Împrumuturile SBA sunt considerate venit impozabil?

Depunerea taxelor poate fi deja o bătaie de cap. Dar adăugați noi împrumuturi pentru afaceri, granturi și plăți de împrumuturi subvenționate în amestec, iar timpul fiscal poate părea un adevărat coșmar. Dacă ați primit un împrumut, o subvenție sau o altă scutire de la Small Business Administration, s-ar putea să vă întrebați cum vă va afecta acest lucru declarația de impozit în acest an.

Vestea bună este că, în cele mai multe cazuri, obligația fiscală nu va fi afectată - cel puțin la nivel federal. De asemenea, nu veți avea nevoie de o mulțime de documente suplimentare pentru a le duce contabilului dvs., deși există câteva documente suplimentare pe care va trebui să le includeți pentru a profita la maximum de declarația de impozit. Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre modul în care împrumuturile SBA vă vor afecta declarația fiscală și cum puteți fi pregătit în acest sezon fiscal.

Ce sunt împrumuturile SBA?

Împrumuturile de la Small Business Administration (SBA) sunt concepute pentru a oferi proprietarilor de întreprinderi mici capitalul de care au nevoie pentru a începe sau a-și extinde afacerile. SBA nu funcționează ca creditor pentru majoritatea împrumuturilor SBA. În schimb, SBA garantează o parte din fiecare împrumut, eliminând o parte din riscul creditorilor tradiționali. Deoarece o parte din împrumut este garantată, împrumuturile SBA sunt de obicei mai accesibile decât alte finanțări, cum ar fi împrumuturile bancare.

Nu numai că împrumuturile SBA sunt mai realizabile, dar au și rate competitive ale dobânzii, limite ridicate de împrumut și termene lungi de rambursare. Acești factori fac din împrumuturile SBA o alegere ideală pentru multe întreprinderi mici.

Sunt împrumuturile SBA impozabile?

Ca și alte tipuri de împrumuturi pentru întreprinderi mici, veniturile din împrumuturile SBA nu sunt luate în considerare pentru venitul impozabil al unei companii. Aceasta înseamnă că obligația dvs. fiscală nu va crește ca urmare a primirii unui împrumut SBA. De fapt, în majoritatea cazurilor, ați putea chiar să anulați dobânda plătită pentru împrumut ca deducere din declarația de impozit (ceva ce vom explora în profunzime puțin mai târziu).

Singura dată când un împrumut va fi impozitat este dacă este iertat . Dacă ați fost beneficiarul unui împrumut din Programul de protecție a salariilor (PPP) sau al unui împrumut în caz de dezastru economic (EIDL) pentru ameliorarea COVID-19, vestea bună este că, în majoritatea cazurilor, aceste fonduri iertate nu sunt impozabile. Cu toate acestea, vom aborda mai multe detalii puțin mai târziu în această postare.

Tipuri de împrumuturi SBA și cerințele lor fiscale

Am stabilit deja că majoritatea împrumuturilor SBA nu sunt considerate venituri impozabile. Acum, vom arunca o privire mai atentă asupra fiecărui tip de împrumut SBA și a oricăror cerințe specifice care ar putea afecta următoarea declarație de impozit.

Un împrumut SBA 7(a) este impozabil?

Un împrumut SBA 7(a) este unul dintre cele mai populare împrumuturi SBA, deoarece fondurile pot fi folosite pentru aproape orice, vine cu termene de rambursare de 10 până la 25 de ani și le permite debitorilor să primească până la 5 milioane de dolari.

Dacă primiți un împrumut SBA 7(a), încasările nu sunt luate în considerare pentru venitul dvs. impozabil. Și, în majoritatea cazurilor, puteți deduce până la 100% din plățile dobânzilor de împrumut SBA 7(a) pentru a vă reduce obligația de impozit pe venit, cu condiția să îndepliniți câteva cerințe. Pentru a fi eligibil pentru a deduce plățile de dobândă, trebuie să:

• Fii persoana care răspunde legal pentru împrumut
• Au semnat un acord de rambursare a împrumutului
• Să ai o relație adevărată „debitor-creditor” cu creditorul

Există unele cazuri în care nu puteți deduce dobânda la împrumut. Scenariile în care nu ați putea deduce dobânda din declarația fiscală includ:

• Dacă v-ați asumat datorii sau proprietăți de la proprietarul inițial
• În cazul refinanțării, dobânda nu este deductibilă la fondurile dintr-un al doilea împrumut utilizat pentru plata primului împrumut.
• Dobânda capitalizată nu poate fi dedusă

Majoritatea debitorilor ar trebui să poată deduce dobânda la împrumut. Cu toate acestea, dacă vă aflați într-un scenariu unic și nu sunteți sigur, este întotdeauna cel mai bine să vă consultați cu un profesionist fiscal. Rețineți că deducerile se aplică numai plăților de dobândă efectuate. Orice plată efectuată pentru principalul împrumutului dumneavoastră nu este deductibilă fiscal.

Un împrumut SBA Express este impozabil?

Un împrumut SBA Express este similar cu împrumutul 7(a), cu doar câteva diferențe cheie. În general, timpul de executie pentru aceste împrumuturi este semnificativ mai scurt, ceea ce îl face o opțiune excelentă pentru companiile care au nevoie de finanțare mai rapidă. Dezavantajul este că suma maximă a împrumutului este de doar 350.000 USD.

Similar cu împrumutul 7(a), veniturile din împrumutul Express nu sunt luate în considerare ca venit impozabil în declarația dvs. de impozit. De asemenea, este posibil să puteți deduce până la 100% din plățile dobânzii la împrumut, cu condiția să îndepliniți toate cerințele IRS.

Este un microcredit SBA impozabil?

Programul SBA Microloan oferă până la 50.000 USD pentru întreprinderile mici și centrele de îngrijire a copiilor non-profit. Microîmprumuturile sunt acordate proprietarilor de întreprinderi mici de către organizații nonprofit bazate pe comunitate, cunoscute ca intermediari.

Încasările din microîmprumuturile SBA nu sunt luate în considerare pentru venitul impozabil al unei companii și nu trebuie raportate ca atare într-o declarație de impozit pe venit. În plus, plățile de dobândă pentru microcredite pot fi, de asemenea, deductibile, cu condiția ca toate cerințele IRS să fie îndeplinite.

Sunt CAPLines impozabile?

Programul SBA CAPLines oferă patru linii de credit diferite proprietarilor de afaceri mici eligibili. Împrumutații pot primi o linie de credit fixă ​​sau revolving de până la 5 milioane USD în cadrul acestui program. Aceste linii de credit sunt ideale pentru companiile care se confruntă cu cheltuieli neașteptate sau se confruntă cu nevoi de capital de lucru pe termen scurt sau sezonier.

Similar altor împrumuturi SBA, fondurile primite din programul CAPLines sunt fonduri împrumutate și nu sunt considerate venituri impozabile. În timp ce plățile principalului nu pot fi deduse din declarația dvs. de impozit, dobânda eligibilă plătită pentru fondurile împrumutate poate fi deductibilă, presupunând că deducerea este o cheltuială de afaceri „obișnuită și necesară”, iar cerințele IRS sunt îndeplinite.

Un împrumut al unei companii de dezvoltare certificate 504 este impozabil?

Programul CDC/504 al SBA oferă împrumuturi pe termen lung de până la 5 milioane USD. Veniturile din împrumut pot fi utilizate pentru achiziționarea de terenuri, clădiri și mașini și echipamente pe termen lung. Aceste împrumuturi pot fi utilizate și pentru construcții noi, renovări la facilități existente sau îmbunătățiri și modernizări pentru terenuri, străzi, parcări și amenajarea teritoriului.

Ca și alte împrumuturi SBA, veniturile primite din programul CDC/504 nu sunt luate în considerare la venitul impozabil. În plus, puteți fi, de asemenea, eligibil să deduceți până la 100% din plățile de dobândă efectuate dacă îndepliniți toate cerințele IRS.

Sunt impozabile împrumuturile PPP și EIDL?

Ca răspuns la pandemia de COVID-19, SBA a oferit mai multe opțiuni de ajutor pentru proprietarii de afaceri mici. Programul de protecție a salariilor (PPP) a oferit împrumuturi întreprinderilor mici pentru a acoperi cheltuielile cu salariile, chiria, utilitățile și alte cheltuieli necesare. Dacă fondurile ar fi cheltuite pentru cheltuieli eligibile, împrumutul PPP ar putea fi iertat în totalitate sau o parte din acesta.

Împrumutul pentru dezastre pentru prejudicii economice (EIDL) oferă împrumuturi pentru capital de lucru proprietarilor de întreprinderi mici calificați. Solicitanții pentru EIDL ar putea, de asemenea, să se califice pentru a primi una sau mai multe granturi, inclusiv EIDL Targeted Advance și EIDL Supplemental Targeted Advance. EIDL este un împrumut care trebuie rambursat, în timp ce avansurile EIDL sunt granturi care nu trebuie să fie rambursate. Proprietarii de afaceri mici ar putea primi împrumutul și una sau mai multe granturi, în timp ce alte întreprinderi mici se pot califica doar pentru a primi unul sau mai multe avansuri EIDL.

Când vine vorba de depunerea impozitelor, cum vă afectează aceste programe SBA declarația fiscală? Să ne uităm mai întâi la PPP. Fondurile primite din PPP nu sunt considerate venituri impozabile, indiferent dacă împrumutul dumneavoastră a fost iertat sau nu . În conformitate cu Legea pentru ajutor, ajutor și securitate Coronavirus (CARES), fondurile PPP sunt scutite de impozitarea federală.

Totuși, la nivel de stat, lucrurile arată puțin diferit. În majoritatea statelor, fondurile PPP nu sunt impozitate. Cu toate acestea, există câteva excepții. Pe baza legilor statului dvs., puteți constata că:

• Toate fondurile de împrumut PPP sunt considerate venituri impozabile în scopuri fiscale de stat
• Unele întreprinderi trebuie să includă fonduri de împrumut PPP ca venit impozabil în scopuri fiscale de stat
• Unele sau toate deducerile de cheltuieli nu sunt permise pentru cheltuielile plătite cu fonduri PPP

Din fericire, majoritatea statelor nu cer debitorilor să includă fonduri PPP ca venit impozabil, iar deducerile regulate sunt încă permise. Dar acesta nu este cazul pentru toate statele, așa că asigurați-vă că cunoașteți legile fiscale actuale pentru statul dumneavoastră înainte de a depune impozitele.

EIDL-urile nu sunt la fel de complicate. EIDL și Avansurile EIDL nu sunt luate în considerare la venitul dvs. impozabil. De asemenea, puteți anula cheltuielile eligibile plătite pentru utilizarea fondurilor EIDL pentru a vă reduce obligația fiscală. Acest lucru se aplică atât la nivel statal, cât și la nivel federal.

Vezi cum îmi vor afecta împrumuturile PPP și avansurile EIDL taxele mele de stat și federale? pentru a afla mai multe.

Sunt impozabile împrumuturile SBA pentru dezastre?

Dacă afacerea dvs. a fost afectată de un dezastru, este posibil să fi primit și un împrumut SBA pentru dezastru. Aceste programe oferă finanțare proprietarilor de afaceri mici calificați care au fost afectați de un dezastru declarat, cum ar fi un uragan, un incendiu, o scurgere de petrol sau secetă. Există patru opțiuni de împrumut disponibile în cadrul acestui program, inclusiv împrumuturi pentru dezastre fizice și EIDL.

Încasările din împrumuturi în cadrul programului SBA de împrumut în caz de dezastru nu sunt luate în considerare la venitul dvs. impozabil. De asemenea, puteți deduce dobânda plătită la împrumut și cheltuielile eligibile din declarația de impozit dacă îndepliniți cerințele IRS.

Subvențiile pentru împrumuturi SBA sunt impozabile?

În conformitate cu Legea CARES, SBA a fost obligată să ofere ajutor COVID-19 prin plăți subvenționate de împrumuturi pentru împrumuturi 7(a), împrumuturi CDC/504 și microîmprumuturi. Toate întreprinderile erau eligibile pentru cel puțin șase plăți subvenționate, în timp ce altele s-ar fi calificat pentru până la 14 plăți, în funcție de momentul în care a fost obținut împrumutul.

Îndrumări suplimentare privind modul în care vor fi gestionate aceste plăți subvenționate au fost publicate în temeiul Taxpayer Relief Act din 2020. Această legislație a clarificat faptul că subvențiile pentru împrumuturi SBA nu sunt considerate venituri impozabile și nu trebuie raportate în declarațiile fiscale ca atare. În plus, contribuabilii sunt, de asemenea, eligibili să deduce plățile de dobânzi și comisioane din aceste subvenții pentru a-și reduce obligațiile fiscale.

Care sunt cerințele privind declararea impozitului pe împrumutul SBA?

Pentru majoritatea contribuabililor, primirea unui împrumut sau a unei granturi SBA nu va avea un impact negativ asupra următoarei declarații fiscale. De fapt, este posibil să puteți adăuga deduceri care vă pot ajuta să vă reduceți obligația fiscală.

Când este timpul să depuneți declarația, există câteva articole suplimentare pe care va trebui să le aduceți contabilului dvs. (sau să le aveți la îndemână, dacă intenționați să vă depuneți singur). Iată ce ar trebui să adunați pentru pregătirea timpului fiscal:

• Contracte de împrumut
• Înregistrări care arată plățile împrumutului
• Înregistrări care arată dobânda acumulată
• Facturi, chitanțe și alte documente pentru a solicita deduceri

Nu sunteți sigur de tot ce trebuie să aduceți contabilului dumneavoastră pentru următoarea declarație fiscală? Consultați De ce informații are nevoie contabilul meu pentru a-mi pregăti declarația fiscală? pentru mai multe informații, astfel încât să puteți fi pregătit pentru sezonul fiscal.

Cum să economisiți taxele dvs

Pe scurt, fondurile pe care le-ați primit din împrumutul sau grantul dvs. SBA nu sunt luate în considerare la venitul impozabil, cel puțin la nivel federal. Dacă ați primit un împrumut PPP, fondurile de împrumut iertate pot fi considerate ca venit impozabil în declarația dvs. de stat, așa că asigurați-vă că înțelegeți legile statului dvs. înainte de a depune declarația. De asemenea, puteți anula dobânda împrumutului (în cele mai multe cazuri) și cheltuielile plătite pentru utilizarea veniturilor din împrumut pentru a reduce obligația fiscală.

Asigurați-vă că profitați la maximum de următoarea declarație de impozit, verificând celelalte resurse ale noastre. Asigurați-vă că profitați de toate deducerile și deducerile fiscale pentru întreprinderile mici și că calculați corect deducerile din salariu, astfel încât să nu aveți surprize în acest sezon fiscal. Mult noroc!