3 modi in cui le aziende distribuiscono i loro beni agli azionisti

Molte persone investono i loro soldi per ottenere un apprezzamento del capitale e, talvolta, un flusso costante di reddito. Quando acquisti azioni da una società grande e consolidata, hai la certezza di ottenere un reddito costante, sotto forma di dividendi o distribuzioni. Tuttavia, le startup non emettono dividendi agli azionisti; invece, reinvestono i soldi nella società a nome dell'azionista. Alcuni presumono che i dividendi e le distribuzioni siano gli stessi ma diversi, come vedrai più avanti nell'articolo. Continua a leggere per scoprire perché le aziende distribuiscono asset ai propri azionisti e i loro metodi.

Perché le aziende distribuiscono asset ai propri azionisti?

L'obiettivo principale della costituzione di una società è quello di realizzare un profitto. Quando una società cresce, i proprietari cercheranno investitori emettendo parte della società sotto forma di azioni. Questo per ottenere più fondi per l'espansione dell'organizzazione, quindi gli azionisti. Durante la fase di crescita, la società non distribuisce utili agli azionisti; invece, rimette i fondi nell'azienda per accelerare la crescita. Possono farlo avviando nuovi progetti, acquisendo nuove risorse o rilevando un'altra società.

Quando un'azienda distribuisce i propri beni, è per i seguenti motivi:

• Chiusura d'affari

Quando un'impresa cessa l'attività, tutti i soldi e i beni accumulati vengono distribuiti agli azionisti. Tuttavia, prima di ciò, l'azienda deve fare quanto segue:

• Raccogli tutti gli importi in sospeso
• Liquida e vendi tutti i beni aziendali e l'inventario
• Pagare i dipendenti e gli appaltatori indipendenti
• Regolare tutti i contratti e annullare i contratti di locazione delle attività (compreso il pagamento di eventuali penali)
• Effettua gli ultimi pagamenti delle tasse su tutte le imposte sulle vendite, sui salari e sul reddito d'impresa

Se le attività sono in contanti e hanno importi bassi, i dividendi sarebbero la forma di distribuzione ideale. Ma pagano solo quando ci sono profitti. Pertanto, richiedendo alla società di aver accantonato utili adeguati a coprire l'importo prelevato a titolo di dividendi.

Supponiamo che la società stia pianificando la sua liquidazione da un po'. In tal caso, la distribuzione dei beni può avvenire in un arco di tempo, preferibilmente due anni. Ciò consente all'azienda di distribuire in modo efficiente la responsabilità fiscale.

Dopo che sono stati effettuati i pagamenti dei dividendi sugli utili accumulati, le attività rimanenti e il contante sono trattati come capitale e utilizzati in due condizioni. In primo luogo, per cancellare tutti i debiti e, in secondo luogo, l'importo rimanente ha un limite di prelievo legale di $ 25.000 e, se si supera questo importo, si è soggetti alle entrate fiscali.

Se la società riceve lo sgravio per la cessione dei beni aziendali (BADR), l'imposta sulle plusvalenze sarebbe del 10 percento invece del solito 20 percento. Inoltre, puoi ridurre il carico fiscale prendendo in considerazione una liquidazione volontaria dei membri (MVL). Se ti sembra intrigante, dovresti assolutamente prendere in considerazione l'idea di ottenere una citazione MVL da Clarke Bell , e possono eseguire l'intero processo di liquidazione per tuo conto.

• Accumulo di profitto

L'altro motivo per cui una società distribuisce le proprie attività agli azionisti è come un ritorno sui propri investimenti, sotto forma di dividendi, distribuzioni o riacquisto di azioni.

Il patrimonio si distribuisce come segue a seconda della struttura aziendale:

Proprietario unico: dopo aver cancellato tutti i debiti e i prestiti, il denaro e i beni rimanenti appartengono al proprietario.

Società: dopo aver cancellato tutti i debiti e saldato tutte le spese, come stipendi e tasse, il denaro e i beni rimanenti vengono sommati e distribuiti agli azionisti in base al numero di azioni che possiedono e, in cambio, gli azionisti restituiscono le azioni alla società.

Partnership e LLC: al momento della liquidazione, il denaro e i beni vengono distribuiti tra i partner in base al loro contributo in conto capitale.

Metodi utilizzati dalle società per distribuire le attività ai propri azionisti

Di seguito sono riportati i metodi migliori per distribuire i beni della società agli azionisti.

1. Distribuzioni

Una società sceglie di pagare i profitti ai suoi azionisti tramite contanti, azioni o attività fisiche. Le distribuzioni sono allocazioni di capitale e reddito effettuate durante tutto l'anno. Può essere su base mensile, trimestrale o annuale.

Le distribuzioni sono la forma principale di pagamento dei profitti agli azionisti in società pass-through, come società S, ditte individuali, società di persone e LLC. Queste imprese hanno una tassazione pass-through, per cui non pagano l'imposta; passa invece agli azionisti. Un'imposta pass-through è l'imposta sulle vendite, in cui l'imprenditore trasferisce l'obbligo fiscale al cliente.

Altri tipi di distribuzioni disponibili per le aziende includono:

• Distribuzioni dei proprietari

Ciò si applica principalmente in una ditta individuale, in cui l'imprenditore ritira i guadagni dalla propria attività. L'importo da prelevare dipende dai profitti durante il periodo.

I proprietari possono utilizzare le loro distribuzioni a loro piacimento, sia personalmente, per reinserirle nell'attività, sia salvandole nell'account aziendale per le emergenze.

• Distribuzioni IRA

È qui che un'azienda effettua le distribuzioni IRA per i suoi azionisti. Possono utilizzare l'account 403(b) o i piani 457. Si tratta di contributi pensionistici e gli azionisti possono accedervi solo dopo aver raggiunto l'età di 591/2 anni. Se tentano di prelevare i fondi prima della scadenza, i loro prelievi sono soggetti alle sanzioni IRS e all'imposta sul reddito.

• Distribuzioni di fondi comuni

È qui che la società offre ai suoi investitori guadagni agli azionisti o altri pagamenti. A differenza dei dividendi, che una società può scegliere di trattenere o sospendere, un fondo comune di investimento è legalmente obbligato a distribuire gli utili sotto forma di interessi agli azionisti.

I tipi di distribuzioni di fondi comuni includono dividendi ordinari, plusvalenze e dividendi qualificati.

• Distribuzione e libro paga

Un azionista può anche essere un dipendente in alcune attività, come le entità pass-through. In tal caso, il socio deve essere inserito nel libro paga come tutti gli altri dipendenti.

Oltre a questo, l'azienda deve garantire che i salari siano realizzati in base alla retribuzione dell'azienda e dell'industria. Lo stipendio è soggetto al reddito, alla previdenza sociale e all'imposta Medicare e il mancato pagamento può comportare sanzioni o reclusione.

2. Dividendi

Quando acquisti azioni da una società, diventi azionista. E quando la società guadagna profitti, le tue azioni attraggono un profitto che viene pagato come dividendi, di solito in contanti.

I dividendi sono generalmente pagati dalle società C, che sono grandi organizzazioni le cui azioni sono negoziate nelle principali borse valori come la Borsa di New York e il NASDAQ.

Alcuni reinvestono i loro profitti in cose come il marketing digitale per promuovere la crescita della loro azienda. Prima di investire, informati sulle diverse forme di dividendi.

• Rendimenti da dividendi

Questo è il denaro che guadagni dalle tue azioni e i pagamenti vengono effettuati periodicamente. Quindi, quando acquisti azioni, ricerca e acquista fondi indicizzati a basso costo da società con una storia di pagamento di dividendi. Se intendi ritirare i tuoi dividendi, tieni presente che non vedrai una crescita delle tue azioni, ma riceverai pagamenti mensili, trimestrali o annuali dalla società.

• Piani di reinvestimento dei dividendi

Dopo il pensionamento, vivi dei tuoi investimenti, quindi i tuoi dividendi fungono da reddito. Tuttavia, se stai ancora lavorando, puoi scegliere di reinvestire all'interno della stessa società invece di ritirare i tuoi dividendi. Molte aziende offrono piani di reinvestimento dei dividendi, in cui acquisisci più capitale. E ricordati di dichiararli al momento della dichiarazione dei redditi.

Se questo è troppo lavoro, puoi lavorare con società di intermediazione che offrono indici e fondi comuni di investimento con un piano di reinvestimento gratuito. Questo ti aiuta a evitare la tentazione di prelevare i soldi e rimanere in linea con i tuoi obiettivi di investimento man mano che i tuoi soldi aumentano.

Altri tipi di dividendi includono la data di stacco del dividendo e gli ETF sui dividendi.

Modalità di pagamento dei dividendi

Le aziende utilizzano metodi diversi per pagare i dividendi. Questi includono:

• Dividendo in contanti

Questo è il metodo più comune per pagare i dividendi agli azionisti. L'organizzazione paga i dividendi in contanti e di solito viene inviato agli azionisti tramite un assegno stampato o ETF. Questa forma di pagamento è popolare tra i pensionati che dipendono dai loro investimenti per il reddito e sono generalmente tassati ai sensi dell'imposta sul reddito. E il pagamento viene solitamente calcolato in base al numero di azioni possedute. Ad esempio, se hai 100 azioni e il dividendo in contanti è di 80 centesimi per azione, riceverai $ 80.

• Dividendo azionario

È qui che la società paga agli azionisti i dividendi in azioni aggiuntive. Queste azioni sono emesse in base alle azioni possedute. Ad esempio, se un azionista ha 100 azioni di un'azione, con un dividendo azionario del cinque per cento, riceverà cinque azioni aggiuntive, aumentando così il numero totale di azioni che possiede.

• Dividendo di proprietà

È qui che una società emette dividendi in attività dalla società emittente o da una controllata. Sebbene rari, sono piuttosto preziosi in quanto sono titoli di altre società di proprietà dell'emittente. Possono anche essere sotto forma di prodotti e servizi.

Per le grandi società con filiali, il dividendo può essere sotto forma di azioni delle loro filiali.

• Acconto sul dividendo

Questi vengono solitamente pagati prima che la società tenga le sue assemblee generali annuali e il rendiconto finanziario finale.

La procedura per il pagamento dei dividendi

Gli amministratori della società determinano i dividendi finali da pagare, che vengono poi trasmessi all'azionista per l'approvazione. I soci possono modificare l'importo purché non ecceda quello raccomandato dagli amministratori.

Gli amministratori possono anche decidere di pagare un acconto sul dividendo; in questo caso, gli azionisti non hanno voce in capitolo.

3. Riacquisto di azioni

Questo è un processo in cui la società sceglie di riacquistare le azioni dagli azionisti utilizzando i profitti della società. Questo di solito si applica a uno o due azionisti, riducendo così il numero di azioni dal mercato. Gli azionisti che optano per questo metodo devono tenere presente che possono essere soggetti all'imposta sulle plusvalenze.

Pensieri finali

Ogni società distribuisce i propri beni agli azionisti dagli utili o in caso di liquidazione. La distribuzione dei beni aziendali agli azionisti avviene attraverso distribuzioni, dividendi e riacquisti di azioni.