什么是现金流量预测？ 好处、技巧和示例

现金流量预测是任何首席财务官最重要的工作之一。

您的公司依靠您来确保其全年拥有正现金流（意味着进入业务的现金多于流出的现金），以便它能够支付薪水、资助优先事项并按时足额履行其财务义务。

公司经常使用现金流软件解决方案来进行业务预测和规划财务资源。 在了解其运作方式之前，让我们深入了解什么是现金流及其在今天的重要性。

现金流量预测的结果是一份现金流量报告，其中详细说明了您希望在给定时间段内收入和支出的金额。 这是确定货币、资本和财务问题最佳行动方案的有用工具。

现金流预测的重要性

准确的现金流量预测使公司能够估计其未来的财务余额，避免灾难性的现金短缺，并最大限度地提高任何现金盈余的回报。

然而，准确预测您的现金流量是一件复杂的事情。 您的销售团队可能在第一季度完成了价值 300 万美元的销售额，但公司可能还需要 6 到 12 个月才能收回全部收入。 或者您的公司可以做出战略决策，额外雇用 10 名销售代表以增加您的市场份额，但可能需要半年时间来招募和培训新员工，而他们需要更长时间才能满负荷销售。

同时，您将需要资金来支付他们的工资和福利。 费用也可能是可变的，给您的现金流增加许多未知数。 例如，冬天来了。 今年会更温和还是更严重？ 这对您的供暖费用有何影响？ 活跃的飓风季节会影响您的原材料成本吗？

未知数是任何类型预测的固有挑战，无论您是企业还是小型企业。 这就是为什么公司所有者进行业务预测至关重要的原因。 这估计了各种自然、经济、政治和季节性事件如何预测他们的公司从现在起 12 到 18 个月内手头有多少现金。

显然，这在人力上是不可能的。

现金流量预测示例

可以在多个时间段内进行现金预测。 以下来自 Taulia 的示例说明了对一家公司 1 月份的一个月现金流量预测，其中净现金流量计算为总流入量和总流出量之间的差值。

如何改善现金流

预测公司现金流量的最准确方法将取决于您的业务目标、管理团队或投资者的需求，以及公司内部容易获得的信息。

例如，一家想要每周监控债务义务的公司需要一种不同于旨在弄清季度末契约情况的预测策略。 债务契约是贷方对公司施加的财务限制。

预算和预测软件  如果您希望预测业务活动的预算，那么它是不可或缺的工具。 此外，以下是在整个过程中要牢记的三个步骤。

1. 确定并解决大多数现金流量预测失败的关键原因
2. 采用预测现金流的最佳实践，包括每月预测
3. 用具有内置智能的自动化工具取代基于电子表格的预测。

现金流量预测的好处

除了确保公司避免现金短缺并从任何现金盈余中获利外，现金流预测还可以通过以下方式帮助企业取得成功：

• 帮助公司更快地还清债务。 还清债务可能需要大量现金支出，而这些现金支出必须列入预算。 有债务的企业可以使用现金流量预测来确保他们手头有足够的现金来按时支付所需的款项（以及债务利息）。
• 确保公司遵守他们可能承担责任的债务契约。 为了保证一家公司的财务状况足够稳定，可以按时偿还债务，例如，某些贷方要求公司保持特定的现金水平。 现金流量预测可以帮助公司识别可能导致违反契约的预期现金流量问题，这可能迫使他们立即全额偿还贷款债务。
• 使公司的发展更具可预测性成为可能。 如果一家公司通过投资扩张，它通常会以牺牲现金流为代价。 虽然现金流量预测使公司更容易规划其现金盈余，但它们也使以更可预测的方式实施增长战略变得更容易。

为什么现金流量预测会失败

预测现金可能感觉像是徒劳无功，这就是许多 CFO 告诉我们这是他们主要的组织挑战之一的原因。 大多数不准确来自三个根本原因之一：资源匮乏、缺乏沟通以及没有单一的预测方法。 让我们深入了解下面的每一个。

1、资源匮乏

可靠的数据对于准确预测至关重要，但您需要适当的工具和资源来管理和监控它。 如果您仍在使用 Excel 之类的工具来监控您的现金流量，那么预测就会变得更加困难。

首先，数据是手动输入的，这意味着它很容易出错。 此外，很难在电子表格中反映收入如何入账以及支出如何流经预算​​的复杂性。 没有办法解决它：电子表格会阻碍您的现金流量预测。

资源也适用于人。 员工可能没有时间进行准确的数据收集和分析。 例如，营销部门可能会向您提供其贸易展览时间表和预期费用，但第三季度的展览可能需要在第二季度全额付款。

显然，这会对您的预测和预测分析的准确性产生巨大影响。 您可以通过创建标准系统并定义如何预测费用和未来现金来解决报告中的这些差异。

您的系统越标准，您的现金流量预测就越准确，每个人所需的时间就越少！

2.缺乏沟通

不准确的现金流量预测通常是业务部门之间沟通不畅的结果。 每个部门都可能有自己的系统来收集和预测现金流，每个系统都可能产生完全不同的结果。

消除利益相关者之间的孤岛将带来更好的结果。 它还确保所有决策者都能听到他们的担忧和声音。

项目管理软件平台通过实时摄取和合理化来自多个部门的数据以创建和呈现一个共同的事实，在消除这些孤岛方面大有帮助。

3. 没有单一的预测方法

准确现金流量预测的一个常见挑战是缺乏在整个组织中使用的标准系统或方法。

这不仅适用于数据分析——它也适用于数据收集和报告。 许多组织没有指派个人或部门来负责流程。 任命一个特定的小组来建立现金流量预测的标准系统将确保未来的准确性。

给董事会留下深刻印象的技巧

假设您已经升级了资源、消除了所有孤岛并创建了一个团队来实施标准方法。 您可以采取哪些后续步骤来提高准确性并限制负现金流——同时给您的董事会留下深刻印象？ 以下是您可以牢记的 4 个提示。

1. 季节性计划

大多数企业的手头现金都存在季节性，无论是供暖成本的上涨还是假日购物季的销售热潮。 掌握这些潮起潮落至关重要。 调查前几年的报告，以确定跨越一整年的可预测现金流波动，而不仅仅是一个季度。 这些信息对于来年的预算规划和预测至关重要。

2. 评估固定成本和可变成本

每 6 到 12 个月评估一次这些成本。 通过重新谈判合同或对预算进行轻微调整，可以减少其中一些可变费用。 这些潜在的节省可以对月度或季度现金流产生总体积极影响，尤其是在经济低迷时期。

3.多场景规划

情景规划对于准确的现金流量预测是绝对必要的。 意外总是会出现，给你的计划和预测增加不确定性。 情景规划是减轻这种不确定性的最佳方式，也是测试关键业务驱动因素的标准变更的简便方法。

例如，贵公司设定了未来 12 个月的销售收入目标。 您可以采用当前的销售预测并预测销售额增加 10% 和减少 10% 将如何影响您的现金流。 向董事会展示多个场景肯定会给他们留下深刻印象。

4.转向滚动预测

定期重新预测。 预测是您对未来的最佳猜测。 在最好的情况下，提前 12 到 18 个月预测不可预见的趋势和机会是很困难的，而当市场或您的行业正在经历不确定性或波动时，这几乎是不可能的。 这就是滚动预测是提高现金流预测准确性的最佳方式的原因。

滚动财务预测使您可以随着时间的推移进行预测，以适应影响关键业务驱动因素的趋势。 通常，通过季度滚动预测，企业可以提前大约四到六个季度进行预测，而与日历日期或年份无关。

为什么电子表格会妨碍预测

许多企业依靠 Excel 来建立他们的预测，但这种方法存在固有的挑战，首先是几乎不可能在电子表格中表示业务结构的复杂性。

财务团队倾向于在多张纸上制定业务计划，并将它们与经常出错的复杂宏和公式联系在一起。

除了体力劳动，这种方法限制了预测的战略价值。 在电子表格中输入和操作数据的手动性质意味着您的预测本质上是一个静态的时间快照。 即使是最熟练的超级用户也无法跟上业务的步伐。

更令人担忧的是，滚动预测是密切关注现金流问题并尽早发现现金流预测的任何差异的最佳方式。 您越早发现潜在问题，就能越早将其提交给管理层和董事会，以便他们采取应急计划。

您不想告诉董事会公司需要借短期贷款来支付工资！

通过智能预测提高准确性

那么，您实际上是如何实施所有这些建议的呢？ 制定年度预算已经够难的了。 如何将滚动预测添加到待办事项列表中？

市场上有许多专为财务团队设计的平台。 采用其中之一将帮助您提高现金流量预测的准确性并让您的董事会敬畏。 这称为采用智能预测。

智能预测提供的不仅仅是业务快照。 它将过去和现在的财务信息与您对即将发生的经济状况的假设相结合，以便您可以预测您的业务未来的健康状况。 它还将使您能够为您的领导团队提供精确的、数据驱动的见解，以指导他们的决策。

与所有强大的项目管理平台一样，智能预测解决方案充当数据的中央存储库，使您能够深入研究该数据，以了解推动财务健康的力量并实施路线修正。

例如，假设整体销售额低于预期，这意味着您需要向董事会解释为什么会出现这种情况。 您可以深入了解销售数据，查明达不到要求的地区或销售办事处，然后更深入地了解潜在原因。

一个地区可能经历了关键销售人员的流失，而替代人员仍在增加。 这种洞察力水平——全天候 24 小时可用——使您能够评估问题是否会在适当的时候得到解决，或者是否需要采取特定行动才能使事情重回正轨。

不再有悲观的预测

智能预测让您对现金流量预测更加自信，因为您的假设有数据支持。 这些基础数据可能会随着时间的推移而改变，但这没关系。 所有董事会都意识到业务是动态的，您能够快速轻松地告诉他们您的现金流量预测为何发生变化的能力肯定会给他们留下深刻印象。

使用智能预测解决方案，同时识别和解决大多数现金流量预测失败的关键原因并定期重新预测，将帮助您更好地预测未来的现金流量，进而给您的董事会留下深刻印象。

现金是您业务的燃料。 了解您的企业如何全年保持正现金流！

本文最初发表于 2019 年。内容已更新为新信息。