3 moduri în care companiile își distribuie activele acționarilor

Mulți oameni își investesc banii pentru a obține o apreciere a capitalului și, uneori, un flux constant de venit. Când cumpărați acțiuni de la o companie mare și consacrată, aveți siguranța că obțineți un venit constant, fie sub formă de dividende, fie de distribuții. Cu toate acestea, startup-urile nu emit dividende acţionarilor; in schimb, ei reinvestesc banii in companie in numele actionarului. Unii presupun că dividendele și distribuțiile sunt aceleași, dar diferite, așa cum veți vedea mai târziu în articol. Citiți mai departe pentru a descoperi de ce companiile distribuie active acționarilor și metodele lor.

De ce companiile distribuie active acţionarilor lor?

Scopul principal al înființării unei companii este obținerea de profit. Când o companie crește, proprietarii vor căuta investitori prin emiterea unei părți din companie sub formă de acțiuni. Asta pentru a obține mai multe fonduri pentru extinderea organizației, deci și acționarii. În etapa de creștere, compania nu distribuie profituri către acționari; în schimb, pune fondurile înapoi în companie pentru a accelera creșterea. Ei pot face acest lucru demarând noi proiecte, achiziționând noi active sau cumpărând o altă companie.

Atunci când o companie își distribuie activele, se întâmplă din următoarele:

• Închiderea afacerii

Când o afacere își încetează activitatea, toți banii și activele acumulate sunt distribuite acționarilor. Cu toate acestea, înainte de aceasta, compania trebuie să facă următoarele:

• Colectați toate sumele restante
• Lichidați și vindeți toate activele și inventarul afacerii
• Plătiți angajații și antreprenorii independenți
• Rezolvați toate contractele și anulați contractele de închiriere comerciale (inclusiv plata oricăror penalități)
• Efectuați ultimele plăți de impozit pe toate impozitele pe vânzări, pe salarii și pe veniturile din afaceri

Dacă activele sunt în formă de numerar și au sume mici, atunci dividendele ar fi forma ideală de distribuție. Dar plătesc doar atunci când există profituri. Astfel, impunând companiei să fi rezervat profituri adecvate pentru a acoperi suma retrasă sub formă de dividende.

Să presupunem că compania și-a planificat lichidarea de ceva vreme. În acest caz, distribuirea activelor se poate face pe o perioadă de timp, de preferință doi ani. Acest lucru permite companiei să împartă în mod eficient obligațiile fiscale.

După ce s-au efectuat plățile dividendelor din profitul acumulat, activele rămase și numerarul sunt tratate ca capital și sunt utilizate în două condiții. În primul rând, pentru a șterge toate datoriile, iar în al doilea rând, suma rămasă are o limită legală de retragere de 25.000 USD, iar dacă depășiți această sumă, sunteți supus veniturilor din impozite.

Dacă compania primește scutire pentru cedarea activelor comerciale (BADR), impozitul pe câștigurile de capital ar fi de 10% în loc de 20% obișnuit. În plus, puteți reduce sarcina fiscală luând în considerare o Lichidare voluntară a membrilor (MVL). Dacă asta vă sună intrigant, ar trebui să vă gândiți să obțineți o cotație MVL de la Clarke Bell , iar ei pot efectua întregul proces de lichidare în numele dvs.

• Acumularea profitului

Celălalt motiv pentru care o companie își distribuie activele către acționari este ca o rentabilitate a investițiilor sale, fie sub formă de dividende, distribuții sau răscumpărare de acțiuni.

Activele se distribuie după cum urmează, în funcție de structura companiei:

Proprietar unic: După compensarea tuturor datoriilor și împrumuturilor, banii și activele rămase aparțin proprietarului.

Societăți: După compensarea tuturor datoriilor și stingerea tuturor cheltuielilor, cum ar fi salariile și impozitele, banii și activele rămase sunt însumate și distribuite acționarilor în funcție de numărul de acțiuni pe care le dețin, iar în schimb, acționarii restituie acțiunile. către companie.

Parteneriate și SRL: La lichidare, banii și activele sunt distribuite între parteneri în funcție de aportul lor de capital.

Metode pe care companiile le folosesc pentru a distribui activele acționarilor lor

Mai jos sunt cele mai bune metode de distribuire a activelor companiei către acționari.

1. Distribuții

O companie optează să plătească acționarilor profiturile prin numerar, acțiuni sau active fizice. Distribuțiile sunt alocarea capitalului și a veniturilor efectuate pe parcursul anului. Poate fi lunar, trimestrial sau anual.

Distribuțiile sunt principala formă de plată a profiturilor acționarilor în firmele de trecere, cum ar fi corporațiile S, întreprinderile individuale, parteneriatele și SRL-urile. Aceste întreprinderi au impozitare transfer, prin care nu plătesc impozitul; in schimb, se transmite actionarilor. O taxă de trecere este taxa pe vânzări, în cazul în care proprietarul afacerii transferă obligația fiscală către client.

Alte tipuri de distribuții disponibile pentru companii includ:

• Distribuții proprietari

Acest lucru se aplică în principal într-o întreprindere unică, în care proprietarul afacerii își retrage câștigurile din afacerea sa. Suma de retrasă depinde de profiturile din perioada respectivă.

Proprietarii își pot folosi distribuțiile așa cum doresc, fie personal, pentru a le reintroduce în afacere, fie salvându-le în contul de afaceri pentru situații de urgență.

• Distribuții IRA

Aici o afacere face distribuții IRA pentru acționarii săi. Ei pot folosi contul 403(b) sau planurile 457. Acestea sunt contribuții de pensie, iar acționarii le pot accesa doar după împlinirea vârstei de 591/2 ani. Dacă încearcă să retragă fondurile înainte de scadență, retragerile lor sunt supuse penalităților IRS și impozitului pe venit.

• Distribuții de fonduri mutuale

Aici compania oferă investitorilor săi câștiguri ale acționarilor sau alte plăți. Spre deosebire de dividende, pe care o companie poate alege să le rețină sau să le suspende, un fond mutual este obligat legal să distribuie profiturile sub formă de dobândă către acționari.

Tipurile de distribuții de fonduri mutuale includ dividende obișnuite, câștiguri de capital și dividende calificate.

• Distributie si salarizare

Un acționar poate fi, de asemenea, un angajat în unele afaceri, cum ar fi entitățile de tip pass-through. În acest caz, acționarul trebuie inclus în statul de plată ca toți ceilalți angajați.

În plus, compania trebuie să se asigure că salariile sunt plătite conform afacerii și industriei. Salariul este supus impozitului pe venit, asigurări sociale și Medicare, iar neplata poate duce la penalități sau la închisoare.

2. Dividende

Când cumpărați acțiuni de la o companie, deveniți acționar. Și atunci când compania obține profituri, acțiunile dvs. atrage un profit care este plătit sub formă de dividende, de obicei în numerar.

Dividendele sunt plătite în mod obișnuit de corporațiile C, care sunt organizații mari ale căror acțiuni sunt tranzacționate la bursele majore precum Bursa de Valori din New York și NASDAQ.

Unii își reinvestesc profiturile în lucruri precum marketingul digital pentru a promova creșterea companiei lor. Înainte de a investi, educați-vă cu privire la diferitele forme de dividende.

• Randamentele dividendelor

Aceștia sunt banii pe care îi câștigi din acțiunile tale, iar plățile se fac periodic. Așadar, atunci când cumpărați acțiuni, căutați și cumpărați fonduri indexate cu costuri reduse de la companii cu o istorie de a plăti dividende. Dacă vă retrageți dividendele, rețineți că nu veți vedea o creștere a acțiunilor dvs., dar veți primi plăți lunare, trimestriale sau anuale de la companie.

• Planuri de reinvestire a dividendelor

După pensionare, trăiești din investițiile tale, așa că dividendele tale acționează ca un venit. Cu toate acestea, dacă încă lucrați, puteți opta pentru a reinvesti în cadrul aceleiași companii în loc să vă retrageți dividendele. Multe firme oferă planuri de reinvestire a dividendelor, în care obțineți mai multe capitaluri proprii. Și nu uitați să le declarați atunci când depuneți impozitul pe venit.

Dacă aceasta este prea multă muncă, puteți lucra cu companii de brokeraj care oferă fonduri indexate și mutuale cu un plan de reinvestire gratuit. Acest lucru vă ajută să evitați tentația de a retrage banii și să rămâneți pe drumul cel bun cu obiectivele dvs. de investiții pe măsură ce banii cresc.

Alte tipuri de dividende includ data ex-dividend și ETF-urile de dividende.

Modalitati de plata a dividendelor

Companiile folosesc diferite metode atunci când plătesc dividende. Acestea includ:

• Dividend în numerar

Aceasta este cea mai comună metodă de plată a dividendelor către acționari. Organizația plătește dividendele în numerar și este de obicei trimisă acționarilor printr-un cec tipărit sau ETF. Această formă de plată este populară în rândul pensionarilor care depind de investițiile lor pentru venituri și sunt de obicei impozitate în baza impozitului pe venit. Iar plata este de obicei calculată pe baza numărului de acțiuni deținute. De exemplu, dacă aveți 100 de acțiuni, iar dividendul în numerar este de 80 de cenți pe acțiune, veți primi 80 USD.

• Dividende pe acțiuni

Aici compania plătește acționarilor dividende în acțiuni suplimentare. Aceste acțiuni sunt emise în funcție de acțiunile deținute. De exemplu, dacă un acționar are 100 de acțiuni dintr-un acțiuni, cu un dividend pe acțiuni de cinci procente, va primi cinci acțiuni suplimentare, crescând astfel numărul total de acțiuni pe care le dețin.

• Dividende de proprietate

Aici o companie emite dividende în active de la corporația emitentă sau o filială. Deși rare, ele sunt destul de valoroase, deoarece sunt titluri de valoare ale altor companii deținute de emitent. Ele pot fi, de asemenea, sub formă de produse și servicii.

Pentru companiile mari cu filiale, dividendul poate fi sub formă de acțiuni de la filialele lor.

• Dividendul interimar

Acestea sunt de obicei plătite înainte ca compania să țină adunările generale anuale și situația financiară finală.

Procedura de plată a dividendelor

Administratorii companiei stabilesc dividendele finale de plătit, care sunt apoi transmise acționarului pentru aprobare. Acţionarii pot modifica suma cu condiţia să nu depăşească cea recomandată de directori.

Administratorii pot decide, de asemenea, să plătească un dividend intermediar; în acest caz, acționarii nu au niciun cuvânt de spus.

3. Cumpărare acțiuni

Acesta este un proces în care compania optează să răscumpere acțiunile de la acționari folosind profiturile companiei. Acest lucru se aplică de obicei unuia sau doi acționari, reducând astfel numărul de acțiuni de pe piață. Acţionarii care optează pentru această metodă trebuie să reţină că pot fi supuşi impozitului pe câştigul de capital.

Gânduri finale

Fiecare companie își distribuie activele către acționari din profit sau la lichidare. Distribuția activelor companiei către acționari se face prin distribuiri, dividende și răscumpărări de acțiuni.