สินเชื่อ SBA นับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?

การยื่นภาษีของคุณอาจเป็นเรื่องยุ่งยากอยู่แล้ว แต่โยนเงินกู้ธุรกิจใหม่ เงินช่วยเหลือ และการชำระเงินกู้เงินอุดหนุนมารวมกัน และเวลาภาษีอาจดูเหมือนเป็นฝันร้ายที่แท้จริง หากคุณได้รับเงินกู้ เงินช่วยเหลือ หรือเงินช่วยเหลืออื่นๆ จากการบริหารธุรกิจขนาดเล็ก คุณอาจสงสัยว่าสิ่งนี้จะส่งผลต่อการคืนภาษีของคุณในปีนี้อย่างไร

ข่าวดีก็คือในกรณีส่วนใหญ่ ความรับผิดทางภาษีของคุณจะไม่ได้รับผลกระทบ อย่างน้อยก็ในระดับรัฐบาลกลาง คุณไม่จำเป็นต้องมีเอกสารเพิ่มเติมอีกมากเพื่อส่งให้นักบัญชีของคุณ แม้ว่าจะมีเอกสารเพิ่มเติมสองสามฉบับที่คุณจำเป็นต้องรวมไว้เพื่อให้ได้ประโยชน์สูงสุดจากการคืนภาษีของคุณ อ่านต่อเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมว่าเงินกู้ SBA จะส่งผลต่อการคืนภาษีของคุณอย่างไร และคุณจะเตรียมตัวอย่างไรในฤดูกาลภาษีนี้

สินเชื่อ SBA คืออะไร?

สินเชื่อเพื่อการบริหารธุรกิจขนาดเล็ก (SBA) ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมีเงินทุนที่จำเป็นในการเริ่มต้นหรือขยายธุรกิจ SBA ไม่ได้ดำเนินการเป็นผู้ให้กู้สำหรับเงินกู้ SBA ส่วนใหญ่ แต่ SBA จะค้ำประกันส่วนหนึ่งของเงินกู้แต่ละประเภท โดยลดความเสี่ยงจากผู้ให้กู้แบบเดิม เนื่องจากเงินกู้บางส่วนมีการค้ำประกัน เงินกู้ SBA มักจะทำได้มากกว่าการจัดหาเงินทุนอื่นๆ เช่น เงินกู้จากธนาคาร

เงินกู้ SBA ไม่เพียงแต่สามารถทำได้มากขึ้นเท่านั้น แต่ยังมีอัตราดอกเบี้ยที่แข่งขันได้ วงเงินกู้ยืมที่สูง และเงื่อนไขการชำระคืนที่ยาวนาน ปัจจัยเหล่านี้ทำให้สินเชื่อ SBA เป็นตัวเลือกที่เหมาะสำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมาก

เงินกู้ SBA ต้องเสียภาษีหรือไม่?

เช่นเดียวกับสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็กประเภทอื่น เงินกู้ยืม SBA จะไม่ถูกนับรวมในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของธุรกิจ ซึ่งหมายความว่าภาระภาษีของคุณจะไม่เพิ่มขึ้นอันเป็นผลมาจากการรับเงินกู้ SBA ในความเป็นจริง ในกรณีส่วนใหญ่ คุณอาจจะสามารถตัดดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับเงินกู้ของคุณเพื่อหักในการคืนภาษีของคุณ (สิ่งที่เราจะสำรวจในเชิงลึกในภายหลังเล็กน้อย)

ครั้งเดียวที่เงินกู้จะถูกหักภาษีคือถ้าได้รับการอภัย หากคุณเป็นผู้รับเงินกู้ Paycheck Protection Program (PPP) หรือเงินกู้ล่วงหน้าสำหรับความเสียหายจากภัยพิบัติทางเศรษฐกิจ (EIDL) เพื่อการบรรเทาทุกข์จากโควิด-19 ข่าวดีก็คือในกรณีส่วนใหญ่ กองทุนที่ได้รับการอภัยเหล่านี้ไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม เราจะเจาะลึกรายละเอียดเพิ่มเติมในภายหลังในโพสต์นี้

ประเภทของเงินกู้ SBA และข้อกำหนดด้านภาษีของพวกเขา

เราได้พิจารณาแล้วว่าเงินกู้ SBA ส่วนใหญ่ไม่นับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ตอนนี้ เราจะพิจารณาอย่างละเอียดยิ่งขึ้นเกี่ยวกับเงินกู้ SBA แต่ละประเภทและข้อกำหนดเฉพาะที่อาจส่งผลต่อการคืนภาษีครั้งต่อไปของคุณ

SBA 7(a) เงินกู้ต้องเสียภาษีหรือไม่?

เงินกู้ SBA 7(a) เป็นหนึ่งในเงินกู้ SBA ที่ได้รับความนิยมมากที่สุด เนื่องจากกองทุนสามารถใช้ได้เกือบทุกอย่าง โดยมีเงื่อนไขการชำระคืน 10 ถึง 25 ปี และอนุญาตให้ผู้กู้ได้รับเงินสูงถึง 5 ล้านเหรียญสหรัฐ

หากคุณได้รับเงินกู้ SBA 7(a) รายได้จะไม่ถูกนับรวมในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ และในกรณีส่วนใหญ่ คุณสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ SBA 7(a) ได้สูงสุด 100% เพื่อลดภาระภาษีเงินได้ของคุณ หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดบางประการ เพื่อให้มีสิทธิ์หักดอกเบี้ย คุณต้อง:

• เป็นผู้รับผิดชอบหนี้เงินกู้ตามกฎหมาย
• ได้ลงนามในข้อตกลงในการชำระคืนเงินกู้
• มีความสัมพันธ์แบบ “เจ้าหนี้-เจ้าหนี้” ที่แท้จริงกับเจ้าหนี้

มีบางกรณีที่คุณไม่สามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ได้ สถานการณ์ที่คุณไม่สามารถหักดอกเบี้ยจากการคืนภาษีของคุณ ได้แก่:

• หากรับเอาหนี้หรือทรัพย์สินจากเจ้าของเดิม
• กรณีรีไฟแนนซ์จะหักดอกเบี้ยจากเงินกู้ยืมก้อนที่ 2 ที่ใช้ชำระเงินกู้งวดแรกไม่ได้
• ดอกเบี้ยตัวพิมพ์ใหญ่ไม่สามารถหักได้

ผู้กู้ส่วนใหญ่ควรจะสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ได้ อย่างไรก็ตาม หากคุณอยู่ในสถานการณ์ที่ไม่เหมือนเดิมและไม่แน่ใจ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเสมอ โปรดจำไว้ว่า การหักจะใช้เฉพาะกับการจ่ายดอกเบี้ยที่จ่ายไปเท่านั้น การชำระเงินใด ๆ ที่ทำกับเงินต้นของเงินกู้ของคุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

สินเชื่อ SBA Express ต้องเสียภาษีหรือไม่?

เงินกู้ SBA Express คล้ายกับเงินกู้ 7 (a) โดยมีความแตกต่างที่สำคัญเพียงเล็กน้อย โดยทั่วไป เวลาตอบสนองของเงินกู้เหล่านี้จะสั้นลงอย่างมาก ทำให้เป็นตัวเลือกที่ยอดเยี่ยมสำหรับธุรกิจที่ต้องการเงินทุนที่เร็วกว่า ข้อเสียคือ วงเงินกู้สูงสุดคือ 350,000 ดอลลาร์

เช่นเดียวกับเงินกู้ 7 (a) เงินกู้ยืมด่วนจะไม่ถูกนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในการคืนภาษีของคุณ คุณอาจสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ได้สูงสุด 100% หากคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดของ IRS

SBA Microloan ต้องเสียภาษีหรือไม่?

โปรแกรม SBA Microloan มอบเงินสูงถึง $50,000 สำหรับธุรกิจขนาดเล็กและศูนย์ดูแลเด็กที่ไม่แสวงหาผลกำไร สินเชื่อรายย่อยมอบให้กับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กโดยองค์กรชุมชนที่ไม่แสวงหากำไรที่รู้จักกันในชื่อคนกลาง

รายได้จาก SBA Microloan จะไม่นับรวมในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของธุรกิจ และไม่จำเป็นต้องรายงานในการคืนภาษีเงินได้ นอกจากนี้ การชำระดอกเบี้ย Microloan อาจนำไปหักลดหย่อนได้หากเป็นไปตามข้อกำหนดของ IRS ทั้งหมด

CAPLines ต้องเสียภาษีหรือไม่

โปรแกรม SBA CAPLines มอบเครดิตสี่บรรทัดที่แตกต่างกันให้กับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่มีสิทธิ์ ผู้ยืมอาจได้รับวงเงินสินเชื่อคงที่หรือหมุนเวียนสูงถึง 5 ล้านดอลลาร์ภายใต้โครงการนี้ วงเงินสินเชื่อเหล่านี้เหมาะสำหรับธุรกิจที่ต้องเผชิญกับค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิด หรือต้องเผชิญกับความต้องการเงินทุนหมุนเวียนระยะสั้นหรือตามฤดูกาล

เช่นเดียวกับเงินกู้ SBA อื่นๆ เงินที่ได้รับจากโปรแกรม CAPLines เป็นเงินที่ยืมมาและไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แม้ว่าเงินต้นจะไม่สามารถหักออกจากการคืนภาษีของคุณได้ แต่ดอกเบี้ยที่จ่ายจากกองทุนที่ยืมมาอาจถูกหักลดหย่อนได้ โดยสมมติว่าการหักนั้นเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ "ปกติและจำเป็น" และเป็นไปตามข้อกำหนดของ IRS

เงินกู้ บริษัท พัฒนาที่ผ่านการรับรอง 504 ต้องเสียภาษีหรือไม่?

โครงการ CDC/504 ของ SBA เสนอเงินกู้ระยะยาวสูงสุด 5 ล้านดอลลาร์ เงินกู้ยืมสามารถนำไปใช้ซื้อที่ดิน อาคาร เครื่องจักรและอุปกรณ์ระยะยาว เงินกู้เหล่านี้ยังสามารถนำไปใช้ในการก่อสร้างใหม่ ปรับปรุงสิ่งอำนวยความสะดวกที่มีอยู่ หรือปรับปรุงและปรับปรุงให้ทันสมัยสำหรับที่ดิน ถนน ลานจอดรถ และการจัดสวน

เช่นเดียวกับเงินกู้ SBA อื่น ๆ เงินที่ได้รับจากโครงการ CDC/504 จะไม่ถูกนับรวมในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ นอกจากนี้ คุณอาจมีสิทธิ์หักดอกเบี้ยสูงสุด 100% หากคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดของ IRS ทั้งหมด

เงินกู้ PPP & EIDL ต้องเสียภาษีหรือไม่?

เพื่อตอบสนองต่อการระบาดใหญ่ของ COVID-19 SBA ได้เสนอตัวเลือกการบรรเทาทุกข์หลายประการสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก โครงการคุ้มครอง Paycheck Protection (PPP) เสนอสินเชื่อให้กับธุรกิจขนาดเล็กเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านเงินเดือน ค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค และค่าใช้จ่ายที่จำเป็นอื่นๆ หากใช้เงินไปกับค่าใช้จ่ายที่เข้าเงื่อนไข เงินกู้ PPP ทั้งหมดหรือบางส่วนจะได้รับการอภัย

เงินกู้จากภัยพิบัติจากการบาดเจ็บทางเศรษฐกิจ (EIDL) ให้สินเชื่อเงินทุนหมุนเวียนแก่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ผู้สมัครสำหรับ EIDL อาจมีสิทธิ์ได้รับทุนสนับสนุนอย่างน้อยหนึ่งทุน ซึ่งรวมถึง EIDL Targeted Advance และ EIDL Supplemental Targeted Advance EIDL เป็นเงินกู้ที่ต้องชำระคืน ในขณะที่ EIDL Advances เป็นเงินช่วยเหลือที่ไม่ต้องชำระคืน เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กอาจได้รับเงินกู้และทุนสนับสนุนอย่างน้อยหนึ่งทุน ในขณะที่ธุรกิจขนาดเล็กอื่นๆ อาจมีสิทธิ์ได้รับ EIDL Advances หนึ่งรายการขึ้นไปเท่านั้น

ในการยื่นภาษี โปรแกรม SBA เหล่านี้ส่งผลต่อการคืนภาษีของคุณอย่างไร? มาดู กปปส กันก่อน เงินที่ได้รับจาก PPP จะไม่นับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ไม่ว่าเงินกู้ของคุณจะได้รับการอภัยหรือไม่ ก็ตาม ภายใต้พระราชบัญญัติการช่วยเหลือ บรรเทาทุกข์ และความมั่นคงของไวรัสโคโรน่า (CARES) กองทุน PPP ได้รับการยกเว้นภาษีจากรัฐบาลกลาง

อย่างไรก็ตาม ในระดับรัฐ สิ่งต่างๆ ดูแตกต่างออกไปเล็กน้อย ในรัฐส่วนใหญ่ กองทุน PPP จะไม่ถูกเก็บภาษี อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการ ตามกฎหมายของรัฐ คุณอาจพบว่า:

• กองทุนเงินกู้ PPP ทั้งหมดถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐ
• ธุรกิจบางอย่างต้องรวมกองทุนเงินกู้ PPP เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐ
• ไม่อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายบางส่วนหรือทั้งหมดสำหรับค่าใช้จ่ายที่ชำระด้วยกองทุน PPP

โชคดีที่รัฐส่วนใหญ่ไม่ต้องการให้ผู้กู้รวมกองทุน PPP เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี และยังอนุญาตให้หักเงินตามปกติได้ แต่นี่ไม่ใช่กรณีสำหรับทุกรัฐ ดังนั้นตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณทราบกฎหมายภาษีปัจจุบันของรัฐของคุณก่อนที่จะยื่นภาษีของคุณ

EIDL นั้นไม่ซับซ้อนเท่าที่ควร EIDL และ EIDL Advances จะไม่นับรวมในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถตัดค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ซึ่งจ่ายสำหรับการใช้กองทุน EIDL เพื่อลดภาระภาษีของคุณ สิ่งนี้ใช้กับทั้งระดับรัฐและรัฐบาลกลาง

ตรวจสอบ สินเชื่อ PPP และความก้าวหน้า EIDL จะส่งผลต่อภาษีของรัฐและรัฐบาลกลางของฉันอย่างไร เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม

เงินให้กู้ยืมจากภัยพิบัติ SBA ต้องเสียภาษีหรือไม่?

หากธุรกิจของคุณได้รับผลกระทบจากภัยพิบัติ คุณอาจได้รับเงินกู้จาก SBA Disaster Loan โครงการเหล่านี้ให้เงินทุนแก่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งได้รับผลกระทบจากภัยพิบัติที่ประกาศไว้ เช่น พายุเฮอริเคน ไฟป่า การรั่วไหลของน้ำมัน หรือภัยแล้ง มีตัวเลือกเงินกู้สี่ตัวเลือกภายใต้โปรแกรมนี้ ซึ่งรวมถึงสินเชื่อเพื่อภัยพิบัติทางกายภาพและ EIDL

เงินกู้ยืมที่ได้รับภายใต้โครงการเงินกู้จากภัยพิบัติของ SBA จะไม่ถูกนับรวมในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ที่จ่ายและค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติในการคืนภาษีของคุณหากคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดของ IRS

เงินอุดหนุนเงินกู้ SBA ต้องเสียภาษีหรือไม่?

ภายใต้พระราชบัญญัติ CARES SBA จำเป็นต้องเสนอการบรรเทาทุกข์จาก COVID-19 ผ่านการชำระเงินกู้เงินอุดหนุนสำหรับเงินกู้ 7(a) เงินกู้ CDC/504 และ Microloans ธุรกิจทั้งหมดมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนอย่างน้อยหกครั้ง ในขณะที่ธุรกิจอื่นๆ อาจมีคุณสมบัติสำหรับการชำระเงินมากถึง 14 ครั้ง ขึ้นอยู่กับว่าได้รับเงินกู้เมื่อใด

คำแนะนำเพิ่มเติมสำหรับวิธีจัดการการชำระเงินอุดหนุนเหล่านี้ได้รับการเผยแพร่ภายใต้พระราชบัญญัติการบรรเทาทุกข์ของผู้เสียภาษีปี 2020 กฎหมายนี้ชี้แจงว่าเงินอุดหนุนเงินกู้ SBA จะไม่นับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและจะไม่ถูกรายงานในการคืนภาษีเช่นนี้ นอกจากนี้ ผู้เสียภาษียังสามารถหักดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียมจากเงินอุดหนุนเหล่านี้เพื่อลดภาระภาษี

ข้อกำหนดการคืนภาษีเงินกู้ SBA คืออะไร?

สำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ การได้รับเงินกู้หรือเงินช่วยเหลือจาก SBA จะไม่ส่งผลเสียต่อการคืนภาษีครั้งต่อไปของคุณ ที่จริงแล้ว คุณอาจเพิ่มการหักเงินเพื่อช่วยลดภาระภาษีของคุณได้

เมื่อถึงเวลาต้องยื่นเรื่องคืน มีรายการเพิ่มเติมสองสามรายการที่คุณต้องนำไปให้นักบัญชีของคุณ นี่คือสิ่งที่คุณควรรวบรวมเพื่อเตรียมพร้อมสำหรับเวลาภาษี:

• สัญญาเงินกู้
• บันทึกแสดงการชำระคืนเงินกู้
• บันทึกแสดงดอกเบี้ยค้างรับ
• ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ และเอกสารอื่นๆ เพื่อเรียกร้องการหักเงิน

ไม่แน่ใจในทุกสิ่งที่คุณต้องนำมาให้นักบัญชีของคุณสำหรับการคืนภาษีครั้งต่อไปใช่หรือไม่ ตรวจสอบ ข้อมูลใดที่นักบัญชีของฉันต้องการเตรียมการคืนภาษีของฉัน? สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม เพื่อให้คุณพร้อมสำหรับฤดูกาลภาษี

วิธีประหยัดภาษีของคุณ

กล่าวโดยย่อ เงินที่คุณได้รับจากเงินกู้หรือเงินช่วยเหลือ SBA ของคุณจะไม่ถูกนับรวมในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ อย่างน้อยก็ในระดับรัฐบาลกลาง หากคุณได้รับเงินกู้ PPP กองทุนเงินกู้ที่ได้รับการอภัยอาจนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากผลตอบแทนจากรัฐของคุณ ดังนั้นตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจกฎหมายของรัฐของคุณก่อนที่จะยื่นเรื่องคืน คุณยังสามารถตัดดอกเบี้ยเงินกู้ (ในกรณีส่วนใหญ่) และค่าใช้จ่ายที่จ่ายสำหรับการใช้เงินกู้เพื่อลดภาระภาษีของคุณ

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รับประโยชน์สูงสุดจากการคืนภาษีครั้งต่อไปโดยตรวจสอบแหล่งข้อมูลอื่นๆ ของเรา ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณใช้ประโยชน์จากการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กและการตัดจำหน่ายทั้งหมด และคำนวณการหักเงินเดือนอย่างถูกต้อง ดังนั้นจึงไม่มีเรื่องน่าประหลาดใจในฤดูกาลภาษีนี้ ขอให้โชคดี!