3 façons dont les entreprises distribuent leurs actifs aux actionnaires

De nombreuses personnes investissent leur argent pour obtenir une plus-value du capital et parfois un flux de revenu régulier. Lorsque vous achetez des actions d'une grande entreprise bien établie, vous êtes assuré d'obtenir un revenu stable, que ce soit sous forme de dividendes ou de distributions. Cependant, les startups ne versent pas de dividendes aux actionnaires ; au lieu de cela, ils réinvestissent l'argent dans l'entreprise au nom de l'actionnaire. Certains supposent que les dividendes et les distributions sont identiques mais différents, comme vous le verrez plus loin dans l'article. Lisez la suite pour découvrir pourquoi les entreprises distribuent des actifs à leurs actionnaires et leurs méthodes.

Pourquoi les entreprises distribuent-elles des actifs à leurs actionnaires ?

L'objectif principal de la création d'une société est de réaliser un profit. Lorsqu'une entreprise se développe, les propriétaires recherchent des investisseurs en émettant une partie de l'entreprise sous forme d'actions. Il s'agit d'obtenir plus de fonds pour l'expansion de l'organisation, donc les actionnaires. Pendant la phase de croissance, l'entreprise ne distribue pas de bénéfices aux actionnaires ; au lieu de cela, il remet les fonds dans l'entreprise pour accélérer la croissance. Ils peuvent le faire en démarrant de nouveaux projets, en acquérant de nouveaux actifs ou en rachetant une autre entreprise.

Lorsqu'une entreprise distribue ses actifs, c'est pour les raisons suivantes :

• Fermeture d'entreprise

Lorsqu'une entreprise cesse ses activités, tous les fonds et actifs accumulés sont distribués aux actionnaires. Cependant, avant cela, l'entreprise doit faire ce qui suit :

• Recouvrez tous les montants impayés
• Liquider et vendre tous les actifs et stocks de l'entreprise
• Payer les employés et les entrepreneurs indépendants
• Régler tous les contrats et annuler leurs baux commerciaux (y compris le paiement des pénalités)
• Effectuez leurs derniers paiements d'impôt sur toutes les taxes de vente, sur la masse salariale et sur le revenu d'entreprise

Si les actifs sont sous forme de liquidités et ont de faibles montants, alors les dividendes seraient la forme idéale de distribution. Mais ils ne paient que lorsqu'il y a des bénéfices. Ainsi, exiger que la société ait mis de côté des bénéfices suffisants pour couvrir le montant retiré sous forme de dividendes.

Supposons que l'entreprise planifie sa liquidation depuis un certain temps. Dans ce cas, la distribution des actifs peut se faire sur une période de temps, de préférence deux ans. Cela permet à l'entreprise de répartir efficacement l'impôt à payer.

Une fois que les paiements de dividendes ont été effectués sur les bénéfices accumulés, les actifs et les liquidités restants sont traités comme du capital et sont utilisés sous deux conditions. Premièrement, pour effacer toutes les dettes, et deuxièmement, le montant restant a une limite de retrait statutaire de 25 000 $, et si vous dépassez ce montant, vous êtes assujetti à l'impôt sur le revenu.

Si l'entreprise bénéficie d'un dégrèvement pour la cession d'actifs commerciaux (BADR), l'impôt sur les plus-values ​​serait de 10% au lieu des 20% habituels. De plus, vous pouvez réduire le fardeau fiscal en envisageant une liquidation volontaire des membres (MVL). Si cela vous intrigue, vous devriez certainement envisager d'obtenir un devis MVL de Clarke Bell , et ils peuvent effectuer l'ensemble du processus de liquidation en votre nom.

• Accumulation de bénéfices

L'autre raison pour laquelle une entreprise distribue ses actifs aux actionnaires est le retour sur ses investissements, que ce soit sous forme de dividendes, de distributions ou de rachat d'actions.

Les actifs se répartissent comme suit selon la structure de l'entreprise :

Propriétaire unique : Après avoir réglé toutes les dettes et tous les prêts, l'argent et les actifs restants appartiennent au propriétaire.

Sociétés : après avoir réglé toutes les dettes et réglé toutes les dépenses, telles que les salaires et les impôts, l'argent et les actifs restants sont additionnés et distribués aux actionnaires en fonction du nombre d'actions qu'ils possèdent, et en retour, les actionnaires restituent les actions à l'entreprise.

Partenariats et SARL : lors de la liquidation, l'argent et les actifs sont répartis entre les partenaires en fonction de leur apport en capital.

Méthodes utilisées par les entreprises pour distribuer des actifs à leurs actionnaires

Voici les meilleures méthodes de distribution des actifs de la société aux actionnaires.

1. Distributions

Une entreprise choisit de verser les bénéfices à ses actionnaires en espèces, en actions ou en actifs physiques. Les distributions sont des affectations de capital et de revenu effectuées tout au long de l'année. Elle peut être mensuelle, trimestrielle ou annuelle.

Les distributions sont la principale forme de paiement des bénéfices aux actionnaires dans les entreprises intermédiaires, telles que les sociétés S, les entreprises individuelles, les partenariats et les SARL. Ces entreprises bénéficient d'une fiscalité répercutée, c'est-à-dire qu'elles ne paient pas la taxe ; au lieu de cela, il passe aux actionnaires. Une taxe répercutée est la taxe de vente, où le propriétaire de l'entreprise transmet l'obligation fiscale au client.

Les autres types de distributions disponibles pour les entreprises comprennent :

• Répartition des propriétaires

Cela s'applique principalement dans une entreprise individuelle, où le propriétaire de l'entreprise retire les revenus de son entreprise. Le montant à retirer dépend des bénéfices réalisés au cours de la période.

Les propriétaires peuvent utiliser leurs distributions comme ils l'entendent, soit personnellement, pour les réinvestir dans l'entreprise, soit en les enregistrant dans le compte de l'entreprise en cas d'urgence.

• Distributions IRA

C'est là qu'une entreprise effectue des distributions IRA pour ses actionnaires. Ils peuvent utiliser le compte 403(b) ou les plans 457. Ce sont des cotisations de retraite, et les actionnaires ne peuvent y accéder qu'après avoir atteint l'âge de 591/2 ans. S'ils essaient de retirer les fonds avant l'échéance, leurs retraits sont soumis à des pénalités de l'IRS et à l'impôt sur le revenu.

• Distributions de fonds communs de placement

C'est là que l'entreprise donne à ses investisseurs des revenus d'actionnaires ou d'autres paiements. Contrairement aux dividendes, qu'une société peut choisir de retenir ou de suspendre, un fonds commun de placement est légalement tenu de distribuer les bénéfices sous forme d'intérêts aux actionnaires.

Les types de distributions de fonds communs de placement comprennent les dividendes ordinaires, les gains en capital et les dividendes admissibles.

• Répartition et Paie

Un actionnaire peut également être un employé dans certaines entreprises, telles que les entités intermédiaires. Dans ce cas, l'actionnaire doit être inclus dans la masse salariale comme tous les autres salariés.

En plus de cela, l'entreprise doit s'assurer que les salaires sont payés par l'entreprise et l'industrie. Le salaire est soumis à l'impôt sur le revenu, à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie, et le non-paiement peut entraîner des pénalités ou des peines de prison.

2. Dividendes

Lorsque vous achetez des actions d'une société, vous devenez actionnaire. Et lorsque l'entreprise réalise des bénéfices, vos actions génèrent un bénéfice qui est versé sous forme de dividendes, généralement en espèces.

Les dividendes sont généralement versés par les sociétés C, qui sont de grandes organisations dont les actions sont négociées sur les principales bourses comme la Bourse de New York et le NASDAQ.

Certains réinvestissent leurs bénéfices dans des choses comme le marketing numérique pour promouvoir la croissance de leur entreprise. Avant d'investir, renseignez-vous sur les différentes formes de dividendes.

• Rendements en dividendes

Il s'agit de l'argent que vous tirez de vos actions et les paiements sont effectués périodiquement. Ainsi, lorsque vous achetez des actions, recherchez et achetez des fonds indiciels à faible coût auprès de sociétés ayant l'habitude de verser des dividendes. Si vous tenez à retirer vos dividendes, notez que vous ne verrez pas de croissance de vos actions, mais vous recevrez des paiements mensuels, trimestriels ou annuels de la société.

• Régimes de réinvestissement des dividendes

Après votre retraite, vous vivez de vos placements, vos dividendes agissent donc comme un revenu. Cependant, si vous travaillez toujours, vous pouvez choisir de réinvestir au sein de la même entreprise au lieu de retirer vos dividendes. De nombreuses entreprises proposent des plans de réinvestissement des dividendes, où vous acquérez plus de capitaux propres. Et pensez à les déclarer lors de la déclaration de revenus.

Si cela représente trop de travail, vous pouvez travailler avec des sociétés de courtage proposant des fonds indiciels et des fonds communs de placement avec un plan de réinvestissement sans frais. Cela vous aide à éviter la tentation de retirer l'argent et à rester sur la bonne voie avec vos objectifs d'investissement à mesure que votre argent augmente.

Les autres types de dividendes comprennent les FNB à date ex-dividende et à dividendes.

Modes de paiement des dividendes

Les entreprises utilisent différentes méthodes pour verser des dividendes. Ceux-ci inclus:

• Dividende en espèces

Il s'agit de la méthode la plus courante de versement de dividendes aux actionnaires. L'organisation verse les dividendes en espèces et est généralement envoyée aux actionnaires via un chèque imprimé ou un ETF. Cette forme de paiement est populaire parmi les retraités qui dépendent de leurs investissements pour leur revenu et sont généralement imposés en vertu de l'impôt sur le revenu. Et le paiement est généralement calculé en fonction du nombre d'actions détenues. Par exemple, si vous avez 100 actions et que le dividende en espèces est de 80 cents par action, vous obtiendrez 80 $.

• Dividende en actions

C'est là que la société verse aux actionnaires des dividendes en actions supplémentaires. Ces actions sont émises en fonction des actions détenues. Par exemple, si un actionnaire détient 100 actions d'une action, avec un dividende en actions de 5 %, il obtiendra cinq actions supplémentaires, augmentant ainsi le nombre total d'actions qu'il possède.

• Dividende immobilier

C'est là qu'une société émet des dividendes sous forme d'actifs de la société émettrice ou d'une filiale. Bien que rares, ils sont assez précieux car ce sont des titres d'autres sociétés détenues par l'émetteur. Ils peuvent également prendre la forme de produits et de services.

Pour les grandes entreprises ayant des filiales, le dividende peut être sous forme d'actions de leurs filiales.

• Dividende intérimaire

Ceux-ci sont généralement payés avant que la société ne tienne ses assemblées générales annuelles et ses états financiers finaux.

La procédure de paiement des dividendes

Les administrateurs de la société déterminent le solde des dividendes à verser, qui sont ensuite transmis à l'actionnaire pour approbation. Les actionnaires peuvent modifier le montant à condition qu'il ne dépasse pas celui recommandé par les administrateurs.

Les administrateurs peuvent également décider de verser un acompte sur dividende ; dans ce cas, les actionnaires n'ont pas leur mot à dire.

3. Rachat d'actions

Il s'agit d'un processus où l'entreprise choisit de racheter les actions des actionnaires en utilisant les bénéfices de l'entreprise. Cela s'applique généralement à un ou deux actionnaires, réduisant ainsi le nombre d'actions sur le marché. Les actionnaires qui optent pour cette méthode doivent savoir qu'ils peuvent être assujettis à l'impôt sur les plus-values.

Dernières pensées

Chaque entreprise distribue ses actifs aux actionnaires à partir des bénéfices ou lors de la liquidation. La distribution des actifs de la société aux actionnaires se fait par le biais de distributions, de dividendes et de rachats d'actions.