Diferența dintre o declarație de venit și un bilanţ explicat

O declarație de venit și un bilanţ sunt două documente financiare importante în orice afacere. Ele oferă informații esențiale despre starea financiară și performanța unei companii. În timp ce ambele declarații oferă informații valoroase, o comparație amănunțită a situației veniturilor și a bilanţului dezvăluie câteva diferenţe cheie. Iată o privire mai atentă asupra ambelor documente.

Ce este un bilanţ?

Bilanțul oferă un instantaneu al activelor, pasivelor și capitalurilor proprii ale unei firme la un anumit moment în timp. Aceste informații sunt folosite pentru a evalua finanțele întreprinderii și capacitatea acesteia de a plăti creditorii.

Bilanțul este utilizat de investitori și analiști pentru a înțelege profilul de risc al unei companii. Dacă dețineți o afacere mică, puteți utiliza un software de contabilitate pentru a gestiona bilanţul.

Ce se înscrie în bilanţ?

Un bilanț include activele, pasivele și capitalurile proprii ale unei companii.

Active

Activele sunt tot ceea ce o companie deține și poate folosi pentru a genera venituri. Acestea includ numerar, investiții, conturi de încasat, stocuri, imobilizări corporale și echipamente.

Există două tipuri de active într-un bilanț financiar: pe termen scurt și pe termen lung. Activele pe termen scurt, cunoscute și sub denumirea de active curente, sunt acelea care pot fi convertite în numerar în decurs de un an sau mai puțin. Întrucât activele din bilanţ sunt listate în ordinea lichidităţii lor, cele pe termen scurt sunt pe primul loc. Acestea includ numerar, conturi de încasat și stocuri.

Activele pe termen lung sunt acelea care nu pot fi convertite în numerar într-un an. Acestea sunt elemente precum imobilizări, instalații și echipamente. Activele pe termen lung sunt, de asemenea, capital intelectual și mărci comerciale. Acestea sunt enumerate chiar sub activele circulante în bilanț.

Datorii

O răspundere este tot ceea ce o companie datorează unei alte părți. Acestea pot include taxe sau bani datorați furnizorilor, angajaților și creditorilor.

Datoriile sunt de obicei împărțite în două categorii: curente și pe termen lung. Datoriile curente sunt cele care sunt scadente în termen de un an, cum ar fi conturile de plătit și impozitele de plătit.

Datoriile pe termen lung sunt cele care vor dura mai mult de un an pentru a se achita, inclusiv împrumuturile pe termen lung, creditele ipotecare și plățile pentru mașini.

echitate

Înțelegerea unui bilanţ necesită, de asemenea, să vă familiarizați cu capitalul propriu. Aceasta se referă la o parte din activele firmei deținute de acționarii săi și listate în situația capitalurilor proprii. Acestea pot include acțiuni comune, acțiuni preferate și câștiguri reportate. Capitalurile proprii sunt uneori denumite și active nete.

Care este scopul unui bilanţ?

Scopul unui bilanț este de a spune părților interesate cât valorează afacerea din perspectiva valorii contabile.

Secțiunea cu pasive a bilanțului dezvăluie modul în care o firmă își folosește activele și modul în care aceste active sunt finanțate pe baza obligațiilor financiare ale companiei. Activele totale ale unei companii ar trebui să fie egale cu suma datoriilor sale totale și a capitalurilor proprii:

Activ = Datorii + Capitaluri proprii

Băncile și investitorii examinează bilanțul unei firme pentru a vedea cum își utilizează resursele, motiv pentru care este esențial să le ținem la zi.

Bilanțul diferă de contul de profit și pierdere în mai multe moduri.

Ce este o declarație de venit?

O declarație de venit este o situație financiară care raportează performanța financiară a unei companii într-o anumită perioadă contabilă. Este adesea denumită declarația de profit și pierdere sau P&L.

Ce se înscrie în declarația de venit?

Spre deosebire de bilanţ, P&L arată veniturile şi cheltuielile unei companii pentru o anumită perioadă de timp. Acesta calculează venitul net, care este diferența dintre veniturile totale ale unei companii și cheltuielile totale pentru o anumită perioadă.

În general, contul de profit și pierdere al unei companii include următoarele elemente:

Venituri

Venitul reprezintă banii câștigați de o companie într-o anumită perioadă de timp, de obicei din vânzarea de bunuri sau servicii. Veniturile sunt formate din venituri din exploatare și venituri neexploatare.

Venitul din exploatare este principala sursă de venit pentru o companie și provine din activitățile de bază ale companiei. Veniturile neexploatare sunt generate din alte activități, cum ar fi veniturile din dobânzi sau câștigurile din vânzarea activelor.

Cheltuieli

P&L sau o declarație de venit arată, de asemenea, cheltuielile firmei. Cheltuielile sunt costurile suportate de o companie pentru a genera venituri. Acestea includ atât cheltuielile de exploatare, cât și cheltuielile neexploatare.

Cheltuielile de exploatare sunt costurile asociate cu activitățile de bază ale unei companii, cum ar fi costul mărfurilor vândute (COGS), cheltuielile de vânzare, cheltuielile generale și administrative (SG&A) și cheltuielile de cercetare și dezvoltare (R&D).

Cheltuielile neoperaționale sunt costuri care nu sunt asociate cu activitățile de bază ale unei companii, cum ar fi cheltuielile cu dobânzile sau pierderile din vânzarea activelor.

Venitul net

Aceasta este linia de jos din contul de venit și reprezintă veniturile totale ale unei companii minus cheltuielile totale. Poate fi fie pozitiv, adică compania a făcut bani, fie negativ atunci când compania pierde bani.

Care este scopul unei declarații de venit?

Împreună cu un bilanț, o declarație de venit prezintă o imagine clară a performanței financiare a unei companii. Oferind informații despre veniturile, cheltuielile și profiturile unei companii, declarația este utilizată pentru a evalua profitabilitatea unei afaceri.

Declarațiile de profit și pierderi sunt de obicei pregătite trimestrial sau anual. Investitorii, creditorii și analiștii folosesc declarațiile de venit pentru a evalua performanța trecută a unei companii și poziția financiară actuală.

Asemănări între bilanțuri și situații de venit

Există câteva asemănări esențiale între un bilanț și o declarație de venit. Ambele oferă perspective asupra sănătății financiare generale a unei afaceri.

Bilanțurile arată activele care pot fi folosite pentru achitarea datoriilor, în timp ce contul de profit și pierdere arată fluxul de numerar operațional al unei companii, care este o altă sursă de fonduri pentru plata datoriilor.

În cele din urmă, ambele declarații pot fi folosite pentru a calcula indicatori financiari importanți, cum ar fi raportul datorie-capital propriu, care este o măsură cheie pentru evaluarea situației financiare a unei companii.

Deși există unele asemănări între aceste două documente financiare, există și unele diferențe importante.

Diferențele dintre o declarație de venit și un bilanţ

Mai jos sunt cele mai importante distincții dintre aceste documente financiare cruciale.

• Declarația de venit înregistrează veniturile și cheltuielile unei companii pe o anumită perioadă de timp, de obicei un an. Bilanțul, pe de altă parte, oferă o imagine instantanee a activelor, pasivelor și capitalurilor proprii ale companiei la un singur moment în timp.
• Declarația de profit și pierdere este utilizată pentru a evalua performanța unei companii în timp. Bilanțul nu poate fi utilizat pentru evaluarea performanței.
• În timp ce contul de profit și pierdere raportează veniturile și cheltuielile, bilanțul raportează activele, pasivele și capitalurile proprii.
• O altă diferență între o situație de profit și un bilanţ este bonitatea. Băncile și creditorii verifică elementele din bilanţ atunci când se gândesc să împrumute bani unei companii. Vor să vadă că firma are suficiente active pentru a rambursa împrumutul și că pasivele companiei sunt gestionabile.
• În cele din urmă, contul de profit și pierdere este folosit pentru a genera rapoarte fiscale, în timp ce bilanţul nu este.

Concluzie

Când faceți o comparație între bilanţ și contul de venit, cel mai important lucru de știut este că acestea sunt două dintre cele mai importante documente de afaceri. Ele oferă informații esențiale despre performanța unei companii și despre valoarea afacerii. Deși ambele declarații sunt utile, ele servesc unor scopuri diferite și ar trebui folosite împreună pentru a obține o imagine completă a situației financiare a unei companii.