3 способа, которыми компании распределяют свои активы среди акционеров

Многие люди вкладывают свои деньги, чтобы получить прирост капитала, а иногда и стабильный доход. Когда вы покупаете акции крупной и авторитетной компании, вы гарантированно получаете стабильный доход в виде дивидендов или распределений. Однако стартапы не выплачивают акционерам дивиденды; вместо этого они реинвестируют деньги в компанию от имени акционера. Некоторые предполагают, что дивиденды и распределения — это одно и то же, но разные, как вы увидите далее в статье. Читайте дальше, чтобы узнать, почему компании распределяют активы среди своих акционеров и каковы их методы.

Почему компании распределяют активы среди своих акционеров?

Основной целью создания компании является получение прибыли. Когда компания растет, владельцы будут искать инвесторов, выпуская часть компании в виде акций. Это для того, чтобы получить больше средств для расширения организации, а значит, и акционеров. На этапе роста компания не распределяет прибыль среди акционеров; вместо этого он возвращает средства в компанию для ускорения роста. Они могут сделать это, начав новые проекты, приобретя новые активы или выкупив другую компанию.

Когда компания распределяет свои активы, это происходит из-за следующего:

• Закрытие бизнеса

Когда бизнес прекращает свою деятельность, все накопленные деньги и активы распределяются среди акционеров. Однако перед этим компания должна сделать следующее:

• Собрать все непогашенные суммы
• Ликвидировать и продать все бизнес-активы и инвентарь
• Оплата труда сотрудников и независимых подрядчиков
• Урегулировать все контракты и отменить их бизнес-аренду (включая уплату любых штрафов)
• Сделайте свои последние налоговые платежи по всем налогам с продаж, заработной платы и подоходного налога.

Если активы представлены в денежной форме и имеют небольшие суммы, то идеальной формой распределения будут дивиденды. Но они платят только тогда, когда есть прибыль. Таким образом, требуется, чтобы компания отложила достаточную прибыль для покрытия суммы, снятой в качестве дивидендов.

Предположим, что компания давно планировала ликвидацию. В этом случае распределение активов может происходить в течение определенного периода времени, предпочтительно двух лет. Это позволяет компании эффективно распределять налоговые обязательства.

После выплаты дивидендов на накопленную прибыль оставшиеся активы и денежные средства рассматриваются как капитал и используются при двух условиях. Во-первых, чтобы погасить все долги, а во-вторых, оставшаяся сумма имеет установленный законом лимит снятия средств в размере 25 000 долларов США, и если вы превысите эту сумму, вы будете облагаться налогом на прибыль.

Если компания получит льготу по распоряжению коммерческими активами (BADR), налог на прирост капитала составит 10 процентов вместо обычных 20 процентов. Кроме того, вы можете уменьшить налоговое бремя, рассмотрев добровольную ликвидацию участников (MVL). Если это звучит для вас интригующе, вам определенно следует подумать о том, чтобы получить цитату MVL от Кларка Белла , и они могут выполнить весь процесс ликвидации от вашего имени.

• Накопление прибыли

Другая причина, по которой компания распределяет свои активы среди акционеров, заключается в возврате ее инвестиций, будь то в форме дивидендов, распределений или выкупа акций.

В зависимости от структуры компании активы распределяются следующим образом:

Индивидуальный предприниматель: после погашения всех долгов и кредитов оставшиеся деньги и активы принадлежат владельцу.

Корпорации: после погашения всех долгов и оплаты всех расходов, таких как заработная плата и налоги, оставшиеся деньги и активы суммируются и распределяются среди акционеров в соответствии с количеством акций, которыми они владеют, а взамен акционеры возвращают акции. в компанию.

Товарищества и ООО: при ликвидации деньги и активы распределяются между партнерами в соответствии с их вкладом в капитал.

Методы, которые компании используют для распределения активов среди своих акционеров

Ниже приведены лучшие методы распределения активов компании среди акционеров.

1. Дистрибутивы

Компания предпочитает выплачивать своим акционерам прибыль наличными, акциями или физическими активами. Распределения — это распределение капитала и доходов, осуществляемое в течение года. Это может быть ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Распределения являются основной формой выплаты прибыли акционерам в сквозных фирмах, таких как S-корпорации, индивидуальные предприниматели, товарищества и ООО. Эти предприятия имеют сквозное налогообложение, при котором они не платят налог; вместо этого он переходит к акционерам. Сквозной налог — это налог с продаж, когда владелец бизнеса передает налоговое обязательство покупателю.

Другие типы дистрибутивов, доступные для компаний, включают:

• Распределения владельцев

В основном это относится к индивидуальным предпринимателям, когда владелец бизнеса изымает прибыль от своего бизнеса. Сумма вывода зависит от прибыли за период.

Владельцы могут использовать свои дистрибутивы по своему усмотрению, либо лично, чтобы вернуть их в бизнес, либо сохранить их в бизнес-аккаунте на случай чрезвычайных ситуаций.

• Распределения ИРА

Именно здесь бизнес распределяет IRA для своих акционеров. Они могут использовать учетную запись 403 (b) или планы 457. Это пенсионные отчисления, и акционеры могут получить к ним доступ только после достижения возраста 591/2 лет. Если они попытаются снять средства до наступления срока погашения, их снятие средств облагается штрафами IRS и подоходным налогом.

• Распределения взаимных фондов

Именно здесь компания отдает своим инвесторам прибыль акционеров или другие выплаты. В отличие от дивидендов, которые компания может удержать или приостановить, взаимный фонд по закону обязан распределять прибыль в виде процентов среди акционеров.

Типы распределения взаимных фондов включают обычные дивиденды, прирост капитала и квалифицированные дивиденды.

• Распределение и начисление заработной платы

Акционер также может быть наемным работником в некоторых предприятиях, например в сквозных организациях. В этом случае акционер должен быть включен в фонд заработной платы , как и все остальные сотрудники.

Кроме того, компания должна обеспечить заработную плату в соответствии с заработной платой предприятия и отрасли. Заработная плата облагается подоходным налогом, налогом на социальное обеспечение и налогом на медицинскую помощь, а неуплата может привести к штрафам или тюремному заключению.

2. Дивиденды

Когда вы покупаете акции у компании, вы становитесь акционером. И когда компания получает прибыль, ваши акции приносят прибыль, которая выплачивается в виде дивидендов, обычно наличными.

Дивиденды, как правило, выплачиваются корпорациями типа С, которые представляют собой крупные организации, чьи акции торгуются на основных фондовых биржах, таких как Нью-Йоркская фондовая биржа и NASDAQ.

Некоторые реинвестируют свою прибыль в такие вещи, как цифровой маркетинг, чтобы способствовать росту своей компании. Прежде чем инвестировать, узнайте о различных формах дивидендов.

• Дивидендная доходность

Это деньги, которые вы зарабатываете на своих акциях, а выплаты производятся периодически. Поэтому при покупке акций исследуйте и покупайте недорогие индексные фонды у компаний с историей выплаты дивидендов. Если вы решите отозвать свои дивиденды, обратите внимание, что вы не увидите роста своих акций, но вы будете получать ежемесячные, ежеквартальные или ежегодные платежи от компании.

• Планы реинвестирования дивидендов

После выхода на пенсию вы живете за счет своих инвестиций, поэтому ваши дивиденды выступают в качестве дохода. Однако, если вы все еще работаете, вы можете реинвестировать в ту же компанию вместо того, чтобы снимать свои дивиденды. Многие фирмы предлагают планы реинвестирования дивидендов, при которых вы приобретаете больше акций. И не забудьте задекларировать их при подаче налоговой декларации.

Если это слишком много работы, вы можете работать с брокерскими компаниями, предлагающими индексные и взаимные фонды с планом реинвестирования бесплатно. Это поможет вам избежать искушения снять деньги и не отклоняться от своих инвестиционных целей по мере увеличения ваших денег.

Другие типы дивидендов включают экс-дивидендную дату и дивидендные ETF.

Способы выплаты дивидендов

Компании используют разные методы при выплате дивидендов. Это включает:

• Денежные дивиденды

Это наиболее распространенный способ выплаты дивидендов акционерам. Организация выплачивает дивиденды наличными и обычно рассылается акционерам распечатанным чеком или ETF. Эта форма оплаты популярна среди пенсионеров, доход которых зависит от их инвестиций и обычно облагается подоходным налогом. И оплата обычно рассчитывается исходя из количества принадлежащих акций. Например, если у вас 100 акций, а денежный дивиденд составляет 80 центов на акцию, вы получите 80 долларов.

• Дивиденд акций

Именно здесь компания выплачивает акционерам дивиденды дополнительными акциями. Эти акции выпускаются в соответствии с количеством принадлежащих акций. Например, если у акционера есть 100 акций с дивидендом по акциям в размере пяти процентов, он получит пять дополнительных акций, тем самым увеличив общее количество принадлежащих ему акций.

• Дивиденды на недвижимость

Это когда компания выпускает дивиденды в виде активов от корпорации-эмитента или дочерней компании. Хотя они встречаются редко, они довольно ценны, поскольку являются ценными бумагами других компаний, принадлежащих эмитенту. Они также могут быть представлены в виде товаров и услуг.

Для крупных компаний с дочерними компаниями дивиденды могут быть в виде акций их дочерних компаний.

• Промежуточный дивиденд

Обычно они выплачиваются до того, как компания проводит свои ежегодные общие собрания и составляет окончательный финансовый отчет.

Порядок выплаты дивидендов

Директора компании определяют окончательные дивиденды, подлежащие выплате, которые затем направляются акционеру на утверждение. Акционеры могут изменить сумму при условии, что она не превышает рекомендованную директорами.

Директора также могут принять решение о выплате промежуточных дивидендов; в этом случае акционеры не имеют права голоса.

3. Выкуп акций

Это процесс, когда компания решает выкупить акции у акционеров, используя прибыль компании. Обычно это относится к одному или двум акционерам, что уменьшает количество акций с рынка. Акционеры, выбравшие этот метод, должны учитывать, что они могут облагаться налогом на прирост капитала.

Последние мысли

Каждая компания распределяет свои активы между акционерами из прибыли или при ликвидации. Распределение активов компании между акционерами происходит посредством распределений, дивидендов и выкупа акций.