2023 年のベスト 10 の節税ツール

公開: 2023-01-18

什分の一や初穂の捧げ物などの古代の慣習は、所得税の前身と見なされる場合があります。しかし、それらは精度に欠け、純増の概念に基づいていませんでした。文明が進むにつれて、税金は富、社会的地位、生産手段の所有権などの他の要素に基づいていました。

現代の所得税の概念は、貨幣経済、正確な会計、収入、費用、利益の一般的な理解、信頼できる記録のある秩序ある社会の前提に基づいています。したがって、所得税は、一般に納税者として知られている個人が稼いだ収入または利益に関して、個人に課される税金として定義できます。

インドでの10の最高の節税手段

セクション 80CCD に基づく国民年金制度 (NPS) (1B)
第 24 条に基づく住宅ローンの金利要素
セクション 80EE に基づく初めての住宅所有者に対する利息の返済
セクション 80D に基づく健康保険に支払われる保険料
セクション 80TTA に基づく貯蓄銀行口座からの利子
セクション 80DD に基づく障害のある扶養家族の医療費
セクション80DDBに基づく特定疾患の治療
セクション 80GG に基づく Hra 支払いなしの家賃として支払われた金額
セクション 80E に基づく教育ローンの返済
セクション 80CCC に基づく慈善団体への寄付

インドでの10の最高の節税手段

節税は、投資家が総収入の減少を防ぐための重要な戦略です。あなたに利益をもたらすさまざまな投資や手段があります。インドでは、ほとんどの納税者がセクション 80C に基づいて利用できる INR 1.5 lakh 控除について知っており、それを利用しています。ただし、支払った税金をさらに削減する場合に役立つ節税の機会は他にもたくさんあります。

この記事では、課税所得を減らすために行うべき最善の投資に焦点を当てています。免税債から従来の貯蓄口座まで、選択できるスマートな投資は数多くあります。

セクション 80CCD に基づく国民年金制度 (NPS) (1B)

国民年金制度は、個人が退職後の経済的安定を確保するために定期的に投資することを奨励しています。これは、投資家にとって堅実な退職計画を確実にする賢明な方法です。所得税法第 80C 条に基づく投資は、投資総額から最大 150 万ルピーの控除を請求できるため、税金を節約する最良の方法の 1 つです。給与所得者は、事業主と従業員の両方の拠出を通じて、国民年金制度に拠出することができます。

セクション 80C によって請求できる利益に加えて、NPS に最大 50,000 インドルピーを投資することで、追加の税金を節約できます。この投資により、請求される総控除額が INR 2 lakh に増加する可能性があります

第 24 条に基づく住宅ローンの金利要素

住宅ローンの利息部分は、所得税法第 24 条に基づく税額控除として請求できます。自家用物件の住宅ローンの利払いについては、最大 200 万ルピーを請求できます。居住用不動産が自己占有および賃貸されていない、または賃貸されていると見なされない場合、上限は規定されていないため、利息の全額を税額控除として請求できます。居住用不動産が雇用、ビジネス、または職業上の理由で自己使用されていない場合、セクション 24 に基づいて最大 200 万ルピーの税額控除を請求できます。

セクション 80EE に基づく初めての住宅所有者に対する利息の返済

これは、住宅ローンが金融機関から承認された日に他に居住用不動産を持っていない初めての住宅所有者に適用されます。このような住宅所有者は、Section 80EE に基づき、最大 INR 50000 の税額控除を請求できます。この税額控除額は、セクション 24 に基づいて利用可能な INR 2 十万を超えています。この金額を税額控除として請求するために適用される規則では、居住用不動産の総額が 5 万十万ルピー未満でなければならず、ローンの額がそれを超えてはならないことが規定されています。 35万ルピー。このセクションは 2013 年から 2014 年に初めて導入され、2016 年から 2017 年に再導入されるまで 2 年間しか利用できませんでした。この特定の税制優遇措置は、ローン金額が INR 50000 を上限とする年間限度額で返済されるまで適用されます。

セクション 80D に基づく健康保険に支払われる保険料

セクション 80D の税制優遇措置により、健康保険の保険料として支払われる合計金額と、医療にかかる費用の税控除が可能になります。保険適用範囲に含まれる人々とその年齢に応じて、税額控除を請求する制限は、INR 25000、INR 50000、INR 75000、または INR 1 lakh の範囲になります。

セクション 80TTA に基づく貯蓄銀行口座からの利子

セクション 80TTA は、すべての個人納税者と HUF が、銀行または銀行会社の貯蓄銀行口座、郵便局の貯蓄口座、または銀行業務に関与する協同組合の貯蓄口座から得られる利子に対する税控除を請求することを認めています。すべての普通預金口座から請求できる最大額は INR 10000 です。この限度を超えて得られた利息は、「その他の収入源からの収入」と見なされ、課税対象となります。納税者である高齢者には、2018 年 4 月 1 日に導入されたセクション 80TTB が適用され、利子所得に対する税の影響が軽減されます。セクション 80TTB では、最大 INR 50000 を控除として請求できます。

セクション 80DD に基づく障害のある扶養家族の医療費

この税額控除は、納税者が依存している障害のある家族の世話をするのを助けるために提供されています。これらの扶養家族は、配偶者、子供、両親、または兄弟姉妹として定義されます。このポリシーの対象となる障害には、失明、低視力、運動障害、聴覚障害、精神遅滞、精神疾患、自閉症、および脳性麻痺が含まれます。以下の医療費は、税額控除として請求できます。

障害のある被扶養者の治療、看護、訓練、リハビリテーションにかかる費用
このような場合に備え、法律に定める条件を満たす保険の保険料としてお支払いいただく金額

請求できる金額は、被扶養者の障害の程度によって異なります。扶養家族が特定の障害の少なくとも 40% を患っている場合、年間 75000 インドルピーまでの税額控除を請求できます。扶養家族が 80% 以上の重度障害を持っている場合、納税者は最大 1.25 万ルピーを請求できます。このような税額控除を請求するには、納税者は資格のある機関からの診断書を提出する必要があります。

セクション80DDBに基づく特定疾患の治療

がん、認知症などの神経疾患、運動ニューロン疾患、パーキンソン病、または高額な治療費を伴う AIDS に苦しむ納税者は、セクション 80DDB に基づく税額控除を利用できます。控除として請求できる金額は、INR 40000 または実際の金額のいずれか低い方です。納税者または扶養家族である高齢者の場合、この制限は INR 1 lakh に引き上げられます。

セクション 80GG に基づく Hra 支払いなしの家賃として支払われた金額

給与の一部として HRA を受け取っていない、または自営業者である個人の納税者は、セクション 80GG に基づいて、年間 60,000 インドルピーまでの家賃に対する税控除を請求できます。このような税控除を利用するための条件には、家を所有しているが同じ都市内の賃貸住宅に住んでいる納税者、または別の都市の賃貸住宅に住んでいて、住宅ローンの利息の返済について第 24 条に基づく控除を請求している納税者は含まれません。

セクション 80E に基づく教育ローンの返済

高等教育を追求するために教育ローンを利用している学生は、セクション 80E に基づく利息部分の返済について税制上の優遇措置を請求する資格があります。この控除は、親戚や他の家族からではなく、金融機関から教育ローンを受ける場合に利用できます。税額控除は、ローンの返済が開始された年から連続して 7 年間、または利息が全額支払われるまでのいずれか早い方まで請求できます。返済利息の控除額に制限はありません。

セクション 80CCC に基づく慈善団体への寄付

承認された慈善団体への寄付は、トラストまたは機関からの切手が押された領収書、完全な住所、トラストの名前、トラストまたは機関のPANカード番号などの適切な裏付け書類とともに、税控除の対象となります。寄付先の慈善団体に応じて、50% または 100% の税額控除を請求できます。ただし、寄付の総額は、納税者の調整済み総所得の最大 10% を超えてはなりません。控除を請求するために寄付を分類できる4つの方法は次のとおりです。

中央政府が設立した国防基金への寄付は、資格制限なしで 100% 控除として請求できます。
Jawaharlal Nehru Memorial Fund または Prime Minister's Drought Relief Fund への寄付は、資格制限なしで 50% 控除として請求できます。
家族計画を促進する目的で利用される、政府または承認された地方自治体、機関、または協会などの調整された総総収入の 10% を条件とする 100% 控除の寄付
セクション 80G(5) に記載されている条件を満たす機関など、調整された総総収入の 10% を条件とする 50% 控除の寄付

結論

税金を節約するには複数の方法があるため、投資に関しては、税金の節約と富の創出という二重のメリットをもたらす方法以外にも、適切な選択をすることで多くのメリットが得られます。これらの節税手段は、納税者が所得税を節約し、所得負債を減らすのに非常に役立ちます。この収入は、投資と貯蓄の拡大に利用できます。事前に税金を計画し、税金を最適化する最善の方法を模索し、免税限度を完全に活用することを忘れないでください。

よくある質問

インドで最も優れた節税手段はどれですか?

以下は、あなたが使用できる最高の節税手段です

株式連動型貯蓄スキーム (ELSS)
公的積立基金 (PPF)
高齢者貯蓄制度 (SCSS)
スカニャ・サムリディ・ヨグナ (SSY)
タックスセーバー定期預金（FD）
国民年金制度（NPS）
国民貯蓄証書 (NSC)
ユニットリンク保険プラン（ULIP）

12LPAの節税方法は？

セクション 80(C) に基づく税額控除は、税金を減らすのに役立ちます。 PPF、EPF、ELSS、NSCなどに投資して税金を節約できます。

賢く節税するには？

セクション80Cの下で税金を節約できます。これらは80Cに含まれるスキームです

株式連動型貯蓄スキーム: 株式連動型貯蓄スキームは、ロックイン期間が 3 年間の投資信託の一種です。
高齢者貯蓄制度
国民年金
定期保険料
公共積立基金
国民貯蓄証書
節税FD
住宅ローンの返済

非課税の所得はいくらですか？

収入が 250 万ルピー未満の場合は、所得税申告書 (ITR) を提出する必要はありません。