La différence entre un compte de résultat et un bilan expliqué

Un compte de résultat et un bilan sont deux documents financiers importants dans toute entreprise. Ils fournissent des informations essentielles sur la santé financière et les performances d'une entreprise. Bien que les deux déclarations offrent des informations précieuses, une comparaison approfondie entre le compte de résultat et le bilan révèle certaines différences clés. Voici un aperçu des deux documents.

Qu'est-ce qu'un bilan ?

Le bilan donne un aperçu des actifs, des passifs et des capitaux propres d'une entreprise à un moment précis. Ces informations sont utilisées pour évaluer les finances de l'entreprise et sa capacité à payer les créanciers.

Le bilan est utilisé par les investisseurs et les analystes pour comprendre le profil de risque d'une entreprise. Si vous possédez une petite entreprise, vous pouvez utiliser un logiciel de comptabilité pour gérer le bilan.

Que se passe-t-il au bilan ?

Un bilan comprend les actifs, les passifs et les capitaux propres d'une entreprise.

Les atouts

Les actifs sont tout ce qu'une entreprise possède et peut utiliser pour générer des revenus. Cela comprend la trésorerie, les investissements, les comptes débiteurs, les stocks, les immobilisations corporelles.

Il existe deux types d'actifs dans un bilan financier : à court terme et à long terme. Les actifs à court terme, également appelés actifs courants, sont ceux qui peuvent être convertis en espèces dans un délai d'un an ou moins. Étant donné que les actifs au bilan sont classés par ordre de liquidité, les actifs à court terme viennent en premier. Il s'agit notamment de la trésorerie, des comptes débiteurs et des stocks.

Les actifs à long terme sont ceux qui ne peuvent pas être convertis en espèces dans un délai d'un an. Ce sont des éléments comme les biens, les usines et l'équipement. Les actifs à long terme sont aussi le capital intellectuel et les marques de commerce. Ils sont répertoriés juste en dessous des actifs circulants au bilan.

Passifs

Un passif est tout ce qu'une entreprise doit à une autre partie. Cela peut inclure les taxes ou les sommes dues aux fournisseurs, aux employés et aux créanciers.

Les passifs sont généralement divisés en deux catégories : à court terme et à long terme. Les passifs courants sont ceux qui sont exigibles dans un délai d'un an, comme les comptes créditeurs et les impôts à payer.

Les passifs à long terme sont ceux qui prendront plus d'un an pour être remboursés, y compris les prêts à long terme, les hypothèques et les paiements de voiture.

Équité

Comprendre un bilan, c'est aussi se familiariser avec les capitaux propres. Il s'agit d'une partie des actifs de l'entreprise détenus par ses actionnaires et inscrits dans l'état des capitaux propres. Cela peut inclure des actions ordinaires, des actions privilégiées et des bénéfices non répartis. Les capitaux propres sont aussi parfois appelés actifs nets.

A quoi sert un bilan ?

Le but d'un bilan est de dire aux parties intéressées ce que vaut l'entreprise du point de vue de la valeur comptable.

La section du passif du bilan révèle comment une entreprise utilise ses actifs et comment ces actifs sont financés en fonction des obligations financières de l'entreprise. L'actif total d'une entreprise doit être égal à la somme de son passif total et des capitaux propres :

Actif = Passif + Capitaux propres

Les banques et les investisseurs examinent le bilan d'une entreprise pour voir comment elle utilise ses ressources, c'est pourquoi il est essentiel de les tenir à jour.

Le bilan diffère du compte de résultat à plusieurs égards.

Qu'est-ce qu'un compte de résultat ?

Un compte de résultat est un état financier qui rend compte de la performance financière d'une entreprise sur une période comptable donnée. Il est souvent appelé compte de profits et pertes ou P&L.

Que se passe-t-il sur le compte de résultat ?

Contrairement à un bilan, le P&L montre les revenus et les dépenses d'une entreprise pour une période donnée. Il calcule le revenu net, qui est la différence entre le total des revenus et les dépenses totales d'une entreprise pour une certaine période.

Généralement, le compte de résultat d'une entreprise comprend les éléments suivants :

Revenu

Les revenus sont l'argent gagné par une entreprise au cours d'une période donnée, généralement grâce à la vente de biens ou de services. Les produits comprennent les produits d'exploitation et les produits hors exploitation.

Les revenus d'exploitation sont la principale source de revenus d'une entreprise et proviennent des activités principales de l'entreprise. Les revenus hors exploitation sont générés par d'autres activités, telles que les revenus d'intérêts ou les gains provenant de la vente d'actifs.

Dépenses

P&L ou un compte de résultat montre également les dépenses de l'entreprise. Les dépenses sont les coûts engagés par une entreprise pour générer des revenus. Ils comprennent à la fois les charges d'exploitation et les charges hors exploitation.

Les dépenses d'exploitation sont les coûts associés aux activités commerciales principales d'une entreprise, tels que le coût des marchandises vendues (COGS), les frais de vente, généraux et administratifs (SG&A) et les dépenses de recherche et développement (R&D).

Les dépenses hors exploitation sont des coûts qui ne sont pas associés aux activités commerciales principales d'une entreprise, tels que les charges d'intérêts ou les pertes résultant de la vente d'actifs.

Revenu net

Il s'agit de la ligne inférieure du compte de résultat et représente le total des revenus d'une entreprise moins les dépenses totales. Il peut être soit positif, ce qui signifie que l'entreprise a gagné de l'argent, soit négatif lorsque l'entreprise perd de l'argent.

À quoi sert un compte de résultat ?

Avec un bilan, un compte de résultat donne une image claire de la performance financière d'une entreprise. En fournissant des informations sur les revenus, les dépenses et les bénéfices d'une entreprise, la déclaration est utilisée pour évaluer la rentabilité d'une entreprise.

Les comptes de résultat sont généralement préparés sur une base trimestrielle ou annuelle. Les investisseurs, les créanciers et les analystes utilisent les états des résultats pour évaluer les performances passées et la situation financière actuelle d'une entreprise.

Similitudes entre les bilans et les comptes de résultat

Il existe quelques similitudes clés entre un bilan et un compte de résultat. Les deux donnent un aperçu de la santé financière globale d'une entreprise.

Les bilans montrent les actifs qui peuvent être utilisés pour payer ses dettes, tandis que le compte de résultat montre le flux de trésorerie d'exploitation d'une entreprise, qui est une autre source de fonds pour payer les dettes.

Enfin, les deux états peuvent être utilisés pour calculer des ratios financiers importants, tels que le ratio d'endettement, qui est une mesure clé pour évaluer la situation financière d'une entreprise.

Bien qu'il existe certaines similitudes entre ces deux documents financiers, il existe également des différences importantes.

Différences entre un compte de résultat et un bilan

Vous trouverez ci-dessous les distinctions les plus importantes entre ces documents financiers cruciaux.

• Le compte de résultat enregistre les revenus et les dépenses d'une entreprise sur une période donnée, généralement un an. Le bilan, quant à lui, donne un aperçu des actifs, des passifs et des capitaux propres de l'entreprise à un moment donné.
• Le compte de résultat est utilisé pour évaluer la performance d'une entreprise dans le temps. Le bilan ne peut pas être utilisé pour évaluer la performance.
• Alors que le compte de résultat rend compte des revenus et des dépenses, le bilan rend compte des actifs, des passifs et des capitaux propres.
• Une autre différence entre un compte de résultat et un bilan est la solvabilité. Les banques et les créanciers vérifient les éléments du bilan lorsqu'ils envisagent de prêter de l'argent à une entreprise. Ils veulent voir que l'entreprise a suffisamment d'actifs pour rembourser le prêt et que les passifs de l'entreprise sont gérables.
• Enfin, le compte de résultat est utilisé pour générer des rapports fiscaux, alors que le bilan ne l'est pas.

Conclusion

Lors de la comparaison entre le bilan et le compte de résultat, la chose la plus importante à savoir est que ce sont deux des documents commerciaux les plus critiques. Ils fournissent des informations essentielles sur la performance d'une entreprise et la valeur de l'entreprise. Bien que les deux états soient utiles, ils ont des objectifs différents et doivent être utilisés conjointement pour obtenir une image complète de la situation financière d'une entreprise.