3 sposoby, w jakie firmy dystrybuują swoje aktywa wśród akcjonariuszy

Wiele osób inwestuje swoje pieniądze, aby uzyskać wzrost wartości kapitału, a czasem stały przepływ dochodu. Kupując akcje od dużej i ugruntowanej firmy, masz pewność, że uzyskasz stały dochód w postaci dywidend lub wypłat. Jednak startupy nie emitują dywidend dla akcjonariuszy; zamiast tego reinwestują pieniądze w spółkę w imieniu akcjonariusza. Niektórzy zakładają, że dywidendy i wypłaty są takie same, ale różne, jak zobaczysz w dalszej części artykułu. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, dlaczego firmy dystrybuują aktywa swoim udziałowcom i ich metodami.

Dlaczego firmy dystrybuują aktywa swoim akcjonariuszom?

Głównym celem tworzenia firmy jest osiągnięcie zysku. Gdy firma się rozrośnie, właściciele będą szukać inwestorów, emitując część firmy w formie akcji. Ma to na celu pozyskanie większych środków na rozwój organizacji, stąd udziałowcy. W fazie wzrostu firma nie przekazuje zysków akcjonariuszom; zamiast tego oddaje fundusze z powrotem do firmy, aby przyspieszyć rozwój. Mogą to zrobić, rozpoczynając nowe projekty, nabywając nowe aktywa lub wykupując inną firmę.

Kiedy firma dystrybuuje swoje aktywa, dzieje się tak z następujących powodów:

• Zamknięcie firmy

Kiedy firma przestaje działać, wszystkie zgromadzone pieniądze i aktywa są rozdzielane między udziałowców. Jednak wcześniej firma musi wykonać następujące czynności:

• Zbierz wszystkie zaległe kwoty
• Zlikwiduj i sprzedaj wszystkie aktywa biznesowe i zapasy
• Płać pracownikom i niezależnym wykonawcom
• Ureguluj wszystkie umowy i anuluj umowy najmu biznesowego (w tym zapłacenie ewentualnych kar)
• Dokonaj ostatnich płatności podatkowych od wszystkich podatków od sprzedaży, wynagrodzeń i dochodów z działalności gospodarczej

Jeśli aktywa są w formie gotówkowej i mają niewielkie kwoty, wówczas idealną formą dystrybucji byłyby dywidendy. Ale wypłacają tylko wtedy, gdy są zyski. Tym samym wymaganie od spółki odłożenia odpowiednich zysków na pokrycie kwoty wypłacanej jako dywidendy.

Załóżmy, że firma od jakiegoś czasu planuje likwidację. W takim przypadku dystrybucja aktywów może nastąpić przez pewien okres, najlepiej dwa lata. Pozwala to firmie na efektywne rozłożenie zobowiązań podatkowych.

Po wypłacie dywidendy od skumulowanych zysków, pozostałe aktywa i środki pieniężne są traktowane jako kapitał i wykorzystywane pod dwoma warunkami. Po pierwsze, aby uregulować wszystkie długi, a po drugie, pozostała kwota ma ustawowy limit wypłaty w wysokości 25 000 USD, a jeśli przekroczysz tę kwotę, podlegasz opodatkowaniu.

Jeśli firma otrzyma ulgę w zbyciu aktywów przedsiębiorstwa (BADR), podatek od zysków kapitałowych wyniesie 10 procent zamiast zwykłych 20 procent. Ponadto możesz zmniejszyć obciążenie podatkowe, biorąc pod uwagę dobrowolną likwidację członków (MVL). Jeśli brzmi to dla Ciebie intrygująco, zdecydowanie powinieneś rozważyć uzyskanie cytatu MVL od Clarke Bell , a oni mogą przeprowadzić cały proces likwidacji w Twoim imieniu.

• Akumulacja zysku

Innym powodem, dla którego firma przekazuje swoje aktywa akcjonariuszom, jest zwrot z inwestycji, czy to w formie dywidend, wypłat, czy wykupu akcji.

Aktywa rozkładają się następująco w zależności od struktury firmy:

Jedyny właściciel: Po spłaceniu wszystkich długów i pożyczek, pozostałe pieniądze i aktywa należą do właściciela.

Korporacje: Po uregulowaniu wszystkich długów i uregulowaniu wszystkich wydatków, takich jak wynagrodzenia i podatki, pozostałe pieniądze i aktywa są sumowane i rozdzielane między akcjonariuszy zgodnie z liczbą posiadanych akcji, a w zamian akcjonariusze zwracają akcje do firmy.

Spółki osobowe i LLC: Po likwidacji pieniądze i aktywa są rozdzielane między wspólników zgodnie z ich wkładem kapitałowym.

Metody stosowane przez firmy do dystrybucji aktywów wśród swoich udziałowców

Poniżej przedstawiamy najlepsze metody dystrybucji majątku spółki pomiędzy akcjonariuszy.

1. Dystrybucje

Firma decyduje się na wypłatę zysków akcjonariuszom gotówką, akcjami lub aktywami fizycznymi. Dystrybucje to alokacja kapitału i dochodów dokonywana w ciągu roku. Może być miesięczny, kwartalny lub roczny.

Dystrybucje są główną formą wypłacania zysków akcjonariuszom w firmach tranzytowych, takich jak korporacje S, firmy jednoosobowe, spółki osobowe i LLC. Firmy te mają opodatkowanie tranzytowe, w ramach którego nie płacą podatku; zamiast tego przechodzi na akcjonariuszy. Podatek przechodni to podatek obrotowy, w przypadku którego właściciel firmy przenosi obowiązek podatkowy na klienta.

Inne rodzaje dystrybucji dostępne dla firm to:

• Dystrybucje właścicielskie

Dotyczy to głównie jednoosobowej działalności gospodarczej, w której właściciel firmy wycofuje zarobki ze swojej działalności. Kwota do wypłaty zależy od zysków w danym okresie.

Właściciele mogą wykorzystać swoje dystrybucje, jak chcą, albo osobiście, aby przywrócić je do firmy, albo zapisać je na koncie firmowym na wypadek sytuacji awaryjnych.

• Dystrybucje IRA

To tutaj firma dokonuje dystrybucji IRA dla swoich akcjonariuszy. Mogą korzystać z konta 403(b) lub planów 457. Są to składki emerytalne, do których akcjonariusze mają dostęp dopiero po ukończeniu 591/2 roku życia. Jeśli spróbują wypłacić środki przed terminem zapadalności, ich wypłaty podlegają karom IRS i podatkowi dochodowemu.

• Dystrybucja funduszy powierniczych

W tym miejscu firma przekazuje inwestorom dochody akcjonariuszy lub inne wypłaty. W przeciwieństwie do dywidend, które firma może wstrzymać lub zawiesić, fundusz jest prawnie zobowiązany do wypłaty zysków w formie odsetek dla akcjonariuszy.

Rodzaje wypłat funduszy wzajemnych obejmują zwykłe dywidendy, zyski kapitałowe i kwalifikowane dywidendy.

• Dystrybucja i płace

Akcjonariusz może być również pracownikiem niektórych przedsiębiorstw, np. podmiotów tranzytowych. W takim przypadku akcjonariusz musi być uwzględniony na liście płac , tak jak wszyscy inni pracownicy.

Poza tym firma musi zapewnić, że pensje są zgodne z płacą firmy i branży. Wynagrodzenie podlega podatkowi dochodowemu, Ubezpieczeniom Społecznym i Medicare, a brak zapłaty może skutkować karami lub karą więzienia.

2. Dywidendy

Kupując akcje od spółki, stajesz się udziałowcem. A kiedy firma osiąga zyski, twoje akcje przyciągają zysk, który jest wypłacany jako dywidenda, zwykle gotówka.

Dywidendy są zazwyczaj wypłacane przez korporacje C, które są dużymi organizacjami, których akcje są przedmiotem obrotu na głównych giełdach, takich jak New York Stock Exchange i NASDAQ.

Niektórzy reinwestują swoje zyski w takie rzeczy, jak marketing cyfrowy, aby promować rozwój swojej firmy. Zanim zainwestujesz, zapoznaj się z różnymi formami dywidendy.

• Dochody z dywidend

Są to pieniądze, które zarabiasz na swoich akcjach, a płatności są dokonywane okresowo. Kupując więc akcje, badaj i kupuj tanie fundusze indeksowe od spółek z historią wypłacania dywidendy. Jeśli zdecydujesz się wypłacić dywidendy, pamiętaj, że nie zobaczysz wzrostu akcji, ale otrzymasz miesięczne, kwartalne lub roczne płatności od firmy.

• Plany reinwestycji dywidendy

Po przejściu na emeryturę żyjesz ze swoich inwestycji, więc Twoje dywidendy stanowią dochód. Jeśli jednak nadal pracujesz, możesz zdecydować się na reinwestowanie w tej samej firmie zamiast wycofywania dywidend. Wiele firm oferuje plany reinwestycji dywidendy, w których pozyskujesz więcej kapitału. I pamiętaj, aby je zadeklarować przy rozliczaniu podatku dochodowego.

Jeśli to zbyt dużo pracy, możesz współpracować z firmami maklerskimi oferującymi indeksy i fundusze inwestycyjne z planem reinwestycji bez żadnych opłat. Dzięki temu unikniesz pokusy wypłaty pieniędzy i będziesz na bieżąco z celami inwestycyjnymi w miarę wzrostu Twoich pieniędzy.

Inne rodzaje dywidend obejmują dzień ex-dividend i ETF-y dywidendowe.

Sposoby wypłaty dywidendy

Wypłacając dywidendę, firmy stosują różne metody. Obejmują one:

• Dywidendy pieniężne

Jest to najczęstszy sposób wypłacania dywidendy akcjonariuszom. Organizacja wypłaca dywidendy w gotówce i jest zwykle wysyłana do akcjonariuszy za pośrednictwem drukowanego czeku lub ETF. Ta forma płatności jest popularna wśród emerytów, których dochód zależy od swoich inwestycji i zazwyczaj jest opodatkowany podatkiem dochodowym. A płatność jest zwykle obliczana na podstawie liczby posiadanych akcji. Na przykład, jeśli masz 100 akcji, a dywidenda pieniężna wynosi 80 centów na akcję, otrzymasz 80 USD.

• Dywidenda giełdowa

To tutaj spółka wypłaca akcjonariuszom dywidendy w postaci dodatkowych akcji. Akcje te są emitowane zgodnie z posiadanymi akcjami. Na przykład, jeśli akcjonariusz ma 100 akcji, z dywidendą z akcji w wysokości pięciu procent, otrzyma pięć dodatkowych akcji, zwiększając w ten sposób całkowitą liczbę posiadanych akcji.

• Dywidenda majątkowa

Jest to sytuacja, w której firma emituje dywidendy w aktywach od korporacji emitującej lub spółki zależnej. Chociaż rzadkie, są dość cenne, ponieważ są papierami wartościowymi innych firm będących własnością emitenta. Mogą mieć również postać produktów i usług.

W przypadku dużych spółek posiadających spółki zależne dywidenda może mieć formę akcji ich spółek zależnych.

• Dywidenda zaliczkowa

Są one zazwyczaj wypłacane przed corocznym walnym zgromadzeniem firmy i końcowym sprawozdaniem finansowym.

Procedura wypłaty dywidendy

Dyrektorzy firmy ustalają ostateczne dywidendy do wypłaty, które są następnie przekazywane akcjonariuszowi do zatwierdzenia. Akcjonariusze mogą zmienić kwotę pod warunkiem, że nie przekroczy kwoty zalecanej przez dyrektorów.

Dyrektorzy mogą również podjąć decyzję o wypłacie zaliczki na poczet dywidendy; w tym przypadku akcjonariusze nie mają nic do powiedzenia.

3. Wykup akcji

Jest to proces, w którym firma decyduje się na odkupienie akcji od akcjonariuszy, korzystając z zysków firmy. Zwykle dotyczy to jednego lub dwóch akcjonariuszy, zmniejszając tym samym liczbę akcji z rynku. Akcjonariusze decydujący się na tę metodę powinni pamiętać, że mogą podlegać opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.

Końcowe przemyślenia

Każda firma przekazuje swój majątek akcjonariuszom z zysku lub w momencie likwidacji. Dystrybucja aktywów firmy do akcjonariuszy odbywa się poprzez wypłaty, dywidendy i wykup akcji.