Ce este o prognoză a fluxului de numerar? Beneficii, sfaturi și exemple

Prognoza fluxului de numerar este una dintre cele mai importante locuri de muncă ale oricărui CFO.

Compania ta se bazează pe tine pentru a se asigura că are un flux de numerar pozitiv (înseamnă că intră mai mulți numerar în afacere decât iese) pe tot parcursul anului, astfel încât să poată plăti salariile, să finanțeze prioritățile și să își îndeplinească obligațiile financiare la timp și în totalitate.

Firmele folosesc adesea soluții software pentru fluxul de numerar pentru a face proiecții de afaceri și pentru a planifica resursele financiare. Înainte de a înțelege cum funcționează, haideți să descoperim ce este fluxul de numerar și de ce este important astăzi.

Rezultatul unei prognoze a fluxului de numerar este un raport de flux de numerar care detaliază câți bani vă așteptați să primiți și să cheltuiți într-o anumită perioadă de timp. Acesta este un instrument util pentru a determina cel mai bun curs de acțiune în chestiuni monetare, de capital și financiare.

Importanța proiecției fluxului de numerar

Proiecția precisă a fluxului de numerar permite companiilor să-și estimeze soldurile financiare viitoare, să evite lipsurile catastrofale de numerar și să maximizeze rentabilitatea oricăror surplus de numerar.

Cu toate acestea, estimarea cu exactitate a fluxului de numerar este o chestiune complexă. Echipa dvs. de vânzări poate închide vânzări în valoare de 3 milioane în primul trimestru, dar pot trece încă șase până la douăsprezece luni înainte ca compania să încaseze integral acel venit. Sau compania dvs. poate lua o decizie strategică de a angaja 10 reprezentanți de vânzări suplimentari pentru a vă crește cota de piață, dar poate dura jumătate de an pentru a recruta și instrui noii angajați și mai mult pentru ca aceștia să vândă la capacitate maximă.

Între timp, veți avea nevoie de fonduri pentru a le plăti salariile și beneficiile. Cheltuielile pot fi, de asemenea, variabile, adăugând multe necunoscute fluxului de numerar. De exemplu, vine iarna. Va fi mai blând sau mai grav anul acesta? Ce va face asta cu cheltuielile de încălzire? Va afecta un sezon activ de uragane costul materiilor prime?

Necunoscutele sunt provocarea inerentă cu orice fel de prognoză, indiferent dacă sunteți o întreprindere sau o afacere mică. De aceea este vital pentru proprietarii de firme să facă previziuni de afaceri. Aceasta estimează modul în care diversele evenimente naturale, economice, politice și sezoniere prezic câți numerar va avea compania lor la îndemână în 12 până la 18 luni de acum încolo.

Evident, asta nu este uman posibil.

Exemplu de prognoză a fluxului de numerar

Prognoza numerarului se poate face pe o varietate de perioade de timp. Următorul exemplu de la Taulia ilustrează o previziune simplă a fluxului de numerar pe o lună pentru o firmă în ianuarie, cu fluxul net de numerar calculat ca diferență între intrările totale și ieșirile totale.

Cum să îmbunătățiți fluxul de numerar

Cea mai precisă tehnică de prognoză a fluxului de numerar al companiei dvs. se va baza pe obiectivele dvs. de afaceri, pe cerințele echipei de management sau ale investitorilor și pe informațiile care sunt ușor disponibile în cadrul companiei dvs.

De exemplu, o firmă care dorește să monitorizeze obligațiile de datorie săptămânal ar avea nevoie de o strategie de prognoză diferită de cea care urmărește să obțină claritate în situațiile contractuale de la sfârșitul trimestrului. Contractele de datorie sunt limitări financiare pe care un creditor le impune unei firme.

Software de bugetare și prognoză   este un instrument indispensabil dacă doriți să prognozați pentru bugetarea activităților dvs. de afaceri. În plus, mai jos sunt trei pași de reținut pe parcursul întregului proces.

1. Identificați și abordați principalele motive pentru care majoritatea previziunilor fluxului de numerar eșuează
2. Adopta cele mai bune practici pentru prognozarea fluxului de numerar, inclusiv prognozarea lunară
3. Înlocuiți prognoza bazată pe foi de calcul cu un instrument automat care are inteligență încorporată.

Beneficiile previziunii fluxului de numerar

Pe lângă faptul că se asigură că o companie evită lipsa de numerar și realizează profit din orice surplus de numerar, prognoza fluxului de numerar ajută, de asemenea, companiile să aibă succes în următoarele moduri:

• Ajutând firmele să plătească mai rapid datoria. Achitarea datoriilor ar putea necesita cheltuieli de numerar semnificative care trebuie bugetate. Companiile cu datorii pot folosi prognoza fluxului de numerar pentru a se asigura că au suficient numerar la îndemână pentru a efectua plățile necesare (precum și dobânda datoriei) la timp.
• Asigurarea că companiile respectă acordurile de datorie pentru care pot fi răspunzătoare. Pentru a garanta că o companie este suficient de stabilă financiar pentru a face plăți la timp pentru datoriile sale, anumiți creditori, de exemplu, cer să mențină nivelurile de numerar specificate. O predicție a fluxului de numerar poate ajuta companiile să identifice probleme potențiale ale fluxului de numerar care ar putea duce la o încălcare a contractului, ceea ce le-ar putea forța să ramburseze imediat și integral datoria.
• Făcând posibil ca firmele să se dezvolte mai previzibil. Dacă o corporație se extinde prin investiții, adesea o face în detrimentul fluxului de numerar. În timp ce previziunile fluxului de numerar facilitează pentru firme să își planifice excedentele de numerar, ele simplifică și implementarea unei strategii de creștere într-un mod mai previzibil.

De ce eșuează previziunile fluxului de numerar

Prognoza numerarului poate fi considerată un exercițiu de inutilitate, motiv pentru care mulți directori financiari ne spun că este una dintre provocările lor organizaționale principale. Cele mai multe inexactități provin din una dintre cele trei cauze fundamentale : resurse slabe, lipsa de comunicare și lipsa unei singure metodologii de prognoză. Să ne aruncăm în fiecare de mai jos.

1. Resurse slabe

Datele solide sunt esențiale pentru o prognoză precisă, dar aveți nevoie de instrumentele și resursele adecvate atât pentru a le gestiona, cât și pentru a le monitoriza. Dacă încă folosiți instrumente precum Excel pentru a vă monitoriza fluxul de numerar, estimarea este infinit mai dificilă.

Pentru început, datele sunt introduse manual, ceea ce înseamnă că sunt predispuse la erori. În plus, este dificil să reflectăm într-o foaie de calcul complexitatea modului în care sunt înregistrate veniturile și modul în care cheltuielile trec printr-un buget. Nu există nicio cale de ocolire: foile de calcul îți vor împiedica estimarea fluxului de numerar.

Resursele se aplică și oamenilor. Este posibil ca angajații să nu aibă timp pentru colectarea și analiza corectă a datelor. De exemplu, marketingul vă poate oferi programul său de expoziții și cheltuielile anticipate, dar spectacolele programate în al treilea trimestru pot necesita plata integrală în al doilea trimestru.

Evident, acest lucru are un impact uriaș asupra acurateței prognozei și a analizei predictive. Puteți aborda aceste variații în rapoarte prin crearea de sisteme standard și definirea modului de proiectare a cheltuielilor și a numerarului viitor.

Cu cât sistemele dvs. sunt mai standard, cu atât sunt mai precise prognozele fluxului de numerar și cu atât este nevoie de mai puțin timp din partea tuturor!

2. Lipsa de comunicare

Previziunile inexacte ale fluxului de numerar sunt adesea rezultatul unei comunicări slabe între segmentele de afaceri. Fiecare departament poate avea propriul sistem de colectare și de previziune a fluxului de numerar, fiecare dintre acestea putând produce rezultate complet diferite.

Eliminarea silozurilor între părțile interesate va oferi rezultate mai bune. De asemenea, asigură tuturor factorilor de decizie că preocupările și vocile lor sunt auzite.

Platformele software de management de proiect merg mult în eliminarea acestor silozuri prin ingerarea și raționalizarea datelor din mai multe departamente în timp real pentru a crea și prezenta un adevăr comun.

3. Nu există o singură metodologie de prognoză

O provocare comună pentru prognoza precisă a fluxului de numerar este lipsa unui sistem standard sau a unei metodologii utilizate în întreaga organizație.

Acest lucru nu se aplică doar analizei datelor, ci se poate aplica și colectării și raportării datelor. Multe organizații nu desemnează o persoană sau un departament să dețină procesul. Numirea unui grup specific care să pună în aplicare un sistem standard pentru prognoza fluxului de numerar va asigura acuratețea viitoare.

Sfaturi pentru a vă impresiona placa

Să presupunem că v-ați actualizat resursele, ați eliminat toate silozurile și ați creat o echipă pentru a implementa o metodologie standard. Care sunt următorii pași pe care îi puteți face pentru a crește acuratețea și a limita fluxul de numerar negativ -- toate în timp ce vă impresionați consiliul? Mai jos sunt 4 sfaturi pe care le poți ține cont pentru același lucru.

1. Planificați pentru sezonalitate

Majoritatea companiilor se confruntă cu sezonalitatea în numerar la îndemână, indiferent dacă o creștere a costurilor de încălzire sau o grămadă de vânzări în timpul sezonului de cumpărături de sărbători. Este esențial să înțelegeți aceste fluxuri și refluxuri. Investigați rapoartele din anii precedenți pentru a identifica variațiile previzibile ale fluxului de numerar care se întind pe un an întreg, nu doar pe un trimestru. Aceste informații pot fi cruciale în planificarea și prognozarea bugetului pentru anul următor.

2. Evaluați costurile fixe și variabile

Evaluați aceste costuri la fiecare șase până la 12 luni. Unele dintre aceste cheltuieli variabile pot fi reduse prin renegocierea unui contract sau prin ajustări ușoare la buget. Aceste economii potențiale pot avea un impact general pozitiv asupra fluxului de numerar lunar sau trimestrial, în special în timpul unei perioade de inactivitate.

3. Planificați pentru mai multe scenarii

Planificarea scenariilor este absolut esențială pentru o prognoză precisă a fluxului de numerar. Surprizele vor apărea mereu, adăugând incertitudine planului și previziunilor tale. Planificarea scenariilor este cea mai bună modalitate de a atenua această incertitudine și o modalitate ușoară de a testa modificările standard ale factorilor cheie de afaceri.

De exemplu, compania dvs. și-a stabilit un obiectiv pentru veniturile din vânzări în următoarele 12 luni. Puteți să luați prognoza actuală a vânzărilor și să proiectați cum vă vor afecta fluxul de numerar cu 10% mai multe vânzări și 10% mai puține vânzări. Prezentarea mai multor scenarii la bordul tău îi va impresiona cu siguranță.

4. Treceți la o prognoză continuă

Prognoza regulat. Prognozele sunt cele mai bune presupuneri ale tale cu privire la ceea ce urmează. Prezicerea tendințelor și oportunităților neprevăzute cu 12 până la 18 luni înainte este dificilă în cele mai bune cazuri și aproape imposibilă atunci când piața sau industria dumneavoastră se confruntă cu incertitudine sau volatilitate. De aceea, prognozele rulante sunt cea mai bună modalitate de a spori acuratețea previziunilor fluxului de numerar.

O prognoză financiară continuă vă permite să proiectați pe măsură ce anul progresează pentru a se adapta tendințelor care afectează factorii cheie de afaceri. În mod obișnuit, cu o previziune trimestrială, companiile proiectează cu aproximativ patru până la șase trimestre înainte, indiferent de data calendaristică sau de an.

De ce foile de calcul împiedică prognozele

Multe companii se bazează pe Excel pentru a-și construi previziunile, dar această abordare are provocări inerente, începând cu aproape imposibilitatea de a reprezenta complexitatea unei structuri de afaceri într-o foaie de calcul.

Echipele de finanțe tind să construiască un plan de afaceri pe mai multe foi și să le leagă împreună cu macrocomenzi și formule complexe care adesea se rup.

Lăsând la o parte munca manuală, această abordare limitează valoarea strategică a unei previziuni. Natura manuală a introducerii și manipulării datelor într-o foaie de calcul înseamnă că prognoza dvs. este în esență un instantaneu static în timp. A ține pasul cu ritmul afacerilor va evita chiar și cei mai pricepuți utilizatori.

Mai îngrijorător, o prognoză continuă este cea mai bună modalitate de a ține cont de problemele legate de fluxul de numerar și de a identifica eventualele variații ale previziunilor fluxului de numerar cât mai devreme posibil. Cu cât identificați mai devreme o problemă potențială, cu atât mai devreme o puteți adresa conducerii și consiliului dumneavoastră, astfel încât aceștia să poată adopta un plan de urgență.

Nu vrei să fii în situația de a spune consiliului de administrație că firma trebuie să contracteze un împrumut pe termen scurt pentru a face statul de plată!

Îmbunătățirea preciziei cu previziuni inteligente

Deci, cum implementați de fapt toate aceste sugestii? Este destul de greu să creezi un buget anual. Cum adaugi previziuni continuu la lista ta de sarcini?

Există numeroase platforme concepute pentru echipa financiară care a venit pe piață. Adoptarea unuia dintre ele vă va ajuta să obțineți acuratețe în previziunile fluxului de numerar și să vă impresionați consiliul. Aceasta se numește adoptarea unei previziuni inteligente .

Prognoza inteligentă oferă mult mai mult decât un instantaneu al afacerii. Acesta combină informațiile financiare trecute și prezente cu ipotezele tale despre condițiile economice iminente, astfel încât să poți prezice sănătatea viitoare a afacerii tale. De asemenea, vă va permite să oferiți echipei de conducere informații precise, bazate pe date, pentru a le ghida luarea deciziilor.

La fel ca toate platformele robuste de management de proiect, soluțiile inteligente de prognoză acționează ca un depozit central de date, permițându-vă să explorați aceste date pentru a înțelege forțele care conduc sănătatea financiară și implementați corecții de curs.

De exemplu, să presupunem că vânzările totale sunt mai mici decât cele estimate, ceea ce înseamnă că trebuie să explicați consiliului dumneavoastră de ce este cazul. Puteți detalia datele de vânzări, puteți identifica regiunea sau biroul de vânzări care nu este puțin și apoi să analizați mai profund cauzele potențiale.

Este posibil ca o regiune să fi experimentat uzura personalului cheie de vânzări și că înlocuitorii sunt încă în creștere. Acest nivel de perspectivă -- disponibil 24/7 -- vă permite să evaluați dacă problemele vor fi rezolvate în timp util sau dacă sunt necesare acțiuni specifice pentru a restabili lucrurile.

Gata cu prognozele sumbre

Prognoza inteligentă vă permite să fiți mai aserți în ceea ce privește prognozele fluxului de numerar, deoarece ipotezele dvs. sunt susținute de date. Datele care stau la baza se vor schimba probabil în timp, dar este în regulă. Toate consiliile realizează că afacerile sunt dinamice, iar capacitatea ta de a le spune rapid și ușor de ce a evoluat prognoza fluxului de numerar îi va impresiona cu siguranță.

Folosind soluții inteligente de prognoză, alături de identificarea și abordarea principalelor motive pentru care majoritatea previziunilor fluxului de numerar eșuează și reprognoza regulată, vă va ajuta să vă anticipați mai bine fluxul de numerar viitor și, la rândul său, să vă impresionați consiliul.

Numerarul este combustibilul afacerii tale. Aflați cum afacerea dvs. poate rămâne un flux de numerar pozitiv pe tot parcursul anului!

Acest articol a fost publicat inițial în 2019. Conținutul a fost actualizat cu informații noi.