous les comptes d'épargne est de 10 000 INR. Les intérêts gagnés au-delà de cette limite sont considérés comme des « revenus d'autres sources » et sont imposables. Pour les personnes âgées qui sont des contribuables, la section 80TTB est applicable, qui a été introduite le 1er avril 2018 et entraîne une implication fiscale moindre sur les revenus d'intérêts. En vertu de la section 80TTB, jusqu'à 50 000 INR peuvent être réclamés comme déduction.

Frais médicaux pour personne à charge handicapée en vertu de la section 80DD

Cette déduction fiscale a été offerte pour aider les contribuables à prendre soin des membres de la famille handicapés à charge. Ces personnes à charge sont définies comme les conjoints, les enfants, les parents ou les frères et sœurs. Les handicaps couverts par cette police comprennent la cécité, la basse vision, l'incapacité locomotrice, la déficience auditive, le retard mental, la maladie mentale, l'autisme et la paralysie cérébrale. Les frais médicaux suivants peuvent être réclamés comme déductions fiscales -

• Frais engagés pour le traitement médical, les soins infirmiers, la formation, la réadaptation d'une personne à charge handicapée
• Montant payé à titre de prime pour une police d'assurance conçue pour de tels cas et remplissant les conditions mentionnées dans la loi

Le montant qui peut être réclamé varie selon le degré d'invalidité de la personne à charge. Jusqu'à 75 000 INR peuvent être réclamés comme déduction fiscale annuelle si la personne à charge souffre d'au moins 40 % d'un handicap spécifié. Une invalidité grave de 80% ou plus chez une personne à charge permet au contribuable de réclamer jusqu'à 1,25 lakh INR. Un certificat médical délivré par des institutions qualifiées doit être présenté par les contribuables pour bénéficier de ces déductions fiscales.

Traitement des maladies spécifiées en vertu de l'article 80DDB

Un contribuable souffrant de maladies telles que le cancer, de maladies neurologiques telles que la démence, les maladies du motoneurone, la maladie de Parkinson ou le SIDA entraînant des frais de traitement coûteux peut bénéficier de déductions fiscales en vertu de l'article 80DDB. Le montant pouvant être réclamé à titre de déduction est de 40 000 INR ou le montant réel, selon le montant le plus bas. Pour les personnes âgées qui sont des contribuables ou des personnes à charge, cette limite est portée à INR 1 lakh.

Montant payé en tant que loyer sans paiement Hra en vertu de la section 80GG

Un contribuable individuel qui ne reçoit pas de HRA comme élément de salaire ou qui est un travailleur indépendant peut demander des déductions fiscales pour le loyer jusqu'à 60 000 INR par an en vertu de la section 80GG. Les conditions pour bénéficier de ces déductions fiscales n'incluent pas les contribuables qui possèdent une maison mais qui vivent dans des logements loués dans la même ville ou qui vivent dans des logements loués dans une autre ville et qui demandent des déductions en vertu de l'article 24 pour le remboursement des intérêts sur le prêt immobilier.

Remboursement du prêt d'études en vertu de l'article 80E

Les étudiants qui bénéficient de prêts d'études pour poursuivre des études supérieures peuvent prétendre à des avantages fiscaux sur le remboursement de la composante d'intérêts en vertu de l'article 80E. Cette déduction est disponible lors de la souscription d'un prêt d'études auprès d'institutions financières et non auprès de parents ou d'autres membres de la famille. Les déductions fiscales peuvent être demandées à partir de l'année où le remboursement du prêt commence pendant sept années consécutives ou jusqu'à ce que les intérêts soient payés en totalité, selon la première éventualité. Il n'y a pas de limite à la déduction réclamée sur le remboursement du montant des intérêts.

Dons faits à des institutions caritatives en vertu de l'article 80CCC

Les dons faits à des institutions caritatives agréées sont éligibles pour des demandes de déduction fiscale avec les pièces justificatives appropriées telles qu'un reçu estampillé de la fiducie ou de l'institution, l'adresse complète, le nom de la fiducie et le numéro de carte PAN de la fiducie ou de l'institution. Une déduction fiscale de 50% ou 100% peut être réclamée selon l'institution caritative à laquelle le don est fait. Toutefois, le montant total du don ne doit pas dépasser un maximum de 10 % du revenu total brut ajusté du contribuable. Les quatre façons dont les dons peuvent être classés pour réclamer la déduction sont -

• Les dons au Fonds de défense nationale mis en place par le gouvernement central peuvent être réclamés comme une déduction de 100 % sans aucune limite de qualification
• Les dons au Fonds commémoratif Jawaharlal Nehru ou au Fonds de secours contre la sécheresse du Premier ministre peuvent être réclamés sous forme de déduction de 50 % sans aucune limite de qualification
• Les dons avec une déduction de 100 % sous réserve de 10 % du revenu total brut ajusté tels que le gouvernement ou toute autorité locale, institution ou association approuvée à utiliser dans le but de promouvoir la planification familiale
• Dons avec une déduction de 50 % sous réserve de 10 % du revenu total brut ajusté, comme toute institution remplissant les conditions mentionnées à l'article 80G (5)

Conclusion

Il existe plusieurs façons d'économiser des impôts, de sorte que le bon choix en matière d'investissement peut être bénéfique à plus d'un titre, ce qui vous offre à la fois des avantages d'économie d'impôt et de création de richesse. Ces instruments d'économie d'impôt peuvent être d'une grande aide pour les contribuables afin d'économiser sur l'impôt sur le revenu et de réduire l'impôt à payer. Ce revenu peut ensuite être utilisé pour l'investissement et l'épargne croissante. N'oubliez pas de planifier vos impôts à l'avance, de rechercher le meilleur moyen d'optimiser vos impôts et d'utiliser complètement la limite d'exonération fiscale.

FAQ

Quel est le meilleur instrument d'économie d'impôt en Inde ?

Voici les meilleurs instruments d'économie d'impôt que vous pouvez utiliser

• Régime d'épargne lié à l'équité (ELSS)
• Caisses publiques de prévoyance (PPF)
• Plan d'Epargne Seniors (SCSS)
• Sukanya Samriddhi Yojna (SSY)
• Dépôt fixe d'économie d'impôt (FD)
• Régime national de retraite (NPS)
• Certificats d'épargne nationaux (NSC)
• Plans d'assurance liés à l'unité (ULIP)

Comment économiser de l'impôt pour 12 LPA ?

Les déductions fiscales en vertu de l'article 80(C) peuvent vous aider à réduire vos impôts. Vous pouvez investir dans PPF, EPF, ELSS, NSC et autres pour économiser des impôts.

Comment faire des économies d'impôts intelligemment ?

En vertu de la section 80C, vous pouvez économiser votre impôt et voici le régime qui vient en 80C

• Equity-Linked Savings Scheme : Les Equity-Linked Savings Schemes sont un type de fonds commun de placement avec une période de blocage de trois ans
• Epargne Seniors
• Système national de retraite
• Prime d'assurance-vie temporaire
• Caisse publique de prévoyance
• Bons de caisse nationaux
• DF fiscalement avantageuses
• Remboursement prêt immobilier

Quel est le revenu non imposable ?

Si votre revenu est inférieur à 2,5 lakhs ₹, vous n'avez pas à produire de déclaration de revenus (ITR).